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文档简介

1、出纳员工作程序流程1、建立“银行存款日记账” 、“现金日记账”及“支票登记簿” 。2、对每日发生的现金收支、 银行收支业务根据审核后的记账凭证 及时地、逐笔登记入帐。对现金要做到日清月结，账款相符。3、将每日现金及银行的付款凭证入账后， 结清当日余额， 和对库 存现金并与总账进行核对，同时作出当日“出纳日报” 。4、及时同总账核对“银行存款” 、“现金”等账户的本期发生额和 余额，做到“日记账”与总账一致。5、每月月终应将“银行存款日记账”与“银行对账单”相核对， 并编制“银行余额调节表” ，对于未达帐项要在 3 日内查明原因， 并予以解决。6、用款人领取支票时， 要有经总经理及财务总监签字的

2、批文， 凭 批文要求借款人填写“支票申请单” ，经部门经理批准，经办人签 名后方可发放支票。7、借支差旅费及备用金时，借款人填写“支票申请单”或“借款 单”经部门经理签字报财务总监、总经理批准后，方可办理借款。8、填写支票时，不得填写空头支票，要写明日期、收款单位、用 途及金额，如没有具体金额要注明限额。9、发出支票后，要在“支票登记簿”上按借款日期、用途、金额 及部门等依次进行登记。10、作废支票要收回保存，加盖“作废”章。并在“支票登记簿”上注明。11、领取支票时， 要由本经办人员办理领取手续， 不得由供应商或 客户自行领取。12、空白支票及银行预留印鉴要妥善保存在保险柜中。13、及时催收

3、已领取的支票，支票使用人必须在使用后三日内报 账，不按期报账的，不予借用新支票。14、当月领用的支票，应在月底前报账，不能跨月。年内借用的支 票已使用的，要在年前报账，未使用的，一律在年底前交回，不 得跨年。15、现金报销，需经办人填写“支出证明单” ，按资金审批权限审 批报销。属采购性质的报销需经办人办理收货手续后方可报账。16、库存现金不得超过规定的库存限额， 不许白条抵帐。 不许坐支 销售款项。17、在保险柜中不得存放私人或寄存私人财物。18、严格保管保险柜钥匙， 密码要保密， 备用钥匙和密码封存后交 财务总监保管，以备急用。19、按照银行规定， 超出现金支出范围的支出， 一律使用转账支票 或办理银行汇款。20、现金开支要符合国家的有关规定， 对所有支出必须审核原始单 据，并检查原始单据的正确性。21、转账支票报销时，要在“支票登记簿”上进行注销，登记报销 时间。22、每日从前台投币保险箱取回各营业点“投款袋”23、核对当日金额、信用卡单，检

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