2万亩核桃种植、深加工项目可研报告

1、2万亩核桃种植.深加工项目可研报告-宾川县宏宇有限责任公司第一章项目背景第一节自然概况宾川地处长江上游金沙江南岸的干热河谷区，是云南省的72个 贫困县z。位于北纬25° 327 26° 12f ,东径100° 12, 100° 59之间。处于大理州洱海东部,面积2562. 67平方公里。东 与滇中腹地楚雄州的大姚县接壤，南与本州的祥云县相连，西与滇西 北重镇大理市交界，北与本州的鹤庆、洱源县及丽江地区永胜县毗 邻。这里，光照充足，热量丰富，干旱少雨，立体气候明显，素有 “天然温室”和“热区宝地”的美誉，是核桃的适生区和主产区。也 是全国优质核桃三台核桃的

2、原产区和主产区。优质的三台核桃， 核果卵圆形，顶端突尖，基部较尖，平均3径为3. 5x3. 1x4. 2cm； 单果重10. 3g；出仁率56%60. 34%；壳厚0. 7mm；果实品质上等， 仁黄白色，较饱满，味香；果熟，秋分节令前后；树体长势旺盛，单 株结果高达400多kgo品种州内主要分布在宾川、祥云等地，州外 主要分布在大姚、南华等县；12002400m,适宜海拔1700 2200m。嫁接繁殖，以铁核桃或夹绵核桃实生苗为砧。第二节核桃种植发展状况多年来，县委、县政府大力投资绿色产业和扶贫攻坚工程的开发 建设，先后完成了云南省干果基地建设，大理州核桃种植基地建设， 绿色扶贫攻坚工程建设，

3、基本形成了绿色产业构架。在以发展绿色无 公害农业思想的指导下，县科技部门大力推广有机无公害核桃的种 植。三台核桃以个大、壳薄、仁口、味香、出仁率高、出油率高而在 出口中倍受欢迎，畅销欧洲、中远东、东南亚。经漂洗的yn101、 102就是我县的核桃产品，1982年广交会上获外经部优质产品荣誉证 书，以其仁加工的脱衣琥珀核桃也在大理民族节上获优质食品金花 奖。为了促进绿色有机食品产业的发展，使贫困县人民早日脱贫，改 善县域生态环境，实现经济社会的可持续发展，紧紧围绕建设绿色经 济强省、旅游开发大省和全县“调优一产、调强二产、调快三产”社 会发展战略思路总体冃标，以大农业、大旅游、大开发、大开放为主

4、 题，进一步扩大优质核桃基地建设步伐，走公司+农户+市场的基地建 设z路，积极培植优质核桃产业基地，完善核桃深加工，增加优质产 品，同时增强社会化服务体系，流通体系，不断开拓市场，加速资源 优势向经济优势的转变，因而建立核桃种植产品深加工的开发示范项 目建设，组建优质、丰产、高效的核桃基地，势在必行。第三节核桃加工、销售状况目前，宾川三台核桃资源1万亩，分布在本县的拉乌乡、古底 乡、平川镇、钟英乡、力角镇、太和镇。年产1500吨干杲，加之楚 雄州的大姚、南华，丽江地区的永胜和本州的祥云等县的-冶核桃的 流入，每年经宾川转出的核桃干果接近1万吨。每年核桃的采收季 节，全国客商云集于此，但大多以干

5、果形式交易，占交易额的六成； 经宾川县宏宇有限责任公司初加工成核桃仁，经过分色、分级纸箱包 装后内销往广东、浙江上海等地，转口外销往韩国、德国、日本等国 家，占四成的份额，其附加值得到很好提升。第四节 项目的重要性和必要性一、项目的重要性核桃是我国重要的栽培经济树种，无论是木材，还是叶片、枝 条、果实、青皮、根，特别是果仁，具有广泛的用途和较高的经济价 值，核桃树全身是宝，市场潜力非常巨大。用途广：核桃树体高大，枝干挺立，树冠枝叶繁茂，多呈半圆 形，具有较强的拦截烟尘、吸收二氧化碳和净化空气的能力，在国内 外常用做行道树或观赏树种；由于其根系发达，又是绿化荒山，保持 水土的优良树种。核桃木材：

6、色泽淡雅，花纹美丽，质地细韧，经打磨后光泽宜 人，且可染上各种色彩，是制作高级家具、军工用材，高档商品包装 箱及乐器的优良材料。因此，许多国家都很重视核桃树的栽培和利 用。核桃叶片：除风干后可做饲料外，由于其含有多种化学成分，具 有一定的医疗价值，常用来治疗伤口、皮肤病及肠胃病等。核桃枝条：除做薪材外，近年来也用于医疗，如枝条同鸡蛋共煮 后吃蛋，或用枝条制取液加龙葵全草制成的核葵注射液，对宫颈癌、 甲状腺癌等有不同程度的疗效。核桃树皮：在中医验方中，核桃树皮可单独熬水治瘙痒，若与枫 树叶共熬水，可治疗肾囊风等。核桃果实青皮：一是因青皮含有单宁，可制楮胶，用于染料、制 革、纺织等行业；二是用于医

7、疗，青皮含有某些药物成分，在中医验 方中，称为“青龙衣”，可治疗一些皮肤病及骨神经痛等。青皮浸岀 液可防治象鼻虫和虫牙虫，其残渣含有蛋白质等营养成分，可做家畜饲 料。核桃壳：核桃壳是提取甘磷和生产化学活性碳的最好原料。目 前，国内化学活性碳需要量很大，50%还得依靠进口。述可用核桃壳 炼制成药用炭、针剂炭、净化炭及电镀炭等品种。用核桃壳化学活性 碳再制的lii-02型改性炭是电镀业回收金属辂的最佳炭种，售价很 高（80年代初8000元/吨）。价值高：核桃仁是一种营养价值极高的食晶，其味道鲜美，除直 接食用外，常用做各种糕点的重要配料，为我国传统的食品加工原 料。据分析，核桃仁含油量平均为65.

8、 08%68. 88%,最高达76. 3%, 比大豆、油菜籽、花生和芝麻含油量均高。蛋白质含量一般为15%左 右，最高可达29. 7%,高于鸡蛋（14. 8%）.鸭蛋（13%）的蛋白质含量， 为豆腐的2.1倍，鲜牛奶的5倍，而且核桃仁还含有丰富的维生素及 钙、铁、磷、锌等多种无机盐。核桃油中的脂肪酸、主要是油酸和亚 油酸，约占总量的90%,因此容易被消化，吸收率高。仁中的蛋白质 也因其真实消化率和净蛋白比值较高而被誉为优质蛋白质。保健与医疗用品：核桃作为保健果品早已被国内外所认识。我国 人民称它为“万岁子”、“长寿果”，国外称它为“大力士食品”、 “营养丰富的坚果”。我国医药文献载有许多核桃用

9、于食疗的吃法， 对各种年龄的人都有不同程度的保健作用。妇女妊娠期常吃核桃仁， 可促使婴儿身体发育良好，头顶囱门能提前健康地闭合。核桃仁中的 丰富营养对少年儿童的身体和智力发育大有裨益，对老年人也有助于 健康长寿。核桃仁中的维生素e可防治细胞老化和记忆力及性机能等 减退。核桃仁油屮丰富的亚油酸可以软化血管，阻滞胆固醇的形成， 并使之排出体外，对预防和治疗老年人心血疾病有良好的作用。美 国、法国等对核桃仁的保健作用也非常重视，如美国宇航员的食谱里 列有核桃饼；法国人在冬季3个月里每周吃一次核桃（每人510 粒），进行保健。核桃食品：核桃以其丰富的营养和独特的风味，名列四大干果之 首，历来受到世界各

10、国人民的喜爱，并把它作为厚重而高雅的礼品， 如瑞典露西亚女神节，扮装的女神送给大家的食物，其中一定要核 桃；欧美国家的圣诞节，都要互相馈赠核桃；我国自古以來也把核桃 视为贵重的礼品。核桃作为食品原料在我国也是由来已久，以核桃为 主、辅原料的食品种类达200多种，依其用途大致可分为6类：1、家常食品。如简单的带青皮烧吃，鲜核桃仁加蒜捣泥做饺子 或烙馅饼，猪肉炖核桃仁等。2、风味小吃。如一捻酥、庐江烧卖、核桃饼、百果蜜糕等。3、主食或糕点馅料。如汤圆心、核桃馍、元宵等。4、烹调菜点。我国核桃仁用于菜点历史很久，当代菜谱里核桃 仁菜点也不少。如青辣椒炒核桃仁、桃肉猪头糕、桃仁鸡等。5、加工食品。如核

11、桃粉、核桃仁罐头、琥珀核桃仁、玉香核桃 仁等。6、核桃饮料。如核桃乳、核桃花生乳等。利用高新技术产业化开发核桃类绿色功能食品是我国功能食品开 发中的一项重要突破，具有农业产业化的示范意义。使用国家发明专利液化石油气浸出油脂工艺，在低温条件下 预榨和萃取核桃油，同时获得脱脂核桃蛋白粉，所得到的油脂和蛋白 与国内外传统生产和加工工艺获得的核桃粉和核桃油在内在品质上有 明显的差别。新工艺保留了天然核桃仁中的全部营养保健功能成分和 生物活性物质，并进一步通过科学精制，把所得到的油脂和脱脂蛋白 制成各种类型的高级核桃油、速溶活性核桃蛋白粉及系列新产品，在 彻底解决了传统生产的核桃油和核桃粉长期存在的油质

12、量差、有沉 淀、易变色、易变哈、易“走油”、陈化劣变、保质期短、难储藏和 价值偏低等根本性问题的同时，还提高了核桃资源的综合利用率，获 得更高的加工工艺与技术工艺附加值，促使资源优势尽快转化为商品 优势。项目的产业带动关联性强有利于县域经济的发展。核桃功能制品开发项目的开展，必将有 力地促进云南核桃产业的快速发展。它将促进云南省大理州的100万 亩核桃种植计划的实施，有利于数十万山区核桃种植农户的脱贫致 富，有利于西部大开发中退耕还林还草和保护生态环境战略的有效实 施。有利于产业带动，相关联动性强。核桃功能制品的开发将直接改善、推动大理州和邻县的食品、包 装、医药、精细化工、农业、林业、畜牧业

13、、制糖、加工、商业、运 输等行业的发展，还能为数万社会人员提供就业机会。二、项冃的必要性（云南大理宾川县丰富的三台核桃资源亟待产 业化开发）我国是世界上种植核桃的大国z,年产核桃干果17万吨，全 国商品核桃年收购量在10万吨。云南省达6万吨，宾川县及其毗邻 县年产核桃1万吨。地处云南省大理州东部的宾川县，是中国著名的三台核桃的原产 地，这里海拔、气温和土质，特别适应三台核桃的生长，核桃果大、 壳簿、仁香，1979年在山西召开的核桃科技会上被评为全国优良品 种。2001年，全县核桃林1万由，年产1500吨干果，是省级核桃种 植基地z。然而，优质核桃产区的宾川却是省级贫困县。近儿年來，全县人 均年

14、收入一直在1500元上下徘徊，其中15%来自核桃的加工销售。 每年核桃的采收季节，全国客商云集于此，但大多以干果形式交易， 或初加工成核桃仁运往全国各地，其附加值未能得到很好提升。若该 项目成立，有了龙头加工企业，它将剌激农户进一步发展核桃种植、 育种和初加工，人均可从中增加300元纯收入，地方财政可增加 1000万元,为宾川广大山区农户脱贫致富、地方财政增收和退耕还 林还草的牛态效益战略发挥不可替代的作用。综合开发利用核桃优势资源是州、县政府多年来的发展设想。在 实施西部大开发战略和云南在建设绿色经济强省的行动计划屮，在云 南省大理州等各级领导的大力支持下，县委、县政府加大了核桃产业 化的发

15、展力度，在利用高新技术产业化开发核桃功能制品项目上做了 大量的调研工作，决定将西部大开发用为契机，立足核桃资源优势， 积极发展具有地方特色的名优绿色核桃功能制品，依靠科技，走产业 化发展之路。优质核桃产业开发项目，把握目前国内外对绿色植物功 能性食品需求快速增长的时机，符合国家绿色植物产业发展政策。该 项目设立后，核桃产业将是宾川县摆脱贫困的重要依托之一。第二章市场分析和预测核桃经济是短缺经济，综合利用潜力巨大，待开发的品种很多。 即使大规模的发展核桃生产和加工，也很难满足国内外市场的需求增 长。因此，核桃的生产加工具有广阔的发展前景。一、核桃干果和核桃仁出口增长迅速。在国际市场上，核桃和核

16、桃仁的主要出口国家有美国、中国、法国、印度、意大利、土耳其 等。其中美国和中国是两大出口的巨头，核桃皮薄易取核仁，品质较 好，而且漂洗的干净，色泽美观，采用小包装，可直接在超级市场出二、国内核桃市场消费潜力大。据专业市场调查发现，我国核桃 年产量在17万吨左右，人均占有量约0.13千克，市场销售量约占总 产量的50%,实际人均消费量仅为0. 06千克，是美国人均消费量 0. 65千克的1/11。也就是说，每年全国核桃总产量都拿来分配，人 均可分到2粒核桃。如果国内消费水平达到美国的人均水平的一半， 核桃生产总量要达到84.5万吨，也就是说在现有水平上增加近4 倍。三、核桃高烹油走俏国际市场。现

17、代社会，对天然的、无污染、 无公害的食品越来越被消费者所青睐，是一种新的消费时尚。据调 查，目前，国内仅有四川和云南为数不多的几家公司在进行小规模生 产这类产晶，产品供不应求，属紧俏外汇储备、短缺商品。在法国， 核桃高烹油500ml/瓶，售价折合人民币120元，在日木，折合人民 币160元。另据资料显示，北京、沈阳、上海、广州等大城市对核桃 精制油的需求量也很大，在北京，500n)l/瓶，售价为40元，在沈 阳，售价39元。精制核桃油在广州的售价10美元/千克，市场年需 求量在1万吨左右，而目前年产量仅为0.1万吨，呈现卖方市场。四、替代性医药保健品和营养食品尚属空白。核桃油软胶囊是替代性医药

18、保健品，在我国尚属空白，其健脑成分puf a与深海鱼相 似，并能在核桃油中完好保存，全球市场年需求量在30万吨，国内 市场年需求量10万吨，国内零售价每粒为2. 2-3. 5元，靠我们的资源优势，具有相当大的竞争力，它将是许多怕腥味消费者的首选药 品；核桃炼乳是填补我国植物炼乳的一个营养食品，市场年需求量在50万吨左右，但还缺口 30万吨，具有相当的市场潜力。第三章 项目建设内容、方案、规模、地点第一节项目建设内容宾川县宏宇有限责任公司拟以优质-:台核桃种植，产品加工的开 发作为项目建设目标。一、培植基地主要通过种植优质核桃嫁接苗，建立2万亩规模化的优质生态核 桃基地，采取生态农产品栽培技术措

19、施，提高核桃基地的效益，达到 优质、无公害、高效的核桃基地建设目标，带动全县核桃的发展。二、核桃干果系列加工以提高产品价格，创名牌为耳的，产品直接进入国内国际绿色食 品消费市场，使企业多创汇、农户多收益。充分利用县内和邻县核桃资源，进行无烟果加工，同时对核桃产品进行精选。 加工核桃仁、琥珀核桃及其它优质产品。第二节项目建设方案一、项目建设依据根据宾川县委、县政府宾发（2001） 21号关于加快工业经济 发展的决定，“今后发展兴办工业，县内投资以民营经济为主，以 加工工业为重点，主要依托工业化手段开发农业资源，重点发展农副 产品深精加t企业，以资源换技术，以让利吸引资金，鼓励县内外企 业和个人开

20、发、新办农副产品加工销售” o二、项目基础工作资源培植到位去年以来，我公司培育了大量的核桃砧木苗（20万株）和优质 核桃嫁接苗11万株，目前苗木长势喜人。公司实力雄厚我公司新建了 1000吨保鲜库，制冰、速冻、冷贮库核桃分拣精 选，凉晒场，为优质核桃的种植，产品深加工的开发示范项冃奠定基 础。群众种植积极性高我公司在核桃适生区即我县的拉乌乡、古底乡、平川镇、钟英 乡、力角镇、太和镇作了广泛而深入的宣传，发动群众种植优质核 桃，建立优质核桃种植示范基地，通过与2000户农户洽谈，确定了 2万亩的优质核桃种植示范基地而积，为优质核桃种植，产品深加工 的开发示范项冃奠定了群众及物质基础，确定了发展规

21、模。为全面开 展工作做好了准备。三、产品方案目前，加工无烟核桃干果，并以此产品为原料精制无烟核桃仁、琥珀核桃等产晶。在基地核桃产量达到一定规模后，在现有产品的基础上，引进 “低温萃取工艺”生产高级核桃油和脱脂活性蛋白粉。第三节生产规模一、建成2万亩三台核桃基地。二、深加工核桃产品大理宾川县的核桃产量每年约为1500吨，加上邻县的大姚、永 胜等县流入的在5000吨左右。本着一次规模，滚动发展，规模发展 的原则，项目近期的产品规模为：年加工无烟干果5000吨，其中 1000吨通过精选、包装后直接出口，以另外4000吨干果为原料精制 无烟核桃仁1000吨、琥珀核桃1000吨。第四节生产地点一、基地生

22、产力布局分布在本县的拉乌乡、古底乡、平川镇、钟英乡、力角镇、太和 镇，共2万亩。二、加工地生产力布局本项目厂址选在本县牛井镇月山。第四章项目技术分析宾川县优质核桃种植、产品加工开发项目的关键技术和难点包括 种植技术和产品加工技术。第一节种植技术分析我县是大理州核桃的主产区之一，也是优质核桃品种三台核桃的 原产地，在种植栽培管理上有丰富的经验和自成体系的栽培技术。多 年来核桃基地的建设，发展的实践充分体现了丰富的栽培管理技术， 对核桃基地建设提供了保障，但由于我县地处干热河地区，干旱和病 虫害是制约核桃种植的难点。干旱影响栽植的成活率，而最关键的是 栽植当年的春旱。通过几年的实践，采用薄膜覆盖技

23、术可以减少水分蒸发，提高成活率，可以克服干旱带來的威胁；病虫害可以导致核桃的减产甚至灭产，树体整株死亡，而在我县的病虫害主要有核桃木蠹 蛾和核桃细菌性黑斑病，但这些风险都可以采取有效的物理和化学的 防治方法消除。第二节加工技术分析产品加工质量的关键性在于核桃果的干燥和核桃仁的初加工。近来，随着核桃价格的上涨，出口需求量的增加，对如何保证核桃仁的 质量和出仁率方面在工具上进行了较为全面的尝试。一、核桃果的干燥引进油炉无烟果干燥法和塑料大棚温差控制自然晒干法，以保证核桃品质。油炉无烟果t燥法以油导热，加一次油，可用3年。使用该设备后，核桃成色由过 去的7： 3提高为8 : 2, 口头路增多，基本没

24、有二路以下的产品，吋 间缩短48小时，每千克单价在原来的基础上提高25%,干果价由13 元/千克提高为17元/千克。油炉干燥法还可以在核桃仁琥珀脱衣屮 使用。油炉无烟果半干燥法在采用油炉干燥法的基础上，把核桃果的干燥时间缩短为12小 时左右，使核桃果保持一定水分，岀炉后进行剥壳加工，再把加工后 的核桃仁放冋到油炉进行烘烤4小时。其效果比全干燥还好，白头路 可达95%,品质得以大幅度提高。塑料大棚温差控制自然晒干法充分利用厂房楼顶空间，以塑料大棚处理核桃的干燥问题，干燥 时间能节约23小时，核桃仁成色也与油炉干燥法不相上下。二、核桃仁加工核桃仁加工，现已有三种以上人工剥壳工具为手工去壳在核桃仁

25、加工中被广泛使用，保证了核桃仁的质量和出仁率。第五章 项目建设的主要内容第一节 项目建设的主要内容及规划宾川县宏宇有限责任公司优质核桃产业开发示范项目主要通过种 植优质核桃嫁接苗，建立2万亩规模化的优质生态核桃基地，采取生 态农产品栽培技术措施，提高核桃基地的效益，达到优质、无公害、 高效的核桃基地建设目标，带动全县核桃的发展。并同时对核桃产品 进行精选，采取加工核桃仁、琥珀核桃及其它优质产品，直接进入国 内国际市场，达到提高产品价格，创名牌的目的，使企业、农户获得 大的实惠。此项目批准后，建设周期总的为1年建成投产，阶段进度 实施期间，建设单位应统筹安排，合理交叉作业，确保阶段进度的实 施，

26、加快基建进度。第二节项目实施计划初步设计核桃苗种植设备定货及制作设备及管道安装人员培训生产准备及试生产第六章项目实施管理、劳动定员及人员培训第一节 项目实施管理一、该工程技术先进、新颖，耍求实施过程中的人员素质高。二、设备数量不多，但技术含量高、工期较短，在组织供应方面 工作量相对大一些。三、在安装过程中，有部分要使用钢筋混泥土浇灌，施工周期相 对稍长。第二节组织机构企业采用现代化管理的形式设置，公司实行董事会领导下的总经 理负责制。一、劳动定员（如表一所示）表一二、培训计划该生产线技术含量高，生产人员要经严格的培训和实践操作实 习，技术培训一般1个月以上，生产操作实习半个月，理论和操作实 习

27、均由设备提供厂家负责培训。第七章项目承担单位的概况第一节项目承担单位项目承担单位：宾川县宏宇有限责任公司第二节公司概况宾川县宏宇有限责任公司成立于1999年10月。离县城区500 米、风太公路旁，距昆明397公里，距下关火车站，祥云火车站50 公里，距大理飞机场40公里，交通十分便利。公司占地面积40余 亩，固定资产826万元，员工56人，其中：专业技术人员48人，公 司下辖机动车驾驶员培训站一个，加油站一个，塑料制品生产线一 条，冷库及制冰生产线一条（1000吨冷库、5吨制冰库、5吨速冻 库），农副产品交易市场一个，集农、工、贸一体化，是宾川最大的 为农副产品加工企业。公司有良好的社会信誉，

28、在农副产品的购销 上，与台商、马来西亚、新加坡、韩国等客商有良好的合作伙伴关 系。2002年，公司计划实现营业收入4000万元、创汇300多万美元 的目标，上缴税收150万元以上，为宾川农业产业结构的调整和财政 增收作出巨大的贡献。第三节公司地址公司经营范公司地址：云南省大理州宾川县牛井镇月牙iii 第四节 公司主要经营：农副产品精、深加工；农副产品的购销。第五节公司负责人简介公司董事长杨友良是项目承担负责人，现年46岁，具有多年从事农产品生产经营管理经验，年富力强有能力组织实施木项目。 第八章投资概算与资金筹措第一节投资概算核桃基地建设合计745.7万元，其中：1、基地建设苗木费430万元。

29、2、肥料费278. 5万元。3、运输费13. 4万元。4、后期维护费23. 8万元。加工设备费用合计994万元，其中：1、干燥设备购置费322万元。2、干燥设备运输费7万元。3、干燥设备安装调试费14万元。4、琥珀核桃生产线设备购置费651万元。5、琥珀核桃生产线设备运输费7万元。6、琥珀核桃生产线设备安装调试费14万元。科学技术培训、服务费：按直接费合计的5%计67. 1万元。 建设期利息60万元。以上四项合计1866. 8万元。金 资 节 二 第经费的筹措，按照企业自筹，财政扶持，银行贷款的方案筹措资金，项目总投资1866. 8万元，其中：财政投资1185万元（申请中央 财政633万元、省

30、级财政388万元、州级财政82万元、县级财政82 万元），银行专项贷款531.8万元，单位和群众自筹150万元。第三节贷款偿还计划向银行贷款531. 8万元和财政有偿扶持996万元,用当年未分配 利润及提取的折旧费偿还，在生产第一年偿还银行贷款本息460. 8万 元（其中木金441.36万元，利息19. 14万元）:第二年偿还银行贷 款本息93. 38万元（其中本金90. 14万元，利息3. 24万元）和财政 扶持资金以及资金占用费356. 62万元（其中有偿扶持资金336.7万 元，资金占用费19.92万元）；第三年偿还财政扶持资金以及资金占 用费450万元（其中有偿扶持资金436. 81万

31、元，资金占用费13. 19 万元）；第四年偿还财政扶持资金以及资金占用费226. 94万元（其 中有偿扶持资金222. 49万元，资金占用费4. 45万元）。贷款偿还年 限三年六个月（包括建设期半年），共偿还木利1587.8万元。第四节所需流动资金及来源一、流动资金流动资金按分项法估算，项目达产后，年需流动资金1062. 15万 元，其中铺底流动资金150万元。二、流动资金来源包括铺底资金在内，均由项目承担单位自筹，除自有资金，其余流动资金912.15万元，通过银行贷款筹措，年利率5. 85%o第九章 项目内部收益率、投资利用率、投资回收期、贷款偿还期等指针的计算第一节 成本与费用估算 一、成

32、本估算 无烟干果成本： 购进5000吨核桃果,每吨8000元，计4000万元;干燥每吨核桃果耗电2kw. h,每kw. h0. 6元，计0.6万元;折旧费按满负荷生产计提，计4万元；人工工资及福利费15. 96万元； 其它2万元。总成本共计4022.56万元，扣除15%的水分后，得干果4250 吨，则每吨无烟果单价9464. 85元。核桃仁加工成本：无烟干果4000吨，每吨9464. 85元,共计3785. 94万元; 剥壳加工费，每吨核桃仁1000元，计200万元；人工工资及福利费330.6万元；其它30万元。总成本4346. 54万元,按仁壳对半比，得核桃仁2000吨，则每 吨核桃仁单价2

33、1732.7元。琥珀核桃加工成本：核桃仁910吨,每吨21732.7元，计1977. 68万元；蜂蜜添加剂，每吨1000元，计91万元；核桃仁琥珀脱衣，每吨1000元，计91万元；折旧费按满负荷生产计提，计28万元；人工工资及福利费164. 16万元；其它30万元。总成本2381.84万元，按1 ： 11的出品率，得琥珀核桃1000 吨，则每吨琥珀核桃单价23818. 4元。二、费用估算管理费用：本项目无形及递延资产平均按生产十年摊销计入管理费用，初步估算管理费用年平均发生额约323.1万元。财务费用：不包括建设投资贷款利息，约63.4万元，其中流动 资金贷款利息53. 4万元，出口产品外汇利

34、息折算损失10万元。产品销售费用：预计今后产品的广告宣传、促销，参加各种展销 会等各种营销活动较为频繁，本项目暂按销售收入的10%估算该项费 用，今后可根据具体情况调整。达产期各年产品生产成本及费用为6165. 12万元，制造成本占 80. 9%,其中原料占64. 9%；三项费用占19. 1%,其中产品销售费用占 12. 8%o原料成本和销售费用两项因索为今后降低成本费用的主要途径。第二节损益计算 一、产品出厂价格和销售价格产品出厂价格根据前面的计算，无烟干果9464. 85元/吨，无烟核桃仁 21732. 7元/吨，琥珀核桃23818. 4元/吨。产品销售价格本项目所试销产品，在过去的一年里

35、取得了较为理想的效果。无 烟干果售价17000元/吨，比有烟干果的售价高4000元/吨；无烟核 桃仁售价32000元/吨，比有烟核桃仁售差高2500元/吨；琥珀核桃 售价40000元/吨。二、产品销售税金及附加主要税种及税率 增值税：销项税率17%进项税率核桃果10% 电17% 蜂蜜10%城市维护建设税5% 教育费附加3%所得税33%达产年平均交纳税费：增值税:（250 吨x 17000 元/吨 +1090 吨x32000 元/吨 +1000 吨 x 40000 元 / 吨）x17% - （ 5000 吨 x8000 元 / u屯 x10% + looookw. hxo. 6 元 /kw. h

36、x17% + 910 吨 x 1000 元 / 吨 x 10% ）= 936. 01 （万元）城市维护建设税：936. 01万元x5%=46. 8 （万元）教育费附加:936. 01万元x3%=28. 08 （万元）所得税：73699x33%=24321 （万元）共计应纳税费1254. 1万元。三、损益计算达产后，各年平均产品销售收入7913万元，交纳销售税金及附 加1010. 89万元，实现利润736. 99万元，交所得税243. 21万元后， 还剩净利润493. 78万元。第三节盈利能力分析该项目税前财务内部收益率33%,税后财务内部收益率23%,税 前投资回收期2年6个月零10天，税后投

37、资回收期3年7个月零25 天，按10%计算财务净现值可达1446. 46万元。项目具有很高的盈利能力。第四节清偿能力分析木项冃银行贷款金额531. 8万元（包括建设期银行贷款利息和财 政有偿资金占用费60万元），有偿财政扶持资金996万元。偿还贷款资金來源：折旧费和摊销费，扣除公益金、公积金（共 计15%）后的未分配利润。达产后，年提取折旧费32万元，摊销开办费18万元，年终未分 配利润419.71万元，三项共计469.71万元。第一年偿还460.8万元 是可以保证的。第十章 项目的市场和效益分析第一节市场分析一、国内外市场对绿色产品消费的持续快速增长，给绿色植物一 核桃制品带来了广阔的市场和

38、难得的机遇席卷全球的绿色消费从食物消费开始，逐渐渗透到人类生活的诸 多方面，由人们的正常生活消费到生产消费，并随着便于绿色消费和 环境意识的加强，绿色牛活和生产消费，尤其是对绿色植物制品的消 费需求已成为新的时尚。从国际市场的情况来分析，专家们预计在今后十年间，世界市场 仅对绿色食品和绿色功能食品的需求将从现在的110亿美元增加到 1000亿美元以上，年增长率达到20%30%,有的甚至达到50%以 上；美国1999年就有6000种绿色产品，84%消费者愿意购买用有机 农业生产方式生产的绿色果蔬；欧盟的调查结果也显示：82%的德国 人和62%的荷兰人在超市购物时都会考虑到环境污染问题，希望能得

39、到既无污染乂有益于健康的绿色产品；在英国，民间测验表明，66% 的消费者愿意支付更高的价格来购买绿色产品。从国内市场看，我们通过对北京、上海两城市的调研，80%的消 费者希望购买绿色食品，且愿意支付相对较高的价格。绿色产品不仅在产品价格上得到了特别的照顾，顺应了国内外市 场对绿色消费的潮流，而且绿色产品可以冲破“绿色贸易壁垒”，顺 利进入绿色信道，为绿色产品的营销创造了广阔的市场。二、国内外核桃和核桃制品市场现状国际核桃贸易情况世界上进口核桃的国家主要有韩国、加拿大、土耳其、德国、u 本、澳大利亚和新西兰及北欧、东欧的一些国家，年进口贸易量约在 30万吨左右。徳国最多，达3万吨，其次是加拿大、

40、日本、英国、 澳大利亚。我国核桃是传统的出口商品，在国际市场上享有盛誉。六 十年代，我国核桃出口量占世界核桃市场的40%50%,到九十年代 中期，由于美国核桃产量快速提高，一跃成为世界核桃出口大国，使 我国核桃出口量降到了世界核桃出口量的30%左右。核桃制品在国际市场上日益走红欧美和日本、澳洲等核桃生产或进出口国，目前约有50%的核桃 干果用于加工核桃仁食用，另50%的干果主要用于核桃系列深加工产 品生产。在超级市场上核桃产品的种类很多，而深加工产品价格也特 别高。以德国市场为例，加工产品有核桃油系列，包括保健功能油、 色拉油、调味油等10多种品种；有核桃蛋白功能食品系列，包括以 核桃粉为原料

41、加工的食品，如“即食粉”、冰淇淋、饮料、核桃饼干 与蛋糕、布丁等几十种产品；以核桃油为原料生产有医药保健品，化 妆品，还有核桃生产的酒、醋、酱等，且销售价格很高，如核桃风味 油2.69马克100ml,折合人民币116元1000g。我国核桃产品市场结构及存在问题与分析中国虽然是世界核桃生产大国和主要出口国之一，但长期以来国 内消费者主要以直接食用果仁为主，深加工产品较少，核桃出口也主 要是干果和果仁。使用民间传统工艺加工核桃油，不仅油色深，易酸 败变哈和沉淀，销售价格低，难以批量进入市场消费，而且剩余的核 桃蛋白不可能合理开发利用，往往用作饲料和肥料等；用烘焙粉碎工 艺制作核桃全粉，虽然香味较浓

42、，但口味较差，并容易“走油”、“变哈”和结块变质。三、本项目产品的市场分析本项目产品具有价格竞争优势。本项目所生产的产品从核桃果干 燥环节就注重技术升级，提高产品的科技含量。对核桃仁的加工和琥 珀核桃生产打下了坚实基础。使用油炉干燥核桃果，无论直接出售干 果，还是通过加工出售核桃仁，其价格竞争优势明显。无烟核干果， 在北京市场，售价高达17000元/吨，而有烟核桃干果却只能卖 1200013000元/吨，其价格差距在40005000元之间；利用无烟 果加工的核桃仁售价达32000元/吨，比有烟干果加工的核桃仁高出 30004000 元。本项目具有内在品质好的优势。使用无烟干果加工核桃仁，其品

43、质得到提高。口头路的比重由过去的70%提高到85%95%,时间缩短 2天，受到欧美客商和消费者的喜爱。本项目产品具有资源优势。与技改生产线同时实施的核桃基地种 植有2万亩三台核桃，属高嫁接的核桃苗，三年后开花，五年后挂 果，八年后进入盛果期。从永续利用资源来看，可满足公司的生产需 要。本项目具有营销竞争优势。现已初步拟定了一套市场营销方案， 包括市场定位、价格策略、产品渠道方案，绿色营销战略计划、市场 网络建设等竞争性促销方案，并利用高技术产业化加工附加值高的特 点，投入相对更多的人、财、物力用于市场开拓和新产品的导入。其 核心就是：打好“绿色产业”牌，走特色路，不断创新市场需要的 “绿色制品

44、”，向国外核桃制品及其医疗保健产品市场积极和稳妥地 推进，创名牌产品，争一流质量，赢得本项目产品的最大市场占有份 额。第二节经济效益和社会效益分析一、经济效益项目正常生产后，预测每年产品销售收入7913万元,交纳销售 税金及附加1010. 89万元，实现利润736. 99万元，交所得税243. 21 万元后，企业净利润493.78万元。税前财务内部收益率33%,税后 财务内部收益率23%,远高于基准收益指针，投资利润率和投资利税 率分别达到26. 5%和93. 6%o从经济效益分析本项目是低投入高产岀，对贫困县的财政收入和 地方经济的发展都起到了积极的作用。二、社会效益木项冃产业化的实施，有助于云南建设绿色经济强省战略行动计 划的实施。本项目产业化的实施，有助于西部大开发中山区、半山区退耕还 林还草方略的实施。核桃生态基地的建立，进一步发展了林业，促进 生态环境的保护与涵养，促进县域经济走可持续发展的道路。本项冃产业化的实