kfc肯德基财务运营管理规章制度

1、在从事餐饮企业财务治理重要性工作的实践过程中，许多人更情愿称自己的工作为财务治理而不是财务会计。因为，假如仅仅把“财务“这两个字落脚在会计核算而不是”治理“上，则丧失了 财务工作更加能动的职能，而更像是大马拉小车。而处于进展时期的中小餐饮企业， 专门多都存在一些共性的特点，例如，企业老总兼任企业的治理层，人财物产供 销一把抓；要么治理技能有弱项，要么干脆就“任人唯亲”，只 注重“德”而忽略或放弃了“能”。而一些企业表面上看起是为了节约成本， 然而却因为对企业财务 治理重要性工作的忽视或“无知”，而导致企业在其他方面频频 出现瓶颈问题而得不到提早预警、 问题诊断、方向指引和决策依 据。归其缘故，

2、依旧对中小企业财务治理重要性理解不够造成的。为了关心更多的餐饮治理者建立规范的财务治理制度，特整理了肯德基的核心运营财务制度同各位分享：一、备用金治理方法备用金是指公司依照内部各单位业务需要而拨付的供周转使用的现金。备用金采纳定额拨付，定期补充的方法治理。（一）备用金的申请1、各直营店依照各自的营业规模及业务特点向主管部门提出限额申请。2、主管部门审核直营店申请备用金的必要性和合理性。3、经总经理批准后，各直营店向财务部提出备用金申请。4、财务部拨付备用金。5、直营店的主管部门是营运部。（二）备用金的使用范围1、要紧用于支付直营店的零星支出。2、按照中国人民银行相关规定，由现金支付的公司各项零

3、星费用。3、关于有时刻限制，虽能够以银行存款支付但若不立即支付会给公司造成损失的大额款项。4、备用金包括直营店备用金和公司备用金，包括直营店收银台的找零金。（三）备用金的日常治理1、备用金由各直营店的出纳专人治理，未设出纳岗位的应指定专人负责治理。现金需存放于保险柜内并加密上锁，严禁现金存 放在办公室抽屉里。2、备用金须与营业现金找零分离，严禁参合。3、公司备用金设现金日记帐，由出纳逐笔序时登记备用金收支，日清月结，保证帐实相符。4、餐厅备用金每月应在会计的监督下，至少盘点一次，并制作备用金盘店表，参盘各方须在盘点表上签字确认。（四）备用金使用纪律财务等相关人员要严格执行有关备用金及现金的治理

4、的规定，不得坐支现金，不得弄虚作假，虚列费用项目报销；不得化整为零，越权审批支付；不得挪用，贪污公款；任何人违反财务制度，公 司按章处罚，并保留追究其法律责任的权利。二、营业现金的治理规定为规范营业现金治理，保证公司物流资金的安全性，提高企业经 济效益,特制定本制度。（一）各直营店营业现金需指定专人负责治理，不得与备用金混 合。各直营店的现金收入要紧为销售商品收入以及其他零星收入。（二）各直营店每日应在打烊后将当日收到的营业现金收银机中 的收入系统相核时，确认无误后，交由百货出纳手中，百货出纳收 到的实际现金必需与直营店收银机的收入系统以及收银单相核 对,确认无误后，在现金收入凭证上签名.若无

5、百货出纳的，应在 次日的10点前，将当日的营业款存入指定银行，并将当日的电脑 收入数据及时传输给总部相关人员，并及时通知公司总出纳，以 便确认.收银差错率核定为不超过千分之二，超过部分当事人应 全额赔偿。（三）各直营店所发生的废品收入，应在店长的监督下销售，并要 求对方提供相应的发票，店长及经手人确认后交由百货出纳，若 无百货出纳的直接存入指定银行，并及时通知公司总出纳，以便 确认。（四）收银机的操作注意事项：POS系统的收银工作只能由当班 的收银员操作，收银员对销售数据的真实性负责.若确实因某笔 销售输入错误同时已打印出售单，收银员没有取消POS系统某笔 交易的权限，需由值班经理或店长只有本

6、人明白自己的权限口令每天结束营业前，当班经理必须核对总营业额 poS攵银电脑是否 一致.结束营业后，打印出当天的日报表一式两联，一联交财务部 一联餐厅留底备查.当实际销售情况与POS机系统显示不一致时应及时填写缘故，讲明当天销售数据出现差异的缘故，上报公司 财务部。三、费用报销治理规定为促进公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准，程序和 方法,特制定本规定。（一）报销程序:在日常报销的情况下,报销人向财务部领取 报 销单，需要黑色水笔填写完整，正确粘贴，交部门主管，营运 副总审核确认后，交财务部审核，财务部审核后报总经理批准， 经批准后向财务部领取报销款。（二）所有与财务相关的凭证，文书签

7、名必须使用中文全名，不 得使用英文拼音。（三）所有费用必须在一周内进行核销，逾期应讲明缘故，不能 讲明缘故的，不予受理。（四）原材料，固定资产的单据须分开单独报销，粘贴在同一张 报销单上的，不予受理。（五）所有费用报销单据，报销人需在其背面注明费用的用途并 签名确认，否则财务部不予受理。（六）原始单据要保持整洁，报销时应平坦地粘贴在粘贴纸上，不能完全重叠在一起粘贴，更不同意用订书机把原始单据订在报 销单后面，否则不予受理报销。（七）各项费用单据应妥善保管及时传递，防止丢失。各店应指定专人负责单据保管传输。各店当月所有核算单据需于次月 2日 中午12点前送达总部，超过规定期限传递的，对责任人及店

8、主 管每次处200元罚款。（八）票据传递顺序报销部门亠营运亠1人的粘主管副总审财务部原始贴核票据报销人亠审核付款财务部 亠总经理批准（九）相关费用的报销处理方法1、交通费用：职员报销交通费用需注明时刻， 起点，乘坐的士，还另需在票据背面注明乘坐人，事由（从哪里到哪里，做什么事）2、加班费：加班费的计算一律按公司人事制度执行，公司（含直营店）职员节假日加班费一律上报人力资源部，在下月发放工资时支付。3、广告费：报销时必须附相关的广告剪报。4、办公用品：购买办公用品必须取得合法， 正式，完整的发票， 若多的办公用品累计开在同一张发票上，应附购货清单。5、关于购买的固定资产及其他应事先申请，报销时单

9、独粘贴并 附事先的申请证明。6、关于有定额或预算规定的费用，必须在定额或预算的范围支出，超时定额的不予报销。（1）手机费用；（2）公司实行财务预算项目，将按预算治理制度执行。四、出差治理规定为了健全公司的治理制度，减少开支标准，降低成本费用，提高公司的经济利益，进一步调动出差人员的工作积极性， 经公司研 究决定对出差治理作如下规定：（一）出差交通费报销规定1、为减少开支，节约费用，尽量利用通讯工具联系业务，以减 少出差人员的次数，如确需出差（除泉州地区外），由所在部门 向分管部门的最高负责人提出申请，报批。2、凡公司派车出差的，一律不得报销市内交通费，如因车无法 分开送达出差人员到达目的地的，

10、 其发生的市内交通费用由司机 签名证实。3、乘坐汽车只同意以规定直线路途报销交通费，凡是因私事半 途绕道，其绕道产生的交通费不能报销。4、出差原则上一律不乘飞机，专门情况须经明白事长特批，具 体可乘坐的交通工具详见差旅报销明细表。5、周边地区出差原则上因当天返回， 专门情况须经部本部审批， 否则不予报销相关费用。6、参加公司指派的展销会，会议，学习培训班及年度探亲等， 其交通费照公司出差标准报销。7、出差原则上不能报销“出租车”交通费，如有急事需办理， 报分管领导以上人员批准后，可乘出租车，否则不予报销。8出差人员不能私自请客应酬，如确需请客需报部本部批准，否则发生的应酬费自理。9、费用报销单

11、据应有原始单据为依据，车费或餐费报销单据应 注明日期，所行路线（起止点）办事内容及金额，餐费需由当事 人签字方可生效。10、 司机应做好登记乘坐公司车辆出差人员名单，每天统计一份 上报总务，由总务上报财务部，作为报销核查的依据。（二）出差费用开支标准的规定1、出差人员的伙食费，住宿费标准按规定限额内操纵报销，出 差天数以公司确定为准，只为准许时刻内返回，方给予结算补贴， 延期需知会人事课，否则按照旷工处理，且超出费用又个人自理， 专门情况需报分管领导批准后方可执行。2、公司制定的报销标准为最高限额，在规定的范围内，凭有效 票据实报实销，超额自负。3、出差地属直系亲属的，发给伙食补助，不报住宿费。4、 出差地投宿亲友处，可按住宿级不标准的50%予以补贴，并 发给伙食补贴。5、出差费用按公司制定标准严格操纵执行，具体标准详见差旅费报销明细表，专门情况超标需报明白事长特批。（三）出差人员报销手续的规定1、出差人员借款按有关审批权限办理，大额借款（指一万元以 上）要提早一天向财务部联系，否则无法办理借款。2、出差人员回公司后，在三日必须自行向公司财务部办理报销 手续，其报销手续按出差作业流程规定办理，不及时办理的，或 凭证遗失等缘故造成无法报销的， 后果由出差人员自行负责， 务部不予受理。（例3、人员向公司借支差旅费