精品课程金融学ppt课件第五章 商业银行

1、重庆工商大学财政金融学院 谭荔1n第一节第一节 商业银行概述商业银行概述 n第二节第二节 商业银行的经营业务商业银行的经营业务n第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理n第四节第四节 中国商业银行改革中国商业银行改革n本章小结和考核要求本章小结和考核要求2商业银行概述3铸币兑换业的演变铸币兑换业的演变-铸币兑换商人最初只是铸币兑换商人最初只是单纯兑换铸币而收取手续费。由于保管业务单纯兑换铸币而收取手续费。由于保管业务和汇兑业务的发展，在铸币兑换商人手中积和汇兑业务的发展，在铸币兑换商人手中积聚起大量的货币聚起大量的货币 ，这些货币就成为他们放款，这些货币就成为他们放款的基础。这样，铸

2、币兑换业就发展成为银行的基础。这样，铸币兑换业就发展成为银行业，既办理货币兑换，又经营货币的存、放、业，既办理货币兑换，又经营货币的存、放、汇业务。汇业务。451 1、商业银行产生、商业银行产生货币交换商是最早的银行家货币交换商是最早的银行家银行发源于意大利，银行发源于意大利，11711171年威尼斯银行年威尼斯银行16941694年英格兰银行的成立标志着现代商业银行的年英格兰银行的成立标志着现代商业银行的诞生诞生2 2、商业银行形成途径、商业银行形成途径从高利贷银行转变而来；按股份公司组建而成；国从高利贷银行转变而来；按股份公司组建而成；国家投资组建而成家投资组建而成3 3、商业银行发展模式

3、、商业银行发展模式英国模式英国模式短期自偿性贷款业务短期自偿性贷款业务德国模式德国模式综合式综合式6我国商业银行的产生与发展我国商业银行的产生与发展旧中国的银行旧中国的银行 中国通商银行中国通商银行由中国人自己出由中国人自己出资开办的第一家商资开办的第一家商业银行，成立于业银行，成立于1897年，总行设在年，总行设在上海。上海。7 1986年月，国务院决定重新组建交通银行。重新组建后的交通银行，于1987年月日正式对外营业。它是新中国建立以来第一家综合性股份制商业银行。以后，各地相继成立了数家商业银行。 随着我国金融体制改革的深入，专业银行加速了向商业银行转轨的进程。1995年月日，八届人大第

4、十三次会议通过了中华人民共和国商业银行法，届时，我国基本完成了中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行四大专业银行向商业银行的转轨，并初步形成了现代商业银行体系。8 国际货币基金组织国际货币基金组织（imf）将金融机构体系中创造存将金融机构体系中创造存款的金融机构称为存款货款的金融机构称为存款货币银行。币银行。 西方国家的存款货币银西方国家的存款货币银行主要指商业银行或存款行主要指商业银行或存款银行。银行。 我国的存款货币银行包我国的存款货币银行包括国有商业银行、政策性括国有商业银行、政策性银行中的农业发展银行、银行中的农业发展银行、其他商业银行、信用合作其他商业银行、信用合作社及财

5、务公司等。社及财务公司等。商业银行是以吸收活期存款、经营短期工商业贷款为主的，并以利润为其主要经营目标的信用机构。现代商业银行是具有广泛服务对象的综合性金融机构。现代商业银行是信用媒介机构和信用创造机构的统一，其最本质的特征是信用创造功能。 现代商业银行在传统业务的基础上，还经营证券投资、外汇、信托、咨询、租赁等业务。9在我国，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。10 2020世纪世纪9090年代以来，商业银行的业务经营年代以来，商业银行的业务经营发生了深刻的变化。发生了深刻的变化。1 1、银行业务全能化、银行业务全能化2 2、银行业务经营证

6、券化、银行业务经营证券化3 3、银行资本集中化、银行资本集中化4 4、金融工具不断创新、金融工具不断创新, ,业务经营科技化业务经营科技化5 5、网络银行、网络银行6 6、全球化、全球化以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行具有一般企业的特征追求利润最大化2、商业银行是一种特殊的企业它的经营对象是特殊商品“货币”3、商业银行是一种特殊的金融企业可提供全面、广泛的金融服务1112（一）信用中介信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。银行作为信用中介，一方面动员和集中一切闲散的货币资本，另一方面则借助于信用，把

7、这些货币资本投向国民经济的各部门。（二）支付中介支付中介是指通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；或在存款的基础上，为客户兑付现款等。在这里，商业银行成为工商企业的货币保管者、出纳员和支付代理人。商业银行之所以能成为企业的支付中介，是因为它具有较高的信誉和较多的分支机构。1314（三）信用创造 商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。（四）信息中介 信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。 由于银企关系的广泛存在和该关系的持续性，使商业银行等金融中介具有作为“代理监督人”的信息优势，

8、同时它还具有专门技术及个人无法比拟的行业经验，这就降低了在贷款合约中存在的道德风险。15（五）金融服务金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。16涵义：涵义：指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组指一个国家用法律形式所确定的银行体系结构以及组成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。成这一体系的各类银行、金融机构的职责分工和相互关系。 竞争原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银竞争原则。合理而又适度的竞争，有利于促进商业银行改善金融服务，

9、促进经济和金融业的快速健康发展。行改善金融服务，促进经济和金融业的快速健康发展。稳健原则。为防范稳健原则。为防范金融危机，保护银行体系安全几乎是金融危机，保护银行体系安全几乎是所有国家建立银行制度的一个重要原则。所有国家建立银行制度的一个重要原则。 适度原则。商业银行业务经营要保持适度原则。商业银行业务经营要保持“合理规模合理规模”，以，以使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。使成本最低，服务质量达到最优，获取最大化利润。2.2.商业银行的组织制度形式商业银行的组织制度形式17l涵义：涵义：单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商单元制银行是指那些不设立或不能设立分支机构的商业银

10、行。业银行。美国最为典型美国最为典型 。l单元银行制的优点是：单元银行制的优点是：l可以防止银行垄断，有利于适度竞争；可以防止银行垄断，有利于适度竞争；l有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力有利于银行与地方政府和工商企业协调关系，集中全力为本地经济服务；为本地经济服务；l银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也银行具有更高的独立性和自主性，业务经营的灵活性也较大；较大；l银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于银行管理层次少，有利于管理层旨意的快速传导，便于管理目标的实现。管理目标的实现。 (1)(1)单元制单元制l单元银行制的缺点是：单元银行制的缺点是：l不利于商

11、业银行的发展，限制了业务发展和金融创新 l银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中，同时由于单元制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险；l单元制本身与经济的横向开放性发展存在矛盾，使银行业无法适应经济发展的需要，也使商业银行丧失竞争能力。18(2)(2)分行制分行制19 l 涵义：指法律上允许在除总行以外的本地或外地设有若干分支机构的一种银行制度。分行制的优点是：有分布广泛的分支机构，便于商业银行吸收存款，扩大经营规模，增强竞争实力；便于资产在地区和行业上分散，从而也有利于风险的分散，提高银行的安全性；便于银行实现合理的经营规模，促进现代化管

12、理手段和技术设备的推广应用，提高服务质量，加快资金周转速度。便于金融当局对整个银行业进行管理控制，提高宏观管理水平，还可以避免过多的行政干预。l分行制的缺点是：分行制的缺点是：l容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，一容易形成垄断。分行制不利于自由竞争，一定程度上会阻碍整个银行业的发展；定程度上会阻碍整个银行业的发展；l增加了银行内部的控制难度。因为分行制银增加了银行内部的控制难度。因为分行制银行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行行规模庞大，内部层次多，机构庞杂，上级行（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往（或总行）在掌握情况和执行重要决策时往往会出现一定的偏差而造成损失；会出现一定的偏差

13、而造成损失；20随着国际金融一体化的大趋势，分行制的随着国际金融一体化的大趋势，分行制的形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。形式开始国际化，并有在全球普及的趋势。 (3)(3)持股公司制持股公司制21 l 涵义：涵义：又称集团银行制，是指由某一银行集团成又称集团银行制，是指由某一银行集团成立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的立股权公司，再由该公司控制或收购两家以上的若干银行而建立的一种银行制度。若干银行而建立的一种银行制度。持股公司制的类型：持股公司制的类型：非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过非银行性持股公司。指由非银行的其他企业通过控制银行的大部分股权而组织起来的公司。控制银

14、行的大部分股权而组织起来的公司。银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大银行性持股公司。指大银行通过控制小银行的大部分股权而组织起来的公司。部分股权而组织起来的公司。l持股公司制的优点：持股公司制的优点：l可以成为回避限制、开设分行的一种策略，既可以成为回避限制、开设分行的一种策略，既不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实；不损害单元银行制的总格局，又能行分行制之实；l能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、能有效地扩大银行资本总量，做到地区分散化、业务多样化、更好地进行风险管理和收益管理，业务多样化、更好地进行风险管理和收益管理，增强银行实力，提高银行抵御风险和竞争的能力；增强银行实

15、力，提高银行抵御风险和竞争的能力；l可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。可以兼单元银行制和分行制的优点于一身。l持股公司制的缺点：持股公司制的缺点：l容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业的自由竞争，从而阻碍银行业的发展。自由竞争，从而阻碍银行业的发展。22 l(4)(4)联锁制联锁制23当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国当前国际金融领域的连锁制银行，主要是由不同国家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。家的大商业银行合资建立的，也称之为跨国联合制。联锁制的优点：联锁制的优点：垄断性强，有利于统垄断性强，有利于统一指挥、投资大型行业

16、、一指挥、投资大型行业、事业单位，以获取高额事业单位，以获取高额利润。利润。联锁制的缺点：联锁制的缺点：由于受个人或某个集由于受个人或某个集团控制，往往不易获取团控制，往往不易获取银行所需的大量资本，银行所需的大量资本，不利于银行的发展。不利于银行的发展。l 涵义：涵义：又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。或集团控制两家或两家以上的银行。一、商业银行的负债业务一、商业银行的负债业务二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务三、商业银行的中间业务三、商业银行的中间业务四、商业银行的国际化四、商业银行的国际化241.1.商业

17、银行自有资本商业银行自有资本25 l股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它股本。股本是银行资本中最基本、最稳定的。它构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有构成银行资本的核心部分，它代表对银行的所有权。权。l盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。盈余。主要由投资者超缴资本和资本增值构成。是银行资本的重要组成部分。是银行资本的重要组成部分。l债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种债务资本。债务资本是作为银行补充资本的一种外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。外源资本。债务资本的求偿权仅次于存款者。l其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收益其他来源。主要是指为了防止意外损失而从收

18、益中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。中提留的储备金，包括资本准备金和损失准备金。2.2.各类存款各类存款26l活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存活期存款。指法人存款户随时存取和转让的存款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提款。持有活期存款帐户的存款者可以用各种方式提取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。取存款，活期存款帐户又称为交易帐户或支票帐户。l 活期存款的特点：活期存款的特点：l 具有很强的存款派生能力。具有很强的存款派生能力。l 流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风流动性大，存取频繁，手续复杂，存款成本高，风险较大，因此不付利息。险较大，因此不付利

19、息。l 活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。活期存款中相对稳定部分可以用于发放贷款。l 活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。活期存款是银行密切与客户关系的桥梁。 l定期存款。法人存款户与银行预先约定存定期存款。法人存款户与银行预先约定存款期限的存款。款期限的存款。l定期存款的特点：定期存款的特点：l带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较带有投资性。由于利率高、风险小，是一种较安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。安全的投资方式，也是银行稳定的资金来源。l所要求的存款准备金率低于活期存款。所要求的存款准备金率低于活期存款。l手续简单，费用较低，风险性小。手续简单，费用较低，风险性小。l利

20、率根据期限的长短不同而存在差异，但都要利率根据期限的长短不同而存在差异，但都要高于活期存款。高于活期存款。27 l储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利储蓄存款。个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。息收入而开立的存款。储蓄存款也可分为活期存储蓄存款也可分为活期存款和定期存款。款和定期存款。 l储蓄存款的特点：储蓄存款的特点：l储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。储蓄存款多是个人为积蓄购买力而进行的存款。l金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格金融监管当局对经营储蓄业务的商业银行有严格的规定，以保障储蓄存款的安全。的规定，以保障储蓄存款的安全。28 3.3.商业银行的长

21、、短期借款商业银行的长、短期借款29l短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借短期借款。指一年以内的银行债务，包括同业借款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。款、向中央银行借款和其他渠道的短期借款。 同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用同业借款。指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，于支持日常性的资金周转，解决银行短期资金余缺，调剂法定准备金头寸。调剂法定准备金头寸。 中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主中央银行借款。中央银行向商业银行提供的信用，主要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。要有两种形式，一是再贴现，二是再贷款。

22、其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期其他短期借款。主要有转贴现、回购协议、大额定期存单和欧洲货币市场借款等方式。存单和欧洲货币市场借款等方式。 l商业银行短期借款的主要特点：商业银行短期借款的主要特点：l对时间上和金额上的流动性需要十分明确。对时间上和金额上的流动性需要十分明确。l对流动性的需要相对集中。对流动性的需要相对集中。l存在较高的利率风险。存在较高的利率风险。l主要用于短期头寸不足的需要。主要用于短期头寸不足的需要。30 l长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。长期借款。指偿还期限在一年以上的借款。主要采取发行金融债券的形式。金融债券可分为主要采取发行金融债券的形式。金融债

23、券可分为资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。资本性债券、一般性金融债券和国际金融债券。u发行金融债券与存款相比有以下特点发行金融债券与存款相比有以下特点：l筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期筹资的目的不同。发行金融债券是为了增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。资金来源和满足特定用途的资金需要。l筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限筹资的机制不同。金融债券的发行是集中、有限额的，是银行的主动型负债。额的，是银行的主动型负债。31 l筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于筹资的效率不同。金融债券的利率一般高于同期存款利率，对客户有较强的吸引力，筹资同期存款利率，对客户有较

24、强的吸引力，筹资效率较高。效率较高。l所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确所吸收资金的稳定性不同。金融债券有明确的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的的偿还期，一般不用提前还本付息，有很高的稳定性。稳定性。l资金的流动性不同。金融债券一般不记名，资金的流动性不同。金融债券一般不记名，有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。有较好的流通市场，具有比存款更高的转让性。32 331.1.商业银行贷款业务：商业银行贷款业务：34 l贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按贷款的概念。贷款是商业银行作为贷款人，按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将

25、一定数量的货币资金提供给借款人使用的一将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。种借贷行为。贷款是商业银行最大的资产业务。l贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款贷款的分类。商业银行的贷款，可以按照贷款期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方期限、贷款保障条件、贷款用途、贷款偿还方式和贷款风险等不同的标准进行分类式和贷款风险等不同的标准进行分类l按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；按贷款期限划分：活期贷款定期贷款透支；l按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款按贷款的保障条件划分：信用放款担保抵押放款票据贴现等；票据贴现等；l按贷款使用的行业划分：

26、工业贷款商业贷款农按贷款使用的行业划分：工业贷款商业贷款农业贷款科技贷款消费贷款等；业贷款科技贷款消费贷款等；l按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷按贷款具体用途划分：流动资金贷款固定资金贷款、商品贷款资本货物贷款；款、商品贷款资本货物贷款；l按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿按贷款的偿还方式划分：一次性偿还贷款分期偿还贷款；还贷款；l按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷按贷款风险度划分：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款。款可疑贷款损失贷款。35 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：36 商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：37

27、商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：38商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：39商业银行贷款风险分类的标准：商业银行贷款风险分类的标准：402.2.商业银行的证券投资业务商业银行的证券投资业务41 概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖概念：商业银行将资金用于在证券市场买卖有价证券进行投资的活动。有价证券进行投资的活动。 作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、作用：有分散风险、保持流动性和合理避税、提高收益等作用。提高收益等作用。 投资对象：主要是各种证券，包括国库券、投资对象：主要是各种证券，包括国库券、中长期国债、政府机构债券、市政债券或地中长期国

28、债、政府机构债券、市政债券或地方政府债券以及公司债券。方政府债券以及公司债券。 商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等商业银行的其他资产业务还包括租赁业务等 信用贷款信用贷款担保贷款担保贷款票据贴现票据贴现正常正常关注关注次级次级可疑可疑损失损失期限期限活期贷款活期贷款定期贷款定期贷款透支贷款透支贷款短期贷款短期贷款中期贷款中期贷款长期贷款长期贷款保障保障风险风险贷款贷款42买卖证券买卖证券qfii/qdii租赁业务租赁业务投资投资1.1. 中间业务的涵义中间业务的涵义43狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，狭义的涵义：指那些没有列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在但同表

29、内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动经营活动广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产广义的涵义：指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，负债表内反映的业务，除了狭义的中间业务外，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动。中间业务迅速发展的主要原因中间业务迅速发展的主要原因44l 规避资本管制，增加盈利来源。规避资本管制，增加盈利来源。l 适应金融环境的变化。适应金融环境的变化。l 转移和分散风险。转移和分散风险。l 适应客户对银行服务多样

30、化的要求。适应客户对银行服务多样化的要求。l 商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。商业银行自身的有利条件促使其发展中间业务。l 科技进步推动商业银行中间业务的发展。科技进步推动商业银行中间业务的发展。2.2.商业银行中间业务的主要类别商业银行中间业务的主要类别45l 担保和类似的或有负债。包括担保、备用信用担保和类似的或有负债。包括担保、备用信用证、跟单信用证、承兑票据等。证、跟单信用证、承兑票据等。l 承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不承诺。即银行对自身承担义务的允诺，包括不可撤销的承诺和可撤销的承诺。可撤销的承诺和可撤销的承诺。l 与利率或汇率有关的或有项目。指与利率或汇率有关

31、的或有项目。指80年代以来年代以来与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金与利率或汇率有关的创新金融工具，主要有金融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。融期货、期权、互换和远期利率协议等工具。商业银行国际化的商业银行国际化的涵义：涵义：一是指业务国际化，即商业银行不仅为本一是指业务国际化，即商业银行不仅为本国的对外贸易服务，而且要将其国内业务对国的对外贸易服务，而且要将其国内业务对外延伸，为国际客户提供金融服务外延伸，为国际客户提供金融服务。二是指机构国际化，即商业银行不断地在二是指机构国际化，即商业银行不断地在国外设立分支机构，使商业银行成为以母国国外设立分支机构，使商业银行成为以母国银行

32、为控制源，多层次、多方位的分支银行银行为控制源，多层次、多方位的分支银行经营机构所组成的跨国银行。经营机构所组成的跨国银行。 46 一、一、商业银行的经营原则商业银行的经营原则二、二、商业银行的资产管理理论及其变迁商业银行的资产管理理论及其变迁三、三、巴塞尔协议巴塞尔协议及其修订与商业银行的风险及其修订与商业银行的风险管理管理471.1.盈利性原则盈利性原则48u盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指盈利性既是评价商业银行经营水平的核心指标，也是商业银行最终效益的体现。标，也是商业银行最终效益的体现。u影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构

33、、自有资金比例和资金自给款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。率水平，以及资金管理体制和经营效率等。l分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：利差收益率利差收益率49这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，银行盈利水平越高。收益率越大，银行盈利水平越高。银行利润率银行利润率50这一指标反映银行的全部收入中有多少作这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环

34、境和管理为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。能力的指标，用以考察银行的全部支出水平。资产收益率资产收益率51这一指标是反映银行资产总体盈利水平或这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能资产结构状态的主要指标，即反映资产的获利能力，它代表一家银行的经营水准。力，它代表一家银行的经营水准。 资本盈利率资本盈利率52这一指标是反映银行资本经营活动中的效这一指标是反映银行资本经营活动中的效率，说明银行资本对利润增加的贡献能力。由于率，说明银行资本对利润增加的贡献能力。由于用它可以测算出股本盈利率，因而也是银行股东用它可

35、以测算出股本盈利率，因而也是银行股东们最为关心的指标。们最为关心的指标。 2.2.流动性原则流动性原则53u资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随资产的流动性是指银行资产在不受损失的前提下随时变现的能力。时变现的能力。u负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各负债的流动性是指银行能经常以合理的成本吸收各种存款和其他所需资金。种存款和其他所需资金。l通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力通常所说的流动性是指前者，即资产的变现能力流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付流动性的涵义：流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户告贷的能力。流动性包含资产客户提现和满足客户告贷的能力。流

36、动性包含资产的流动性和负债的流动性。的流动性和负债的流动性。l商业银行保持流动性的必要性商业银行保持流动性的必要性54l作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金作为资金来源的客户存款和银行的其他借入资金要求银行能够保证随时提取和按期归还；要求银行能够保证随时提取和按期归还；l企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需企业、家庭和政府在不同时期产生的多种贷款需求，也需要及时组织资金来源加以满足；求，也需要及时组织资金来源加以满足；l银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产银行资金运动的不规则性和不确定性，需要资产的流动性和负债的流动性来保证；的流动性和负债的流动性来保证；l在银行业激烈的竞争

37、中，投资风险难以预料，经在银行业激烈的竞争中，投资风险难以预料，经营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为营目标并非能完全实现，需要一定的流动性作为预防措施。预防措施。 l商业银行保持适度流动性的重要性商业银行保持适度流动性的重要性55过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚过高的资产流动性，会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性，这是商业银行

38、业务经营成败的关键。动性，这是商业银行业务经营成败的关键。l衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标： 现金资产率现金资产率56这一指标是指现金资产在流动资产中所占这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银的比率。现金资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。 贷款对存款的比率贷款对存款的比率57贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资贷款对存款的比率是指存款资金被贷

39、款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。行存在流动性风险。流动性资产对全部负债或全部贷款的比率流动性资产对全部负债或全部贷款的比率58这一比率越高，说明流动性越充分。其中，这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的限越短，既可满足客户

40、提现的要求，又可用于新的资产上。资产上。 超额准备金超额准备金59银行总准备金减去法定准备金就是银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。表示流动性越强。3.3.安全性原则安全性原则60u安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则就是尽可能地避免和减少风险。原则就是尽可能地避免和减少风险。u影响商业银行盈利性指标的因素主要有

41、存贷款规影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平，以及资金管理体制和经营效率等。以及资金管理体制和经营效率等。u银行安全性原则的主要意义在于：银行安全性原则的主要意义在于：风险是商业银行面临的永恒课题；风险是商业银行面临的永恒课题；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行的资本结构决定其是否存在潜伏危机；商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。商业银行开展业务必须坚持稳定经营的方针。 l衡量商业银行安全性的指标：衡量商业银行安全性的指标：61l贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；贷款对存款

42、的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小；比率越小，风险也就越小；l资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大；又表现风险程度。比率越大，风险越大；l负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足；清偿准备的流动资产越显得不足；l有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。行的风险也就

43、越大，安全性就越低。 4.4.盈利性、流动性、安全性三原则的协调盈利性、流动性、安全性三原则的协调62流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。业银行资产安全性的重要保证。u安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。u盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。u商业银行的经营者应依据自身条

44、件，从实际出商业银行的经营者应依据自身条件，从实际出发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求发，统筹兼顾，通过多种金融资产的组合，寻求“三性三性”的最优化。的最优化。 1.1.资产管理理论资产管理理论63主要研究如何把筹集到的资产恰当地分主要研究如何把筹集到的资产恰当地分配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等配到现金资产、证券投资、贷款和固定资产等不同资产上。商业银行资产管理理论历史上依不同资产上。商业银行资产管理理论历史上依次经历了由商业贷款理论向资产转移理论和预次经历了由商业贷款理论向资产转移理论和预期收入理论发展的演变过程。期收入理论发展的演变过程。 l商业贷款理论商业贷款理论64l

45、基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，基本观点：存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业时可能被提取，为了保证资金的流动性，商业银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生银行只能发放短期的与商业周转有关的、与生产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应产物资储备相适应的有偿性贷款。银行贷款应该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。该以商业行为为基础，以商业票据为凭证。 l商业贷款理论商业贷款理论65l局限性：局限性：这种带有自偿特征的放款理论，不能满足经这种带有自偿特征的放款理论，不能满足

46、经济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行济发展对银行长期资金的需求，也限制了银行自身的发展；自身的发展；忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利忽视了银行存款的相对稳定性，没有充分利用长期负债；用长期负债；忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受忽视短期贷款的风险性，且使银行的发展受制于经济周期及其带来的风险。制于经济周期及其带来的风险。l资产转移理论资产转移理论66l基本观点：基本观点：l 为了保持足够的流动性，商业银行最好为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产。这类资将资金用于购买变现能力强的资产。这类资产一般具有以下条件：产一般具有以下条件：l信誉高，如国债或政府

47、担保债券以及大信誉高，如国债或政府担保债券以及大公司发行的债券；公司发行的债券；l期限短，流通能力强；期限短，流通能力强；l易于出售。易于出售。l资产转移理论资产转移理论67l局限性：局限性：证券价格受市场波动的影响很大，当银根证券价格受市场波动的影响很大，当银根紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银紧缩时，资金短缺，证券市场供大于求，银行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；行难以在不受损失的情况下顺利出售证券；当经济危机发生使证券价格下跌时，银行当经济危机发生使证券价格下跌时，银行大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，大量抛售证券，却很少有人购买甚至不购买，这与银行投资证券以保持资产流动性

48、的初衷这与银行投资证券以保持资产流动性的初衷相矛盾。相矛盾。l预期收入理论预期收入理论68l基本观点：基本观点：l银行的流动性应着眼于贷款的按期偿银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷还或资产的顺利变现，而无论是短期商业贷款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以款还是可转让资产，其偿还或变现能力都以未来收入为基础。只要未来收入有保证就可未来收入为基础。只要未来收入有保证就可以保证银行资产的流动性。以保证银行资产的流动性。l预期收入理论预期收入理论69l局限性：局限性：把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入把预期收入作为资产经营的标准，而预期收入状况由银行自己预测

49、，不可能完全精确；状况由银行自己预测，不可能完全精确；在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，在贷款期限较长的情况下，不确定性因素增加，债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定债务人的经营情况可能发生变化，到时并不一定具有偿还能力。具有偿还能力。 702.2.负债管理理论负债管理理论71负债管理理论是以负债为经营重点，即以借负债管理理论是以负债为经营重点，即以借入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方入资金的方式来保证流动性，以积极创造负债的方式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理式来调整负债结构，从而增加资产和收益。这一理论认为：银行保持流动性不需要完全靠建立多层次论认为：银行

50、保持流动性不需要完全靠建立多层次的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借的流动性储备资产，一旦有资金需求就可以向外借款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。款，只要能借款，就可通过增加贷款获利。负债管理理论历史上依次经历了由存款理论负债管理理论历史上依次经历了由存款理论向购买理论和销售理论发展的三个阶段：向购买理论和销售理论发展的三个阶段：l存款理论存款理论72l基本观点：基本观点：l 存款是商业银行最主要的资金来源，是存款是商业银行最主要的资金来源，是其资产业务的基础；其资产业务的基础；l银行在吸收存款过程中是被动的，为保银行在吸收存款过程中是被动的，为保证银行经营的安全性和稳定性，银行的

51、资金证银行经营的安全性和稳定性，银行的资金运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限；运用必须以其吸收存款沉淀的余额为限；l存款应当支付利息，作为对存款者放弃存款应当支付利息，作为对存款者放弃流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。流动性的报酬，付出的利息构成银行的成本。l存款理论存款理论73l局限性：局限性：没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的没认识到银行在扩大存款或其他负债方面的能动性；能动性；没认识到负债结构、资产结构以及资产负债没认识到负债结构、资产结构以及资产负债综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、综合关系的改善对于保证银行资产的流动性、提高银行盈利性等方面的作用。提高银行盈利性等方面

52、的作用。l购买理论购买理论74l基本观点：基本观点：商业银行对存款不是消极被动，商业银行对存款不是消极被动，而是可以主动出击，购买外界资金；而是可以主动出击，购买外界资金；商业银商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性；行购买资金的基本目的是为了增强其流动性；商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现的情况下。直接或间接抬高资金价格，是实现购买行为的主要手段。购买行为的主要手段。l局限性：局限性：助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，助长商业银行片面扩大负债，加深债务危机，导致银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。导致

53、银行业恶性竞争，加重通货膨胀负担。l销售理论销售理论75l基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管基本观点：银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产理的中心任务就是迎合顾客的需要，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给品，扩大商业银行的资金来源和收益水平。该理论给银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客银行负债管理注入了现代企业的营销观念，即围绕客户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并户的需要来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务。通过不断改善金融产品的销售方式来完善服务

54、。l局限性：局限性：未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全未能很好地解决如何使银行盈利性与流动性和安全性统一的问题。性统一的问题。 763.3.资产负债管理理论资产负债管理理论77该理论的主要特点：该理论的主要特点：综合性。即资产和负债管理并重；综合性。即资产和负债管理并重；适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己适应性。即根据经济环境的变化不断调整自己的经营行为，加强动态管理。的经营行为，加强动态管理。 该理论提出的基本经营原则：该理论提出的基本经营原则：总量平衡原则。总量平衡原则。结构对称原则。结构对称原则。分散性原则。分散性原则。l 资产负债管理的主要技术方法：资产负债管理的主要技

55、术方法：78缺口管理法。缺口管理法。分为两种：分为两种： 利率敏感性缺口管理方法。基本思路是利率敏感性缺口管理方法。基本思路是: 银行可以银行可以根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小利率敏感性资产根据利率变动的趋势，通过扩大或缩小利率敏感性资产与利率敏感性负债之间缺口的幅度，来调整资产和负债与利率敏感性负债之间缺口的幅度，来调整资产和负债的组合及规模，以达到盈利的最大化。的组合及规模，以达到盈利的最大化。 持续期缺口管理方法。具体做法是持续期缺口管理方法。具体做法是: 在任何一个既在任何一个既定时期，计算资产加权平均到期日减负债加权平均到期定时期，计算资产加权平均到期日减负债加权平均到期日的差额

56、，即持续期缺口。如该缺口为正，则说明资金日的差额，即持续期缺口。如该缺口为正，则说明资金运用过多；反之，则资金运用不足，应根据外部环境进运用过多；反之，则资金运用不足，应根据外部环境进行调控。行调控。l 资产负债管理的主要技术方法：资产负债管理的主要技术方法：79 利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差利差管理法。即控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标。主要手段有：额，以便适应银行的经营目标。主要手段有： 增加利差。即控制利息收入和利息支出的差增加利差。即控制利息收入和利息支出的差额，以便适应银行的经营目标；额，以便适应银行的经营目标； 创新金融衍生工具及交易方式。即运用金融

57、期创新金融衍生工具及交易方式。即运用金融期货交易、金融期权交易、利率互换等衍生工具，货交易、金融期权交易、利率互换等衍生工具，进行利差管理与资产的避险保值。进行利差管理与资产的避险保值。80巴塞尔协议巴塞尔协议是目前监管银行经营发展方面的国是目前监管银行经营发展方面的国际准则，于际准则，于1988年通过后几经修订。年通过后几经修订。81 1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004年年6月正式公布了月正式公布了新巴塞尔协议新巴塞尔协议，于，于2006年底年底开始实施。开始实施。 各国银行监管当局都以各国银行监管当局都以巴塞尔协议巴塞尔协议的原则来约的

58、原则来约束本国的商业银行。束本国的商业银行。1.1. 巴塞尔协议巴塞尔协议 82 u背景：背景：20世纪世纪70年代，金融自由化浪潮，使银行年代，金融自由化浪潮，使银行业的风险增大，为了避免银行危机的连锁反应，统一业的风险增大，为了避免银行危机的连锁反应，统一国际银行监管的建议被提上了议事日程。国际银行监管的建议被提上了议事日程。 u巴塞尔银行监管委员会：巴塞尔银行监管委员会：(简称简称“巴塞尔委员巴塞尔委员会会”)，1975年年2月，月，“十国集团十国集团”以及卢森堡和瑞士以及卢森堡和瑞士的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。的代表聚会瑞士巴塞尔，商讨银行监管的国际合作。 u巴塞尔协

59、议巴塞尔协议：19881988年年7 7月，巴塞尔委员会的月，巴塞尔委员会的1212个成员国正式签署了个成员国正式签署了关于统一国际银行的资本计关于统一国际银行的资本计算和资本标准的建议算和资本标准的建议，简称，简称巴塞尔协议巴塞尔协议 (4)巴塞尔协议巴塞尔协议的目的的目的83一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加一是鼓励银行实行谨慎的流动性管理，加强国际银行体系的健全性和稳定性；强国际银行体系的健全性和稳定性； 二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争二是逐步消除当时国际银行业不公平竞争的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的基础，统一各国银行监管的标准，建立公正的国际性银行管理体制。的国际性

60、银行管理体制。 (5)巴塞尔协议巴塞尔协议的主要内容的主要内容84资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资资本的组成。协议将银行资本分为核心资本和附属资本两部分。规定核心资本应占整个资本的本两部分。规定核心资本应占整个资本的50%，附属资本，附属资本不应超过资本总额的不应超过资本总额的50%。 风险加权制。协议对不同资产分别给予风险加权制。协议对不同资产分别给予0%、10%、20%、50%、100%的风险权数。的风险权数。 设计目标标准比率。协议确立了到设计目标标准比率。协议确立了到1992年底，从事国年底，从事国际业务的银行资本与加权风险资产的比例必须达到际业务的银行资本与加权风险资产