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文档简介

1、财务管理若干规定1995年12月一、会计人员职权细则二、现金支票管理办法三、财产物资管理办法四、费用开支管理办法五、会计档案管理规定亠、会计人员职权细则(%1) 公司指定专人担任会计和出纳，会计人员依照国家规定办理财务会计工作，并对总经理负责。(-)会计人员职责1、按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、 预算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准、分清 资金渠道，合理使用资金，增加企业盈利。2、按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、报帐，做到手续完 备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期报帐。3、按照银行制度的规定，合理使用贷款，加强现金管理做好结 算工作。4、按照经

2、济核算原则，定期检查、分析财务计划、预算的执行 情况，做好企业核算与预测工作，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用效果，揭露经营管理中的问题，及时向领导提出 建议。5、按照国家会计制度的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表 等档案资料。6、遵守、宣传、维护国家财政制度和财经纪律，防微杜渐，同 一切违法乱纪行为斗争。（三）、会计人员办理会计工作，按照财政部制定的会计人员工作 规则执行。（四）、会计人员工作权限：1、有权要求本公司工作人员执行财务会计制度，遵守国家财经 纪律；如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝执行。2、有权参与本公司经营处理，提出有关财务开支和经济效益方 面的建议。3、有权检查财务收支

3、、资金使用和财产保管情况。（五）、会计人员对于违反制度、法令的事项，不拒绝执行乂不报 告的，应同有关人员负连带责任。（六）、本细则自公布之日起执行二、现金和支票管理办法（一）、现金和支票由出纳人员管理，其他人员不得经管现金及支票。（二）、公司保持合理的备用金，领用后补足。收入现金要按规定 存入银行，不得编造用途套用现金和坐支挪用，不得白条抵库和保 留帐外现金。（三）、现金和支票的使用范围按国家规定执行。现金只能用于支 付工资、福利补助、差旅费、不能转帐的劳务费和其它零星开支（即 在转帐起点金额以下的开支），除此之外其它开支通过转帐结算。（四）、公司工作人员领现和支票，须填写借据，注明用途、金额

4、, 按审批权限（见费用开支管理办法第三条）经批准后方可领用。事 后要及时报帐，借用公款属于差旅费的限出差返回后三日内，属购 物的限在购物验收三h内，过期不报，超过一个月不说明原因，财 务部于借款的次月rti借款人工资项下分期扣还。（五）、严格现金收付手续和审核制度，凡不符合规定的票证一律不准报销。（六）、出纳人员要规定填发支票，并设置空白支票登记簿，认真 办理领和注销手续，严禁签发空头支票、远期支票和转借支票。（七）、各部门领用支票时必须填写支票领用单，注明经济内容并 有经办人，部门领导及主管经理签字，外来单据必须写明我企业全 称，年，月，日，单位财务章，并依次签字后，方可报销；（八）、使用支票时，一般不应超过限额，若超岀限额应补办超额 部分支票领用手续，不得任意涂改支票。（九）、出纳人员签发支票时应注明日期、

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