合理税收筹划的重要性,一定要做到合理,合规,合法!

1、企业都是以盈利为目的的，但是有盈利就有税收，我们今天要讲的话题就是要让 你最终得到的利润最大化 一一合理避税，税务筹划！合理避税是在法律允许的情况下，以合法的手段和方式达到纳税人减少缴纳税款 的经济行为。税务筹划是指通过对涉税业务进行策划，制作一套完整的纳税操作方案，从而达 到节税的目的合理避税并不是偷税漏税，它是在合法的范围内减轻税收压力，避免因为税务知 识的盲点，而导致企业多缴税或被税务局罚款。所以，合理避税是合法的，企业 有必要了解合理避税的基本知识，才能守住合理的利润。、常见的根据政策来避税的方法 注：以下涉及到的税率均以国家最新政策为准!1、目前对小微企业的优惠政策如下: （1）每月

2、开票金额不超3万，免收增值税及附加税（适用于增值税普通发票）（2）每月开票金额不超10万，免收教育费及地方教育费附加（适用于增值税普通 发票）。（3）自2015年1月1日至2017年12月31日，对年应纳税所得额低于 30万元 （含 30万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税 率缴纳企业所得税。举例：小型微利企业的实际经营中，如果当月下旬已经开出近3万的发票，还有 一笔即将到账的收入，则尽量别在当月确认收入，这样可以减少增值税的缴纳。2、国家对高新技术企业的优惠政策如下: 1 ）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣除 2 ）申请成为 高新技术企业”，

3、可以少缴10%的企业所得税，按照利润的15%缴 纳。（非高新技术企业需要缴纳 25%的企业所得税） 这两项规定，到底能为高新技术企业减轻多少税负，我们通过一个例子来看一下。假如，某高新技术企业的净利润为 200万，研发费用为100万。按照优惠政策的规定，企业的研发费用可按照175%进行企业所得税的税前扣除，那么，该企业就可以扣除175万，只需对剩下的25万按照15%的税率进行 缴税，即高新技术企业应缴纳的所得税额为 3.75万。而对于非高新技术企业来说，申请研发费用税前减免优惠的难度大，因为税务局 的甄别条件比较严格，即使申请成功，也要按照 25%对减免后的利润进行征税， 需要缴纳12.5万元

4、的企业所得税。所以建议符合条件的企业尽快申请为高新技 术企业，轻松享受政策福利。所以，建议符合条件的企业尽快申请为高新技术企业。3、年终奖缴税的优惠政策如下：年终奖的准确叫法是 全年一次性奖金”，年终奖个税计税方法是一种比较优惠的 算法，是全年仅有的一次可以除以12计算合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。年末双薪制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外企普遍会使用这种方法。企业要利用好全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事 项：1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。在 一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计

5、税办法只允许采用一次。2） 纳税人取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、 加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳 个人所得税。3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担的个人所得税不能 税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行纳税调整，调增应纳税所得额。纳税人财税服务一站式平台将企业注册在税收洼地，其增值税根据地方财政所得部分的 30%-70%予以扶持，企业所得税按照地方财政所得部分的 30%-70%予以扶持。税收洼地地区通过总部经济招商的模式，（壹87）请仔细阅读这段文字，（零232）这段文字里面有你需要的信息（伍 830 ）

6、。吸引周边城市企业到当地投资纳税，一来改善当地民生经济，二来给到企业实实在在的优惠，降低企业的负担。二、企业容易忽视而导致多缴税的 4种情况注：以下涉及到的税率均以国家新政策为准！1、没有生意也要进行零申报 根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向税务局申报企业的 经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有生意，每个月都要根据运营情况做账 然后根据账本向税务局做税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九 万元的话，可以进行零申报。零申报办理起来也比较简单，如果不办理，企业将 会面临2000元的罚款。需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点监控范围， 如有不 实情况

7、，将会被税务机关依法查处。2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率是11%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是 11%。那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的条件，但他拿到的 印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税时，还能继续适用11%的税率吗？（即 缴税时，按11%的税率抵扣17%的税率）。答案是肯定的，该公司仍然适用于11%的税率，因为行业性质决定了增值税税 率，与进项税的税率是多少无关。3、合同作废也要记得纳税企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发生意外，双方废止 了合同，也是需要完成印花

8、税缴纳义务的。中华人民共和国印花税暂行条例 第七条规定：应纳税凭证应当于书立或者领 受时贴花。由此可以看出，企业是否要缴纳印花税，应该看合同的签订与否。也 就是，只要双方签订了应税合同，那么就应该在合同签订后申报缴纳印花税，而与该合同的过后作废、是否履行无关。4、不拿发票就要多缴税税务机关实施以票控税”企业所有的支出都要取得合法凭证，否则不能税前列 支。能够取得合法凭证（发票）成了企业节税的重要方法。然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票时，有些企业就会 同意，这样做其实是吃亏的，举个例子：某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元，而如果开发票则 需付1000

9、元，表面看起来，不要就可以为企业节省 100元。然而现实是：如果多付100元，企业的所得税就可以少缴 330元；而如果少付 100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不拿发票的区别一看就明白了。所以, 企业人员一定要记住：不拿发票就会多缴税。三、创业者不可不知的5个节税技巧注：以下涉及到的税率均以国家最新政策为准!1. 将个人专利以技术入股的形式投入公司使用如果企业老板或员工个人拥有专利， 并将其提供给公司使用，公司在对待个人的 专利时，可以为其合理估价，并以有价入股的形式纳入公司使用， 并签订正式的 合同。这样一来，专利就会成为公司的无形资产， 会计人员可以采用合理摊销的 方式，将其计入成本

10、费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。2. 合理提高员工福利，计入成本，摊销利润 中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工 工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职工基金（如：养老基金、失业保险基 金、教育基金等），增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调 动员工积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本， 从而摊销企业利润，减少 税负。3. 混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物， 就是混合销售。这里包含两个要素：一 是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及服务和货物，二者缺一不可。其中也 有需要注意的税务筹划点。例如，对于一家生产

11、设备并提供安装服务的商家来说，肯定想要做低材料价格、 做高安装服务价格，让本来该征收17%材料增值税销售额变成了征收11%的建 筑服务销售额，以此降低增值税负担，提升税后收入。但是对于购买方来说，则更希望获得更多的进项抵扣税， 以此来提高报销额，也 就是希望对方按照17%的税率纳税。所以如何开票是双方博弈的过程，各家会 计要认清这一点，避免在税务往来中，被对方的筹划，导致自家多缴税。最明智 的做法就是依法签订，分别计税，公平合理。4. 发票丢失，及时补救，仍能报销和入账我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开一张是不太可能的。 但是，没有了发票就不能凭票报销和公司入账，该怎么办呢

12、？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救：第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失， 应当取得原开出单位盖有公章的证 明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计 主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。第二种：如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写 出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后， 代作原始凭证。5. 成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划分清楚例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股东，而不是付出资 金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列示股东的应收账款或其他应

13、收款。这样做合理吗？首先，这是成本费用中公司费用与股东个人费用相混杂的事例。按照个人所得税法及国家税务总局的有关规定，上述事项视同为股东从公司分得了股利，必 须代扣代缴个人所得税，相关费用不得计入公司成本费用，要在账面上列示股东 的应收账款或其他应收款，从而给公司带来额外的税负。总结，对于企业来讲税收筹划的意义：一是减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收 比例、延缓纳税时间。从而达到企业经济利益的最大化。二是规避税务风险。企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行，这样就有效地规 避了税务风险，实现税收零风险的目的。三是有利提升企业经营管理水平。纳税筹划过程，需要对经济活动的各