第十章 银行保函及备用信用证

1、第十章第十章银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证国际贸易实务国际贸易实务教学目标和要求教学目标和要求了解银行保函的当事人及种类了解银行保函的当事人及种类掌握银行保函的开立方法及开立程序掌握银行保函的开立方法及开立程序了解备用信用证的种类与适用了解备用信用证的种类与适用掌握备用信用证与跟单信用证、备用信用证与银行保掌握备用信用证与跟单信用证、备用信用证与银行保函的异同函的异同 国际贸易实务教学计划教学计划共共2 2课时课时课程回顾课程回顾(5)10.1 银行保函银行保函 (30)10.2 备用信用证备用信用证(30)练习练习(20)小结小结 (5)国际贸易实务本章重点与难点本章重点与难点本章

2、重点本章重点银行保函的当事人及种类银行保函的当事人及种类银行保函的开立方法及开立程序银行保函的开立方法及开立程序 备用信用证的种类与适用备用信用证的种类与适用本章难点本章难点备用信用证与跟单信用证、备用信用证与银行保函的异备用信用证与跟单信用证、备用信用证与银行保函的异同同国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 一、银行保函的含义一、银行保函的含义 银行保函（银行保函（Letter of Guarantee,简称简称L/G）又称为银）又称为银行保证书，是担保银行应申请人（被担保人，委托人）行保证书，是担保银行应申请人（被担保人，委托人）的请求，向第三方（受益人）开立的，保证被担保人履的请求

3、，向第三方（受益人）开立的，保证被担保人履行特定义务，否则承担赔偿责任的书面担保文件。行特定义务，否则承担赔偿责任的书面担保文件。 种类：种类：见索即付保函（见索即付保函（Demand Guarantee）有条件保函（有条件保函（Conditional L/G）国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 一、银行保函的当事人一、银行保函的当事人 （一）通知行（一）通知行（Advising Bank）/转递行（转递行（Transmitting Bank ）（二）保兑行（二）保兑行（Confirming Bank）/第二担保人第二担保人（三）转开行（三）转开行（Reissuing Bank） （四

4、）反担保人（四）反担保人（Counter Guarantor） 申请人申请人/第一债务人第一债务人Applicant担保行担保行/付款行付款行GuarantorBank/Payingbank受益人受益人/债权人债权人Beneficiary申请书申请书信用担保信用担保合同关系合同关系国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 三、银行保函的种类三、银行保函的种类（一）出口类保函（一）出口类保函 1.投标保函（投标保函（Tender Guarantee） 2.履约保函（履约保函（Performance Guarantee） 3.还款保函（还款保函（Repayment Guarantee） 4.维修

5、保函（维修保函（Maintenance Guarantee） 5.质量保函（质量保函（Quality Guarantee） 6.保留金保函（保留金保函（Retention Money Guarantee） 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 （二）进口类保函（二）进口类保函 1.付款保函（付款保函（Payment Guarantee）2.延期付款保函（延期付款保函（Deferred Payment Guarantee）3.租赁保函（租赁保函（Leasing Guarantee） （三）对销贸易类保函（三）对销贸易类保函 1.补偿贸易保函（补偿贸易保函（Compensation Guar

6、antee） 2.来料加工保函及来件装配保函来料加工保函及来件装配保函 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 （四）其他类保函（四）其他类保函1.借款保函（借款保函（Loan Guarantee） 2.关税保付保函（关税保付保函（Customs Guarantee） 3.账户透支保函（账户透支保函（Overdraft Guarantee） 4.保释金保函（保释金保函（Bail Bond） 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 四、银行保函的内容四、银行保函的内容1.1.保函的名称，如投标保函、履约保函等。保函的名称，如投标保函、履约保函等。2.2.各当事人的名称和地址。各当事人的名

7、称和地址。3.3.有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称有关的交易合同、协议，标书的编号、日期，供应货物的名称、数量，工程项目名称等。、数量，工程项目名称等。4.4.责任条款。责任条款。5.5.保函的担保金额及使用的货币（最高金额）。保函的担保金额及使用的货币（最高金额）。6.6.有效期：生效日和到期日，可以是一个具体日期，也可以是某有效期：生效日和到期日，可以是一个具体日期，也可以是某一行为或某一事件发生后的一个时期。一行为或某一事件发生后的一个时期。7.7.索偿条件与办法：在有效期内提交规定的单据或书面文件。索偿条件与办法：在有效期内提交规定的单据或书面文件。8.8.其他：

8、如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。其他：如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 五、银行保函的开立方法及开立程序五、银行保函的开立方法及开立程序（一）银行保函的开立方法（一）银行保函的开立方法1.直开法直开法 2.转开法转开法国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 （二）银行保函开立的程序（二）银行保函开立的程序1.1.申请人申请出保申请人申请出保2.2.担保行审查担保行审查3.3.担保行开立保函担保行开立保函 4.4.保函的通知或转开保函的通知或转开5.5.保函项下的索赔和理赔保函项下的索赔和理赔 6.6.担保行对申请人的追索担保行对申

9、请人的追索 7.7.保函的撤销保函的撤销 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 六、有关银行保函的国际规则六、有关银行保函的国际规则 1992年国际商会年国际商会458号出版物，号出版物，见索即付独立保见索即付独立保函统一规则函统一规则（Uniform Rules for Demand Guarantee,URDG458）；）； 1993年国际商会年国际商会524号出版物，号出版物，合同保函统一规合同保函统一规则则（Uniform Rules for Contract Bonds,URCB524）。）。 国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 案例分析案例分析10-1 甲乙两客商签订

10、了一份国际货物销售合同，合同规甲乙两客商签订了一份国际货物销售合同，合同规定：由定：由A银行开立一份以乙客商为受益人的见索即付保银行开立一份以乙客商为受益人的见索即付保函，以防止甲客商不履行合同或不按合同规定履行其义函，以防止甲客商不履行合同或不按合同规定履行其义务。务。A银行保证凭首次书面要求向乙客商支付最高不超银行保证凭首次书面要求向乙客商支付最高不超过过6万美元的款项。乙客商收到货物后，声称货物与合万美元的款项。乙客商收到货物后，声称货物与合同严重不符。请问乙客商是否可以凭保函要求同严重不符。请问乙客商是否可以凭保函要求A银行支银行支付合同款项？付合同款项？ 国际贸易实务第二节第二节 备

11、用信用证备用信用证 一、备用信用证的定义一、备用信用证的定义 备用信用证（备用信用证（Standby Letter of CreditStandby Letter of Credit），又），又称担保信用证，是开证行根据开证申请人的请求向受益称担保信用证，是开证行根据开证申请人的请求向受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。人开立的承诺承担某项义务的凭证。 国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 备用信用证备用信用证是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名或描述，它是一种跟单信用证或安排，不论其如何命名或描述，它代表了开证行对受益人的以下责任：代表了开证行对受益人的以下责任：a.偿还开证申请

12、人的借款，或偿还开证申请人的借款，或b.支付由开证申请人承担的任何债务，或支付由开证申请人承担的任何债务，或c.支付由开证申请人违约所造成的任何损失。支付由开证申请人违约所造成的任何损失。有时也称做有时也称做“担保信用证担保信用证”（GuaranteeL/C）问题：备用信用证什么时候问题：备用信用证什么时候“备而无用备而无用”？备用信用证由于开证申请人的违约而支持了受益人，如备用信用证由于开证申请人的违约而支持了受益人，如到时开证申请人履约无误，则备用信用证就到时开证申请人履约无误，则备用信用证就“背而不用背而不用”。国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 二二、备用信用证的、备用信用

13、证的适用适用 它是备用于开证申请人违约时受益人取得补偿的一它是备用于开证申请人违约时受益人取得补偿的一种方式。一般用在投标、履约、还款、预付货款或赊销种方式。一般用在投标、履约、还款、预付货款或赊销等业务中，有些国家也用于买卖合同项下货款的支付。等业务中，有些国家也用于买卖合同项下货款的支付。 国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 三、备用信用证的种类三、备用信用证的种类履约备用信用证履约备用信用证（Performance Standby L/C）：）：担保履约而非担保付款担保履约而非担保付款投标备用信用证投标备用信用证（Tender Bond Standby L/C）：）：担保申请

14、人中标后签约的责任和义务。担保申请人中标后签约的责任和义务。预付货款备用信用证预付货款备用信用证（Advance Payment Standby L/C）：担保申请人对受益人的预付货款所应承担的）：担保申请人对受益人的预付货款所应承担的责任和义务。责任和义务。1.直接付款备用信用证直接付款备用信用证（Direct Payment Standby L/C）：担保到期付款，主要用于担保企业发行债券）：担保到期付款，主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。或订立债务契约时的到期支付本息义务。国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 四、备用信用证的当事人四、备用信用证的当事

15、人开证申请人开证申请人Applicant开证人开证人IssuingBank/Payingbank受益人受益人Beneficiary申请书申请书声明或客观凭证：声明或客观凭证：开证申请人毁约开证申请人毁约合同关系合同关系有条件偿付有条件偿付保兑行、转开行、通知人保兑行、转开行、通知人国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 五、备用信用证与商业信用证五、备用信用证与商业信用证二者都是独立的自足性文件，都是具有单据化的特点。二者都是独立的自足性文件，都是具有单据化的特点。 备用信用证备用信用证商业信用证商业信用证使用范围使用范围进出口交易进出口交易保证付款或履约保证付款或履约进出口贸易结算进

16、出口贸易结算使用前提使用前提申请人违约赔款申请人违约赔款受益人履约收款受益人履约收款要求付款的要求付款的单据单据证明开证申请人违约的文证明开证申请人违约的文件、索赔书以及其他文件件、索赔书以及其他文件符合信用证要求符合信用证要求的装运单据的装运单据UCP600UCP600的适的适用用仅适用部分条款仅适用部分条款适用全部条款适用全部条款国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 六、备用信用证与银行保函六、备用信用证与银行保函二者都是独立的自足性文件，都是具有单据化的特点，都不可撤销。二者都是独立的自足性文件，都是具有单据化的特点，都不可撤销。 备用信用证备用信用证银行保函银行保函开证人的开

17、证人的责任责任第一性付款责任第一性付款责任见索即付保函承担第一性付款责任见索即付保函承担第一性付款责任 有条件的保函承担第二性付款责任有条件的保函承担第二性付款责任 兑付方式兑付方式即期或延期付款、承兑、议付即期或延期付款、承兑、议付 付款付款遵循的规遵循的规则则国际备用信用证统一惯例国际备用信用证统一惯例（ISP98ISP98）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例即即UCP600UCP600 见索即付保函统一规则见索即付保函统一规则（URDG458URDG458） 适用领域适用领域仅适用于投标、还款、履约等的担保仅适用于投标、还款、履约等的担保 广泛适用于国际经济合作的领域广泛适用于国际经济

18、合作的领域 付款依据付款依据 受益人开具的开证申请人未履行某项义受益人开具的开证申请人未履行某项义务的书面声明和证明务的书面声明和证明 受益人开具的开证申请人未履行某受益人开具的开证申请人未履行某项义务的书面声明项义务的书面声明 到期地点到期地点在开证行所在地也可在受益人所在地在开证行所在地也可在受益人所在地 只能在担保行所在地只能在担保行所在地 开立方式开立方式仅有一种开立方式仅有一种开立方式 直开和转开直开和转开 融资功能融资功能可凭汇票议付或信贷可凭汇票议付或信贷 不具备融资功能不具备融资功能国际贸易实务第二节第二节 备用信用证备用信用证 案例分析案例分析10-2 C银行开立一份以银行开

19、立一份以B为受益人的备用信用证，规定于为受益人的备用信用证，规定于9月月1日生效。日生效。8月月17日开证申请人指示开证行撤销备用日开证申请人指示开证行撤销备用信用证。请问信用证。请问C银行应如何处理？银行应如何处理？ 国际贸易实务本章知识点本章知识点 银行保函银行保函银行保函的含义银行保函的含义银行保函的当事人银行保函的当事人银行保函的种类银行保函的种类银行保函的内容银行保函的内容银行保函的开立方法及开立程序银行保函的开立方法及开立程序备用信用证备用信用证备用信用证的定义备用信用证的定义备用信用证的适用备用信用证的适用备用信用证的种类备用信用证的种类备用信用证与跟单信用证的比较备用信用证与跟

20、单信用证的比较备用信用证与银行保函备用信用证与银行保函国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 见索即付保函见索即付保函又称无条件保函，指担保人以书面形式表示又称无条件保函，指担保人以书面形式表示在交来符合保函条件的索赔书或保函中规定的其在交来符合保函条件的索赔书或保函中规定的其他文件时，承担付款责任的承诺文件。其承担的他文件时，承担付款责任的承诺文件。其承担的事第一性的、直接的付款责任。银行保函大多属事第一性的、直接的付款责任。银行保函大多属于见索即付保函。于见索即付保函。有条件保函有条件保函指保证人向受益人付款是有条件的，只有指保证人向受益人付款是有条件的，只有在符合保函规定的条件下，保

21、证人才予付款。其在符合保函规定的条件下，保证人才予付款。其承担的是第二性、附属的付款责任。承担的是第二性、附属的付款责任。国际贸易实务第一节第一节 银行保函银行保函 （一）（一）申请人（申请人（Applicant）申请人又称委托人（申请人又称委托人（Principal），即向银行提出申请，要），即向银行提出申请，要求银行开立保函的一方。求银行开立保函的一方。 （二）（二）受益人（受益人（Beneficiary）受益人即收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提受益人即收到保函并有权按保函规定的条款凭以向银行提出索赔的一方。出索赔的一方。 （三）（三）担保人（担保人（Guarantor）担保人又称保证人，即开立保函的银行。担保人的责任是担保人又称保证人，即开立保函的银行。担保人的责任是在收到索赔书和保函中规定的其他文件后，认为这些文件在收到索赔书和保