2021商会财务管理制度（范本）

1、2021商会财务管理制度（范本）第一条为了规范xxx市xxx商会的财务行为。加强 商会的财务管理，提高资金的使用效益，坚持勤俭节约，保 证会计资料真实、完整,保障商会的健康发展，根据中华人 民共和国会计法、民间非营利组织会计法、会计基 础工作规范、会计档案管理办法等有关法律法规及 政策，依据取之于会员，用之于会员的原则，结合本商会的实 际情况，特制定本制度。第二条本会依据会计法建立完善的财务制度、内部 稽核制度,保证会计资料合法、真实、准确和完整。财务人员 定期向财务负责人报告商会的收支情况，接受会员监督及监 事会、主管部门的检查。第二条商会的经费来源：（一）会员会费收入；（二）会员单位和社会

2、各界捐赠、赞助收入；（三）利息收入；（四）其它合法收入：（五）在核准的业务范围内开展活动的服务收入。第四条本会按照国家有关规定，按照理事会研究确定的 会员会费标准。定时足额收取会员会费。第五条会费的支出范围：（）本会的日常办公开支；（二）组织有关活动的费用；（三）编辑出版刊物，资料的费用；（四）本会工作人员的工资、福利、社保等费用；（五）与本会工作有关的其它费用开支第六条会费支出基本原则:厉行节约.制止浪费;量入为 出，统筹兼顾:确保商会工作的正常运转。本会资产为共有财 产，依照国家有关规定及本会章程进行管理，任何单位和个人 不得侵占、私分和挪用。第七条库存现金的管理（一）现金出纳必须做到日清

3、月结，随时清点库存现金, 不得以白条抵库。本会有关负责人须不定期对库存现金进行 抽查以保证帐实相符。（二）凡能用支票支付的款项不得支付现金。（三）差旅费的借款（备用金），必须由相关人员填写借款申 请单,按程序审批井核准后，方可借款。出差人员回本会后必 须在一-周内报销清帐。（四）一切现金往来必须有收付凭证,要严格核对收支凭证 与原始单据是否一-致。第八条银行存款的管理（）银行帐户必须按规定开设和使用，银行帐户只供本 会业务收支结算使用，产禁出借、出租商会的银行账户，以维 护商会的结算信誉。（二）银行帐户印鉴的使用，实行两章分管并用制，即:财务 专用章由出矣内保管，法人章由本会的法人代表或法人代

4、表指 派的专人保管。（三）财务人员办理信汇、电汇、票汇、转帐支付等付出 款项，-律凭付款审批单办理。付款审批单应附入付款凭证记 帐备查。（四）严格资金使用审批手续。财会人员对一切审批手续 不全的资金使用事项有权拒绝办理。第九条商会的资产管理必须执行国家规定的财务管理 制度，购置的资产及相关物品登记造册，列入商会资产,接受会 员大会和主管部门的监督。资产来源属于国家拨款或者社会 捐赠、资助的，接受审计机关或捐赠方、资助方的监督，并将 有关情况以适当方式予以公布。第十条审批权限:本会日常财务开支由分管会长审批制,由经办 入签字，秘书长初审。大额开支（50000元以上）须报请会长批 准。第十三条如本商会解散、撤销，应在会员代表监督下清 理资产和债权、债务。按本商会章程规定处理,任何单位和个 人不得侵占、私分和挪用。第十四条附则。1、本实施细则