成本控制的实施方案样本

1、成本控制的实施方案样本成控部审计审核的管理方法及流程一、总那么1、为标准成控部对集团全部工程工程审计审核的工作程序，进步预算审计工作的效果与效率，特制定本管理方法及流程。2、适用范围：本方法适用于集团公司及集团公司业务主管部门、子公司全部需经成控部审计审核的工程类劳务分包、专业工程分包的预结算、招标文件、合同的审核，以定额为根底或非定额核算方法的内预算结算的审核，材料价格、工程付款的审核及公司领导交办的其它审核审计工作等。二.审计审核的详细管理方法及流程1?工程投标阶段依据工程公司工程需要，成控部与工程公司分别做出目的本钱价和投标掌握价，做好投标前的价格分析工作。1、工程中标后1工程工程预算本

2、钱确实定和整个施工工期的资金方案预算表确实定。工程公司和成控局部别作出工程的目的预算本钱，以当时市场价核对敲定后留存3份,工程公司一份，成控部一份，财务部一份，目的预算本钱依据市场变化会有肯定上下浮动，此目的预算本钱以最终调整后实际本钱为准。项当前期, 工程公司可以利用它作为工程上人工、材料本钱掌握的参考，成控部、财务部可利用它作为月度资金审核支付的参考。另外，工程工程经理需依据工程合同方案工期制定整个工程的工程进度方案，根据逬度方案做出整个旋工工期的完好的资金方案预算表。2工程资料的上报。各工程工程根据施工进度，依次上报工程施工过程中的各种工程资料：招标文件.中标预算书.中标通知书、与总包的

3、合同、与分包的合同、与材料厂商的合同、工程施工图纸.工程变更洽商、工程材料进场的全部单据、工程施工进度、工程每月度的工单.工程应回款状况、工程实际回款状况。3分包合同的签订。根本流程:工程公司管理人员.工程管理人员.成控部人员询求多家分包施工单位一工程公司办公室人员汇总多家施工单位的报价一工程管理人员、工程公司负责人或办公室人员、成控部、财务部对几家施工单位的报价进展综合考核一确定最优报价方案，在工程合同评审表依次签署看法一报集团领导审批一由工程公司签订分包合同。分包合同的签订需严格执行合同评审流程，未经合同评审流程而工程上私自签订的分包合同一律无效，后果自负。假如需要分包，在分包阶段，在确定

4、分包队伍时，工程公司管理人员及工程上管理人员、包括成控部人员可多询几家施工队伍，各施工队伍分别报价，由工程公司人员、成控部、财务部进展多方血考核，综合比拟优秀的施工队伍报请集团领导批准，获得分包资格。经过此方式考核，经过合作，假如施工队伍优秀，可以选择其作为工程公司的长期合作队伍，以备以后的各种工程所需，可以多理解比照多家分包单位，以备工作需要。合同的审批签订应严格根据总包合同的重要条款，包括付款节点、质保金冋题等。分包合同审批流程表详见附件k合同协议评审表。4材料选购方廂。工程工程人员列出材料选购方案及明细单上报给成控部、财务部-财务部根据选购方案准时预备资金，成控部根据选购明细单与各工程公

5、司一起外出选购，多厂家比拟后，确定供给商。对多厂家的产品、价格信息一一整理列出，以备后期选购用法。适宜的供给商可以建立长期合作关系。材料选购票据、杲否需要发票严格根据财务部的要求进展。3、工程施工阶段1审计小组的成立。工程施工过程中，由集团领导.工程公司集团办公人员、成控部.财务部临时抽派人员成立审计小组，不定期去各工程现场突击抽查，综合考评是对各施工现场工程部作为一个考评单位，每月根据工程管理现场平安、文明标化材料管理施工过程掌握资料整理编制工程实体质量工程进度管理财务费用、资金预算费用的掌握等8个方面进展综合考评。此分数挺直与工程管理人员工资挂钩，占月度考核分的50%,详细考核内容详见附表

6、2工程现场考核方案评分表。2工程施工过程中的资金审核支付。实行四级审核流程：工程公司负责人或办公室人员审查一成控部审查-财务部审核一集团领导审批。当月申请人工费或者材料费时，需附上三局的工单一起上报，假如三局开具工单延迟，本月财务可以先预付费用，可是工程部需供应本月度的施工逬度详单，作为本月预付款的根据。同时，下月必需准时上报上月的工单，否那么下月以及之后的资金不予支付，特别状况的可以协调处理。资金支付申请流程详见附表3论健集团资金方案申请单，工程进展资金方案申请时，必需严格根据表格填写相关已知内容工程名称、合同日期、合同工期、合同金额、累计工程进度、累计已支付款项，且申请的金额必需大小写均有

7、，对于填写不完好的资金申请单一律返回重新填写，填写完好后才予以审核支付。3每月申请材料款支付时，需附上材料选购清单明细。由成控部进展厂家询价，量、价审核，与市场价格比照后，在市场价格上下浮动范围内的可经过，与市场价差异较大的，进展相应审查核减。4、每月申请人工费支付时，需写明详细的工程工程施工进度.累计已支付款项, 工程结算阶段(1)工程验收执行流程：工程自检一一集团审计小组检查一一总包验收。各工程工程部准时上报结算书及结算资料，集团领导、工程公司办公室人员、成控部.财务部接到结算资料后，抽派人员组成审计小组一起去工程现场进展预先验收工作，对于质量不达标的，或者与工程量结算单据不符的，应挺直扣

8、减分包队伍的人工费或材料款。工在结算时，成控部和工程公司预算人员分别计算出各工程的挺直本钱并与调整后的目的方案本钱比照，对工程经理部进展考核，工程经理部对施工班组进展考核，然后进展相应的奖罚。(2)工程工程款的回收跟进。上报全部由三局确认过的工单，由财务部确认应收工程款项，由工程工程经理准时跟进工程工程的工程款的催收工作。包括应收款、履约保证金、质保金的质保期、余款回收期限等，并准时向集团财务部沟通并说明回收款状况。成控部：王灿二.施工图预算及结算审计审核流程(-)施工图预算及结算审核送审条件1.送审单位任务单及相关合同；2.施工图纸或加工制作图纸及随工程进度所发生的变更洽商记录;3.与预算.

9、结算有影响合同条款的书面原始资料或看法；4.施工单位或加工单位编制的由经办人及负责人签字的预结算书;5.工程的结算应附开工验收文件。(二)施工图预算和结算审核工作流程1.送审人将相关预算结算资料报审计预算部各相关专业审计员，专业审计员对其实际工程量审核确认并依据合同标的价格及单价、合同价格变更洽商及对预算、结算有影响的合同条款、实际发生状况，材料市场价格等审核要素进展内部审核；2.专业审计员审核后交部门经理复核并签署最终预算结算审核看法；3.审核完毕后由审计预算部备案并返还送审人。三审核的根据：1.设计图纸或加工图纸；2.预算定额及取费标准；3.招标文件及工程合同；4.变更洽商；5.集团公司确

10、定的子公司内单的计价标准；6.经确认的非定额预算形式核算方法的本钱测定标准、工人的计件工资标准或其它形式确定的本钱价格标准;7.经集团公司确认的子公司内部的与工程预算.结算及经营相关的内部审核签字权限等相关制度及流程；&其它与预算、结算相关的资料。四审核内容：1.工程量计算是否精确；2.定额选用及取费标准杲否合理；3.非定额标准的核算有无本钱的测算；4.主要材料用量杲否超出定额标准；5.材料价格的调整是否符合当期的市场价格及实际选购价格；6.工程的劳务分包及专业工程分包的结算单价、总价、经济洽商、变更的增减是否符合合同条款的要求和变更条件；单价合同重点审核工程量是否精确；总价合同重点审

11、核价款内应包括的工作内容是否全部完成；对结算有影响合同条款内容是否在结算内核实；7.工程的经济洽商变更及合同外工程或零用工是否符合送审单位的内部制度要求和审核程序。经办责任人和主管领导签字是否齐全；2.合同的审核主要从预算.结算角度考虑，合同的主要条款是否与招标文件全都，工程类的合同的价款或单价内是否明确了应包括的内容.范围，合同价款变更的条件、付款条件及与结算相关的其它条款；3.非招标形式订立的合同应供应免招标审批手续及货比三家的比拟分析记录或价风格查表；4.审计预算部专业人员参与集团业务部门、子公司的招标会议主要是监视指导，不参与评标定标工作。5.分公司招标时，由送审人将相关文件报审计预算部相关专业审计员审核，专业审计员签署专业审核看法后交部门经理复核并签署最终审核看法，审核完毕后由审计预算部备案并返还送审人。四.材料或设备选购价格审计审核材料或设备选购价格的审核，主要是对集团公司及分公司不宜招标或议标，实行货比三家询价选购的价格审核：1.报审的询价市场调查表杲否符合报审部门内部审核要求和主管领导的审核签字；2.核实材料或设备是否有用法部门确认的用法方案，用法方案是否符合工程或用法需要，有无超量现象；3.经上述核实无误后对选购材料或设备逬行询价核实，经核实符合当期市场行情，且上报价格不高于平均价格；4.由