第01章-财政概述

1、1st Edition 商学系1st Edition 课程简介课程简介 财政与金融财政与金融是一门经济学方面的基是一门经济学方面的基础理论课程。包括础理论课程。包括财政学财政学和和金融学金融学两个两个组成部分。组成部分。相同点：研究社会经济运行中资金的运动相同点：研究社会经济运行中资金的运动区别：区别： 财政财政 研究以研究以政府政府为中心的资金收支。为中心的资金收支。 金融金融 研究研究社会货币资金社会货币资金的相互融通。的相互融通。1st Edition 财政学财政学第一章第一章 财政财政概述概述第二章第二章 财财政政收入收入第三章第三章 财政支出财政支出 第四章第四章 公债公债第五章第五

2、章 国家预算国家预算金融学金融学第六章第六章 金融概论金融概论 第七章第七章 金融机构体系金融机构体系第八章第八章 金融监管金融监管第九章第九章 商业银行商业银行第十章第十章 非银行金融机构非银行金融机构第十一章第十一章 金融市场金融市场第十二章第十二章 国际金融国际金融第十三章第十三章 货币的供给与需求货币的供给与需求第十四章第十四章 财政与金融的宏观调控财政与金融的宏观调控1st Edition 第一讲第一讲一、一、财政与百姓生活财政与百姓生活1、神木模式、神木模式-看病不用钱看病不用钱2、三峡工程（瞿塘峡，巫峡和西陵峡、三峡工程（瞿塘峡，巫峡和西陵峡 ） 二、二、财政的概念财政的概念1.

3、财政分配的财政分配的主体是国家主体是国家2、财政分配的、财政分配的对象：社会产品对象：社会产品3、财政、财政分配的目的：满足社会公共需要分配的目的：满足社会公共需要4、财政分配的、财政分配的手段：强制、无偿手段：强制、无偿三、财政如何产生？财政发展？三、财政如何产生？财政发展？财政的产生条件：一个是财政的产生条件：一个是经济条件经济条件；另；另一个是一个是政治条件政治条件1st Edition 财政与百姓生活财政与百姓生活1、神木模式、神木模式神木模式是指在神木模式是指在陕西省神木县陕西省神木县推出的推出的神木县神木县全民全民免费医疗免费医疗实施办法实施办法( (试行试行) )的概称。这项的概

4、称。这项被媒体称为被媒体称为“开中国国内先河开中国国内先河”的医疗保障制的医疗保障制度自推行以来，让陕西神木全体人民度自推行以来，让陕西神木全体人民“看得起看得起病病”，体会到了的前所未有的实惠。，体会到了的前所未有的实惠。 根据神木县当地公开发布的信息，住院病人在根据神木县当地公开发布的信息，住院病人在政策施行第政策施行第2 2个月（个月（4 4月份）达到高峰后，从月份）达到高峰后，从20092009年年5 5月份已经开始回落。一开始的人满为患月份已经开始回落。一开始的人满为患，实际是在偿还医疗制度的陈年欠账，实际是在偿还医疗制度的陈年欠账以前以前很多人看不起病，这次赶紧趁机把老病治一治很多

5、人看不起病，这次赶紧趁机把老病治一治；而当这个；而当这个政策政策成为常态后，看病潮自然会平成为常态后，看病潮自然会平稳泄洪。稳泄洪。1st Edition 为施行为施行“全民免费医疗全民免费医疗”，神木县列出了每年，神木县列出了每年1.5亿亿元元的预算，这在其整个社保体系的的预算，这在其整个社保体系的财政预算财政预算中占比中占比约约50%，而社保体系的财政预算支出约占神木县地，而社保体系的财政预算支出约占神木县地方财政收入的方财政收入的16%。当地官方承诺，即使支出超过。当地官方承诺，即使支出超过1.5亿元，这项惠民政策也将一直执行下去。按照高亿元，这项惠民政策也将一直执行下去。按照高峰时的数

6、据，峰时的数据，2009年年4月份报销医疗费月份报销医疗费1270万元，当万元，当地官方的表态是，地官方的表态是，“没有超出预想的范围没有超出预想的范围”。 1st Edition 1st Edition 2、长江三峡（瞿塘峡，巫峡和西陵峡、长江三峡（瞿塘峡，巫峡和西陵峡 ）1992年年4月月3日，全国人大以日，全国人大以1767票赞同票赞同、171票反对、票反对、664票弃权、票弃权、25人未按表决器近人未按表决器近三分之一的人反对或者弃权三分之一的人反对或者弃权的的结果，通过了结果，通过了长江三峡工程决议案长江三峡工程决议案，1994年正式动工年正式动工兴建，兴建，2003年开始蓄水发电，

7、于年开始蓄水发电，于2009年全部完工。总投资年全部完工。总投资954.6亿元人民亿元人民好处：即好处：即防洪、发电（防洪、发电（0.25元）和航运元）和航运，其中防洪被认为，其中防洪被认为是三峡工程最核心的效益是三峡工程最核心的效益 负面：负面：移民移民移民移民是三峡工程最大的难点，在工程总投资中，用于是三峡工程最大的难点，在工程总投资中，用于移民安置的移民安置的经费便占到了经费便占到了45%。当三峡蓄水完成后，将会。当三峡蓄水完成后，将会淹没淹没129座城镇，会产生座城镇，会产生113万移民万移民 泥沙淤积和水位长江上游泥沙淤积和水位长江上游河流所携裹的除了河流所携裹的除了泥沙泥沙，还有颗

8、，还有颗粒较大的鹅卵石，在三峡大坝筑起后将极难粒较大的鹅卵石，在三峡大坝筑起后将极难排出排出，会造成，会造成堵塞，并向上游延伸，进而影响堵塞，并向上游延伸，进而影响重庆重庆 生态环境、名胜和文物影响生态环境、名胜和文物影响 1st Edition 1.1.义务教育义务教育 2.2.公费医疗公费医疗 3.3.养老保险养老保险 4.4.价格补贴价格补贴 5.5.基本生活保障基本生活保障 6.6.再就业工程再就业工程 1.1.主要纳税人主要纳税人 2.2.享用政府提供的公共工程和公共服务享用政府提供的公共工程和公共服务 3.3.享受政府提供的各种优惠支持，如税享受政府提供的各种优惠支持，如税收优惠、

9、投资抵免、加速折旧收优惠、投资抵免、加速折旧 1 1国防建设，社会治安国防建设，社会治安 2 2桥梁、铁路、公路网桥梁、铁路、公路网 3 3农业水利工程、灌溉系统农业水利工程、灌溉系统1st Edition 问题：这些钱是哪里来的？问题：这些钱是哪里来的？财政资金。财政资金。简言之，财政就是政府理财，它包括三简言之，财政就是政府理财，它包括三个基本问题：个基本问题：政府财富是怎么来的？政府财富是怎么来的？政府财富是怎么增加？政府财富是怎么增加？政府财富是怎么分配？政府财富是怎么分配？1st Edition 二、财政的概念二、财政的概念财政财政是国家为是国家为实现其职能实现其职能，凭借国家，凭借

10、国家政治权力强制地、无偿地政治权力强制地、无偿地参与社会参与社会产品产品或国民或国民收入收入分配而形成的分配而形成的分配关系分配关系。可以从以下几个方面进行理解：可以从以下几个方面进行理解：1.财政分配的财政分配的主体是国家主体是国家（1）依托国家政府的）依托国家政府的公共权力公共权力 如果法律规定交税是自愿，有多少人会交呢？如果法律规定交税是自愿，有多少人会交呢？（2）国家政府的存在和发展必须）国家政府的存在和发展必须依靠财政（衣吃父母）依靠财政（衣吃父母）2、财政分配的、财政分配的对象：社会产品对象：社会产品，主要是社会产品中剩，主要是社会产品中剩余产品，如没盈利不用交税余产品，如没盈利不

11、用交税3、财政、财政分配的目的：满足社会公共需要分配的目的：满足社会公共需要，取之于民用，取之于民用之于民之于民4、财政分配的、财政分配的手段：强制、无偿手段：强制、无偿税收强制和无偿税收强制和无偿国防安全、交通治安、垃圾处理厂国防安全、交通治安、垃圾处理厂1st Edition (国民生产总值国民生产总值)社会总产品社会总产品补偿补偿消耗消耗国民国民收入收入生产过程中消耗的原材料、燃料等（流动资金形态）生产过程中消耗的原材料、燃料等（流动资金形态）生产过程中消耗的厂房、机器设备等（固定资金形态）生产过程中消耗的厂房、机器设备等（固定资金形态）补偿补偿基金基金劳动者劳动者报酬报酬工资、奖金工资

12、、奖金津贴、福利津贴、福利：个人个人消费消费社会社会纯收入纯收入留归留归企业企业上缴上缴国家国家公积金公积金公益金公益金国国 家家 预预 算算税收税收利润利润行政行政管理基金管理基金事业费事业费抚恤救济抚恤救济社会社会消费消费消费消费基金基金生产性生产性基本建设基本建设流动资金流动资金非生产性非生产性基本建设基本建设国家国家物资储备物资储备扩大扩大再生产再生产非生产非生产基本建设基本建设社会社会后备后备积累积累基金基金1st Edition 三、财政如何产生？财政发展？财政的产生必须具备两个最基本的条件财政的产生必须具备两个最基本的条件：一个是：一个是经济条件经济条件；另一个是；另一个是政治条

13、件政治条件。有财有财1st Edition 剩余产品剩余产品出现出现人类社会三次大分工人类社会三次大分工促进生产力进步促进生产力进步贫富贫富分化分化财政财政产生产生国家国家产生产生阶级和阶级阶级和阶级斗争出现斗争出现财政的产生财政的产生1st Edition 收收 入入支支 出出特特 点点奴隶社奴隶社会国会国家财政家财政王室土地收入王室土地收入徭役徭役战争掠夺收入战争掠夺收入捐税捐税战争暴力机构战争暴力机构支出支出王室开支王室开支祭祀活动开支祭祀活动开支直接在生产过直接在生产过程中征收程中征收王室收支与国王室收支与国家收支混在一家收支混在一起起封建封建社会国社会国家财政家财政赋税成为主要赋税成

14、为主要收入收入盐铁酒专卖收盐铁酒专卖收入入货币铸造收入货币铸造收入战争暴力机构战争暴力机构支出支出王室支出王室支出公共工程公共工程支出支出文化文化支出支出在生产过程之在生产过程之外运用权力征外运用权力征收收王室收支与国王室收支与国家收支逐步分家收支逐步分离离后期出现国家后期出现国家预算预算财政的发展-不同社会的财政比较1st Edition 资本资本主主义义国家财国家财政政税收税收国债国债收收入入政府行政经费支政府行政经费支出出国防费支出国防费支出社会福利支出社会福利支出科学文化支出科学文化支出收支全部货币化收支全部货币化运用赤字财政政运用赤字财政政策调节干预经济策调节干预经济社会主义财政社会

15、主义财政在形式上类似但实质上与资本主义财在形式上类似但实质上与资本主义财政不用，不存在剥削内容和对抗性，反应国家与政不用，不存在剥削内容和对抗性，反应国家与人民利益一致。人民利益一致。1st Edition （1）财政的分配主体主体：国家（政府）（2）财政分配的客体客体：一部分社会产品或国民收入（其中主要是剩余产品）。（3）财政分配的形式形式：包括实物、力役形式和价值形式（4）财政分配的目的目的：满足国家实现其职能的公共需要。1st Edition 财政是一种国家（政府）的经济行为或经济现象，是以国家（政府）为主体的分配活动。1st Edition 1、国家主体性：2、阶级性与公共性：（财政是

16、阶级社会的产物；财政与国家互为基础和前提）3、强制性与无直接偿还性：4、收入与支出的平衡性：（一般要求）1st Edition 1 1、财政产生的条件：、财政产生的条件：经济条件经济条件剩余产品剩余产品首要条件首要条件 政治条件政治条件国家国家必要条件必要条件 六、财政产生：六、财政产生：（财政是一个古（财政是一个古老的历史范畴，老的历史范畴，是人类社会发展是人类社会发展到一定历史阶段到一定历史阶段的产物）的产物）2、财政的产生：社会生产力发展、财政的产生：社会生产力发展-剩余产品剩余产品-私有私有制制-阶级阶级-国家国家-财政分配关系财政分配关系1st Edition 1 1、奴隶制国家财政

17、：、奴隶制国家财政：2 2、封建制国家财政：、封建制国家财政：3 3、资本主义国家财政：、资本主义国家财政：4 4、社会主义国家财政：、社会主义国家财政：七、不同社会形态下的国家财政：七、不同社会形态下的国家财政： 1st Edition 1st Edition 1、政府： 一个国家的中央和地方行政机关的总合。政府具有职权、职责和职能 。一、政府与财政：一、政府与财政：1st Edition 2、政府的职能：（维护国家安全 、维持社会秩序、提供基础设施 、提供社会保障、保持经济稳定、促进社会公平等）（联合国政府功能分类法COFOG：10大类功能）（1）政府的政治职能（2）政府的社会职能（3）政

18、府的经济职能3、政府职能的实现须有一定的经济力量：1st Edition 1、公共需求：公共需求：与私人需求对应，是社会公众在生产、生活和工作中共同的需要。2、公共需求分类：公共需求分类：（1）纯社会公共需要（2）准社会公共需要二、财政与公共需求：二、财政与公共需求：1st Edition 3、公共需求的特征：公共需求的特征：（1）社会集中性（2）非排他性（3）非竞争性（4）具有外部效应（5）满足社会公共需要的物质来自剩余产品4、公共需求与财政：公共需求与财政：1st Edition 1、市场经济是当代最基本的特征 2、市场失灵（1）市场势力：垄断和自然垄断等。（2）市场残缺：公共产品、外部性

19、、信息不对称等（3）市场功能不足：分配不公平、经济波动等。三、财政与市场经济：三、财政与市场经济：1st Edition 3、政府（财政）干预： 市场失灵政府经济活动的起因，政府（财政）经济作用，政府干预，弥补市场机制的缺陷 。1st Edition 1、内涵：财政本身所固有的功能。财政职能是实现国家职能的手段。2、我国有关财政职能的探讨：两职能说：分配职能、监督职能三职能说：分配职能、经济调节职能、监督职能四职能说：资源配置、收入分配、调控经济、监督管理；市场经济条件下三职能：资源配置、收入分配、经济增长与稳定一、财政职能的内涵一、财政职能的内涵1st Edition 稳定经济收入分配资源配置1st Edition 资源配置的含义：是指国家通过