中国银行分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题

1、中国银行江苏省分行省行级尽责审查员资格认定选拔试题时间： 3 小时 得分：一、填空（共 15 题 34 空计 17 分，每空 0.5 分）1、科学授信决策机制集中体现为 “三位一体 ”的授信决策机制。 所谓“三位一体 ”就是 独立尽责审 查 、民主的风险评审 、严格的决策纪律和问责制 的有机结合。 后评价 是科学决策机制的重要组 成部分。2、目前我行出具的贷款承诺函划分为 营销性贷款承诺函 和实质性贷款承诺函 两种。3、中国银行江苏省分行授信客户关联风险管理指引中指出，有控制 、 共同控制 和施加重大影响 是关联方关系存在的主要特征。4、尽责审查工作应遵循 四眼 原则，即尽责审查小组从不同于业

2、务部门的角度，对授信业务的 风险进行调查和分析。5、技术性不良贷款是指由于 没有及时办妥抵押 、保证等担保手续 ，导致 无法按时办理贷款续 贷手续 而形成的不良贷款。6、参照国际大银行的先进经验， 中行、 建行股份制改革已确立了国内外普遍认同的经营绩效 、资产质量 、 审慎经营 等三大类考核指标。7、在判断短期授信金额合理性问题时，尽责审查人员可采用 销售百分比 法预测企业未来年度 内对外融资需求量。8、对新建项目的投资效益和还款能力评价最主要的四个财务指标是： 财务内部收益率 、财务 净现值 、 投资回收期 与 投资利润率 。9、科学的组织架构、统一的风险管理、全程的风险职能、差别的管理模式

3、必须有机融合于 信 用风险 、交易性市场风险 、操作风险 三种风险的具体管理运作之中， 以形成风险管理的有效运 作机制。10、我行的授信抵质押管理规定明确：城市土地使用权抵押率不超过60% ，在建工程抵押率不超过 30% ，专业设备抵押率不超过 10% 。11、我们在对授信项目的国民经济评价中，往往要用一指标来衡量资金时间价值，这一指标 就是 社会折现率 。12 、2004 年我行实施的授信决策机制调整的内容有，授信决策的集中化。向总行和一级分行 集中，二级行原则上只负责营销和尽责审查。 此外， 在全辖授信决策后期增加 核批 工作，以便 归集全辖的授信信息。13 、尽责审查过程中主要包括 信息

4、收集 、 风险分析 、形成结论 三个环节。14 、2004 年我国对项目审批制度进行了改革，从审批制向核准制 发展。15、从2004 年 8月起，我行对所有单一客户和集团客户授信均采用 授信总量 审批方式， 有效 期一年，到期年审。二、不定项选择（前 8 题为单选，其余为多选。 15 题计 15 分，每题 1 分，答案写在括号内）1、土地储备贷款为抵押贷款，贷款金额一般不得超过所收购土地评估价值的，期限最长不得 超过年。（A）A 、 60%,2 年B 、 70%,2 年C 、70%,1 年D 、60%,1 年2、类贷款可能具备的特征为客户财务状况逆转导致支付出现困难，难以获得新的融资。（ B

5、）A、关注B、次级C、可疑D 、损失3、按巴塞尔协议要求，商业银行资本充足率应达到，核心资本充足率应达到。（A ）A、8%，4%B、7%，3%C、6%，2%D 、 7.5%，3.5%4、D/P 项下押汇按不高于占用工商客户贸易融资额度。 （D）A、1：1B、2：1C、3：1D、4：15、某借款人的某投资项目有成功和失败两种可能情况 , 而该项目的成功与否将直接影响借款 人的还款能力 . 两种情况的发生概率和两种情况下该借款人可偿还的金额如下表：发生概率借款人的可偿还金额项目成功60%100 万项目失败40%20 万基于以上情况 , 借款人预计可回收的金额为万元。 （）60656870A、B、C

6、、D、 6、A 公司拥有 B 公司 80%的资本， B 公司拥有 C 公司 70%的资本，则 A 公司对 C 公司的资 本拥有控制权。 （B ）A、56%B、70%C、80%D 、 100%7、根据总行对钢铁行业的授信授权管理的要求，严格客户的准入条件，新增授信的客户严格 限制在年产量在以上的大中型钢铁企业。 （ A）A 、 150 万吨B 、 100 万吨C 、50 万吨D 、20 万吨8、我行授信客户准入标准：对于属于我行重点支持类行业的客户，其准入标准为级。对于属 于我行限制支持类行业的客户，其准入标准为级。对于全球 500 强跨国集团在华投资企业， 其准入标准为级。 （ D ）A、C，

7、BB，CB、CCC ，B，CCC、CC， BB，CCD、CCC ，BBB ，CCC9、总行文件关于进一步完善授信决策机制并将新增授信集中审批的通知提出的新增授信 概念适用范围包含： （ ABCD ）A、新客户发生的授信B 、企业名称变更，同时股权结构、债权债务关系等有变化的客户的授信 C、原有客户未实行总量或额度管理的，新发放的单笔授信D、实行总量或额度管理的，新增加了授信E、相对 2004 年4月 30日时点上余额新增加的授信10、以下属于我行重点支持类的行业有（ ACD ）A、公路B、电子C、电力D、石化E、钢铁、房地产11、我行中小民营企业的授信政策包括以下那几条？（ABDE ）A 、授

8、信总量原则上不超过最近一期经审计的企业有效净资产的1.5 倍B、我行授信原则上不应包揽单一客户的全部授信需求C、适当支持内贸流通企业和从事一般性加工的民营企业D、可支持受到地方政府政策扶持的民营企业E 、中小民营企业授信的准入标准为信用评级在BB 级及以上12 、下列关系，可作为识别、 分析集团客户关系， 纳入集团客户管理范围的信号： （ABCDE ）A、一方直接或间接持有另一方50% 以上（含）股份的；B、合并财务报表中合并企业的范围；C、法定代表人或其他高级管理人员为同一人或关系密切的家庭成员；D、通过收购、兼并、分拆等方式形成的企业系列；E 、相互提供担保、或连环提供担保的企业； 13、

9、尽责审查员要严格把握保证人是否具有担保资格，按担保法中规定，以下情况不能 作为担保人的有： （BDE ）A、具有代为债务能力的法人、其他组织或者公民B、学校、幼儿园、C 、有法人书面授权的企业法人的分支机构D、职能部门E、医院14 、银行客户尽责审查程序包括（ ABCD ）A、客户准入B、客户识别C、对客户账户和交易的实时监控D、风险管理15 、银行广泛使用方法对借款人违约概率进行估计。（ABC ）A 、根据银行自身违约经验B、对照外部数据C、使用统计违约模型D、借款人连续三年现金流量数据分析三、判断（共 10 题计 10 分，每题 1 分，对打 ，错打 ）1、开发区授信一般属于项目贷款的范畴

10、，原则上不存在用于日常周转的流动资金 贷款。（）2、严格的讲， “自有资金 ”包括借款人对外借款（ ）3、中国银行的尽责审查与巴塞尔委员会的概念不完全相同，但基本精神是一致的。（）4、客户未按规定用途使用授信的，即使从目前看授信的偿还有充分的保证，其风险分类也不 应优于关注类。 （）5、中国银行外商投资企业授信指导意见在对客户选择方面要求不轻易介入BBB 级以下、注册资本低的外资企业。 （）6、对防止企业逃废债问题的审查是债务重组项目尽职调查重点工作之一。（）7、当项目 FNPV 低于贷款利率时或 FNPV>0 时， 原则上不对该项目提供贷款支持； 若新建项 目的产量和单价接近盈亏平衡点

11、产量和盈亏平衡点单价， 说明项目亏损的可能性较大， 原则上 不予贷款支持。 （）8、改扩建项目投资总额由固定资产投资总额、递延资产总额、无形资产总额、铺底流动资金 额和企业所得税构成。 （ ）9、按照中国银行行业授信投向的要求，对地市及以下交通局、公路局的授信必须严格控制。 原则上不得向地市级交通局、公路局提供新增授信。 （）10 、任何项目只能另行上会一次，另行上会时原则上应增加评委人数。 （）四、计算分析题（共 2 题计 12 分）1、某生产企业因 2005 年生产规模进一步扩大，拟向我行申请新增一笔流动资金贷款，其提 供的 02-04 年度财务报表主要数据如下表所示：单位：万元科目200

12、2 年2003 年2004 年现金101525应收账款2060115其他应收款51010存货3085140待摊费用51010固定资产净值120110190无形资产101010资产合计200300500短期借款20100275应付账款203050预提费用101015长期负债504030所有者权益100120130负债及所有者权益合计200300500销售收入450550750销售成本350480700利息支出5818税前利润301512要求：（1）计算下表所列财务指标 （5 分）财务指标2004 年行业平均水平资产负债率74%60%流动比率88.24%110%速动比率47%80%应收账款周转率8

13、.578存货周转率6.2210利息保障倍数1.668销售净利率1.07%5%净资产收益率6.43%10%总资产周转率187.5%300%DSCR （债务覆盖率） （2）从近三年公司财务数据的变动情况、财务结构及财务指标的合理性角度分析公司目前的 财务状况，并从银行贷款审查的角度指出存在的问题（3 分）。1、销售成本的增长速度超过了销售收入的增长速度，盈利能力逐年下降。3、应收账款和存货增长较快，短期偿债能力较弱。4、应收账款和存货周转速度逐年下降，目前应收账款周转速度基本正常，存货周转速度 较慢，资产营运能力下降。5、利息保障倍数明显低于行业平均水平，偿贷能力差。6、资产负债结构明显不合理，流

14、动负债用于固定资产投资，企业营运资金呈负值。7、现有短期贷款未全部用于生产周转，存在短贷长用的现象。2、某外贸公司 2004 年的现金流量表主要数据如下表所示，请算出全部现金净流量（1 分 ），并对该公司现金流状况、生产经营情况及偿贷能力试做简要分析（ 3 分）。科目2004 年经营活动产生的现金流入6000经营活动产生的现金流出10000投资活动产生的现金流入100投资活动产生的现金流出1100筹资活动产生的现金流入9000筹资活动产生的现金流出3000全部现金净流量10001、经营活动产生的净现金流量为负值，说明企业依靠正常的经营活动所产生的现金流不 足以偿还到期贷款。2、投资活动产生的净

15、现金流量为负值，说明企业仍有投资行为发生。3、筹资活动产生的净现金流量为正值，说明企业依靠对外筹资获得大量现金。4、综上，该企业依靠正常经营活动不能产生足够的现金流，维持企业生产经营及投资活 动的现金需求主要靠对外筹资获得。五、简答（共 3 题计 15 分）1、办理债务重组的 5 条基本原则？（ 3 分）（1 ） 通过债务重组，借款人能改善财务状况，增强偿债能力；（2 ） 通过债务重组，能弥补授信法律手续方面的重大缺陷；（3 ） 通过债务重组，能追加或完善担保条件；（4 ） 通过债务重组，能使我行债务先行得到部分偿还；（5 ） 通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。6 分）2、当前和今后的

16、一段时间，做好尽责审查工作应从那些方面进行努力？（1 ） 注重宏观与微观、现状与前景的有机结合；（2 ） 全面审查授信要素；（3 ） 注重股权关系、债权关系、担保关系分析；（4 ） 关注企业治理机制；（5 ） 加强现金流测算；（6 ） 关注公司资本运作方式与关联交易。3、贸易融资（出口类、进口类）尽责审查的基本审核内容：（6 分）（1 ） 对贸易融资的审核， 除应考虑客户财务状况和担保条件外， 还应参考客户近几年的 进出口贸易额、 在我行的结算业务量、 对我行的利润贡献、 历史履约记录、 通过我行办理的出 口应收帐款等因素， 结合不同授信产品的风险特征以及具体业务的基础合同背景、 进出口国家

17、和地区、进出口商品市场行情等情况，区别处理。（2） 除上述因素外， 出口类贸易融资应考虑在我行办理的应收帐款金额，客户所处行业、出口商品种类、 行情、 客户履约记录、 是否会引起反倾销等， 客户财务指标及担保条件可作为 授信审查的参考因素。（3 ） 进口类贸易融资除考虑客户财务情况、 短期偿债能力、 担保情况外， 还应根据进口 商品的市场供求情况、 变现难易程度区别处理。 客户在我行办理的出口应收帐款可作为核定进 口类贸易融资额度的依据， 其前提是我行与客户签订协议， 授权我行以客户出口收妥款项偿还 我行对客户进口融资金额。六、英翻中（共 1 题计 5 分）Financial risk mea

18、sures the stability, flexibility, variety and cost of a company's funding structure. The level of a firm's business and financial risks should be inversely correlated. Where the company has a high level of business risk, it would be inappropriate for it also to have a high level of financial

19、 risk 。 An analysis of the financial risks to which a company is exposed centers on gaining an understanding of its funding sources and the obligations of the company to make payments to the providers of those funds.The analysis considers theliabilities side of the balance sheet and seeks to answer

20、the question: given the company's asset configuration and the consequent level of business risk, are the sources of finance used by the company appropriate?An analysis of financial risk focuses on the issue ofwhether the company is able to pay its obligations as and when they fall due. 财务风险是用来衡量

21、公司稳定性、 流动性、 多样性和公司投资成本结构的， 公司的财务风险与 商业风险是呈反向关联的，公司如有较高的商业风险，则公司有较高的财务风险是不适当的， 财务分析能集中披露公司如何加深资金来源的理解和由此形成的公司支付责任， 分析考虑资产 负债表中的债务并寻找有关问题的答案， 所给出的公司资产结构随之的商业风险水平， 是不是 财务的来源，财务风险分析针对公司债务到期时是否有支付能力。七、论述（共 1 题计 8 分） 我行风险管理体系 “六个全 ”建设目标的主要内容：（1 ） 全球的风险管理体系。 即以集团风险管理委员会为最高决策机构， 以集团风险管理 部门为牵头组织部门， 包括海内外分行垂直

22、式的直接管理， 集团职能部门的窗口管理， 香港四 家机构董事会式的参与管理。（2 ） 全面的风险管理范围。 即对各个层次的业务单位、 各个种类的风险 （包括信用风险、 市场风险、流动性风险、操作风险等不同类型的风险）纳入到统一的管理体系中。（3 ） 全员的风险管理文化。 风险控制绝不仅是风险管理部门的事情， 无论董事会还是管 理层，无论是风险管理部门还是业务拓展部门，每个在做每项业务时都要考虑风险因素。（4 ） 全程的风险管理过程。 业务各环节所涉及的各个部门都有风险管理的责任， 要完善 业务流程各个环节的风险管理制度和风险评估方法， 保证所有环节的各类风险都能得到有效控 制。（5 ） 全新的

23、风险管理方法。 在关注单笔交易、 单项资产和单个客户的基础上， 高度关注 所有信用敞口的总体风险控制，采用组合管理方法，重视定量分析。（6 ） 全额的风险计量。通过量化方法，归集不同时期、不同地区、不同机构、不同业务 的各类风险，全面衡量总体风险承受能力。八、案例分析（共 1 题计 18 分） 请根据如下项目材料内容，结合我行现有授信政策，对该项目做尽责审查分析，提出风险 点，并给出授信意见。项目背景材料如下：1、项目基本情况某经济开发区现为地市级开发区，正在申报省级经济开发区。为提高土地资源使用效率， 该开发区决定对投资规模低于 4000 万的企业，原则上出租标准厂房供其使用。由于某投资公

24、司是该开发区提供各项服务的职能实体， 承担开发区的开发建设、 招商引资和社会事业等工作， 因此建设标准厂房的工作主要由其来实施。预计该项目总投资 14640 万元，其中固定资产投资 14020 万元、投资方向调节税为零， 建设期利息 590 万元，铺底流动资金 30 万元。固定资产投资中工程费用 9714.1 万元（包括 土地作价款 1689 万元），其它费用 3723.5 万元，预备费用 582.8 万元。对应于可租赁面积的 项目开发成本为 1333.88 元 /平米。该项目公司自筹资金 5140.4 万元，拟向我行申请长期贷款 9500 万元，自有资金比例为 35.11% 。由于项目自有资

25、金中包含了 1689 万元的土地作价款，而实际该土地是免土地出让 金的，所以没有形成现金的投入，剔除以后的自有资金比例为 26.65% 。项目于 2004 年底开 始动工， 目前用地已做好九通一平， 部分厂房的桩基已开始进行。 投资进度为： 自有资金已落 实 2789 万元，其中土地款作价 1689 万元，基础设施投入约 1100 万元，剩余款项（包括我 行 9500 万元借款）将在 2005 年 3-11 月间陆续投入。项目建成后，公司将申请 70 万元短期流动资金贷款用于资金周转。2、项目评估数据（ 1） 赢利能力分析 本项目收益为标准工业厂房的租金收入。根据业务部门提供材料，单层标准厂房

26、租金按 每平方米 0.9元/天估算, 多层标准厂房租金按每平方米 0.87 元/天估算。建成后，开始营业的 第一年（即 2006 年）按设计能力的 80% 考虑，租金收入为 2385.2 万元。从第二年开始达到 满负荷营业，租金收入为 2981.5 万元。（2） 预计该项目内部收益率 （FIRR）18.53% ，财务净现值 （FNPV）5300 万元， 投资回收 期（动态） 8 年；（ 3） 还款现金流分析保本租赁量受利息费用影响逐年下降，第一年必须出租79340 平米厂房， 即达到 85.12%单位：万元人民币项目200520062007200820092010租金收入02385.22981.52981.52981.52981.5上年剩余资金0