商业银行负债业务实务

1、第三章第三章 商业银行负债业务商业银行负债业务 3.1 存款的概念及存款的风险 3.2 存款的种类 3.3 存款的组织与管理 3.4 非存款性负债业务3.1 3.1 存款的概念及存款的风险存款的概念及存款的风险3.1.1 存款的概念3.1.2 存款的风险3.1.3 对存款清偿风险的防范3.1.1 3.1.1 存款的概念存款的概念一、存款的概念一、存款的概念二、存款的来源二、存款的来源 三、存款的构成三、存款的构成一、一、 存款的概念存款的概念 是各类组织机构（包括各类是各类组织机构（包括各类企事业单位、机关、团体）和居民个人企事业单位、机关、团体）和居民个人存入商业银行或非银行金融机构帐户上存

2、入商业银行或非银行金融机构帐户上的货币资金。的货币资金。就商业银行来说就商业银行来说: :存款是收受客户交来存款是收受客户交来的现款、票据或本行贷款的转帐，并由的现款、票据或本行贷款的转帐，并由此产生即期或定期偿付一定金额的义务此产生即期或定期偿付一定金额的义务的受信行为。的受信行为。 就客户来说就客户来说: :存款是以现款、票据存款是以现款、票据或贷款的转帐寄存于银行，并由或贷款的转帐寄存于银行，并由此获得即期或定期一定金额的付此获得即期或定期一定金额的付款请求权的授信行为。款请求权的授信行为。就其性质来说就其性质来说: :存款是社会商品价值存款是社会商品价值的一种货币表现，是商品和货币在转

3、的一种货币表现，是商品和货币在转换过程中货币的暂时闲置，是社会再换过程中货币的暂时闲置，是社会再生产过程中间歇的货币资金。生产过程中间歇的货币资金。 二、存款的主要来源二、存款的主要来源 一是工商企业一是工商企业二是机关、团体、部队、学校等事业单位二是机关、团体、部队、学校等事业单位三是非银行金融机构三是非银行金融机构四是城乡居民四是城乡居民三、存款的构成三、存款的构成存款的稳定性存款的稳定性存款的利率存款的利率3.1.23.1.2 存款的风险存款的风险一、清偿风险一、清偿风险二、利率风险二、利率风险三、电子网络风险三、电子网络风险一、清偿风险一、清偿风险 指银行因没有足够的现金满足指银行因没

4、有足够的现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。誉损失甚至被挤兑倒闭的可能性。二、利率风险二、利率风险 指市场利率变动给银行带来指市场利率变动给银行带来损失的可能性。损失的可能性。 三、电子网络风险三、电子网络风险 指联网计算机遭遇断电停机、指联网计算机遭遇断电停机、电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造电脑黑客攻击、电脑犯罪等因素造成数据资源损失和款项丢失的风险。成数据资源损失和款项丢失的风险。 19991999年年2 2月月1 1日，建行某支行计算机日，建行某支行计算机操作员李某，利用工作之便私刻公章，操作员李某，利用工作之便私刻公

5、章，伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书伪造帐户印鉴，窃取并更改开户申请书的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行的帐号，涂改票面金额，利用电脑进行无传票记帐，并利用银行正在使用的同无传票记帐，并利用银行正在使用的同型号的电脑、打印机，利用相同数据磁型号的电脑、打印机，利用相同数据磁盘，盗取银行资金盘，盗取银行资金165165万元，案发后潜逃万元，案发后潜逃被公安机关抓获。被公安机关抓获。银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金银行计算机操作员以高科技犯罪盗取银行资金案例案例3-13-13.1.33.1.3 对存款清偿风险的防范对存款清偿风险的防范一、存款准备金制度一、存款准备金制度二、存款保险制度二

6、、存款保险制度存款准备金制度存款准备金制度 商业银行将其吸收的存款商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的补发生流动性危机时清偿力不足的准备。准备。存款保险制度存款保险制度 指特设的保险机构对商业指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措银行所吸收的存款承担保险义务的措施。施。主要目的主要目的保护存款人的存款免遭损失；保护存款人的存款免遭损失；帮助公众恢复对银行的信心；帮助公众恢复对银行的信心；避免可能造成的社会动荡。避免可能造成的社会动荡。做做 法法 投保银行要定期向存款保险机构投保银行要定期向存款保险机构按

7、其存款的一定比例缴纳保险费，而按其存款的一定比例缴纳保险费，而且对客户规定了最高投保额，在限额且对客户规定了最高投保额，在限额之内全额赔偿，超过限额部分给予部之内全额赔偿，超过限额部分给予部分赔偿。分赔偿。组织形式组织形式 由政府出面建立：由政府出面建立：美国、加拿大、英国美国、加拿大、英国 由政府和银行界共同建立由政府和银行界共同建立：日本、比日本、比利时、荷兰利时、荷兰 在政府支持下由银行同业联合建立在政府支持下由银行同业联合建立：德国德国3.2 3.2 存款的种类存款的种类 3.2.1 3.2.1 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类 3.2.2 3.2.2 我国商业银行的存款种

8、类我国商业银行的存款种类3.2.13.2.1 西方商业银行存款的种类西方商业银行存款的种类交易类存款交易类存款 非交易类存款非交易类存款 交易类存款交易类存款 - -要求银行立即承兑客户本人要求银行立即承兑客户本人或者客户指定的取款人的提款。或者客户指定的取款人的提款。可转让支付命令帐户（可转让支付命令帐户（NOWNOW帐户）帐户） 是一种可使用类似于支票是一种可使用类似于支票的支付命令进行支付和提现的储蓄存的支付命令进行支付和提现的储蓄存款帐户。款帐户。 超级可转让支付命令帐户超级可转让支付命令帐户 自动转帐服务帐户自动转帐服务帐户货币市场存款帐户货币市场存款帐户 利率高，没有利率上限；利率

9、高，没有利率上限； 存款存款1010万美元可得到存款保险；万美元可得到存款保险； 向第三者支付时，可使用支票或电话通向第三者支付时，可使用支票或电话通知转帐，但每月不能超过知转帐，但每月不能超过6 6次；次； 帐户要求保留帐户要求保留25002500美元的最低余额；美元的最低余额； 提款时必须提前至少提款时必须提前至少7 7天通知银行；天通知银行； 客户会定期收到一份结算清单。客户会定期收到一份结算清单。非交易类存款非交易类存款 - -为将来的支出或应付紧急为将来的支出或应付紧急情况而预先存入银行的存款。情况而预先存入银行的存款。大额可转让定期存单（大额可转让定期存单（CDCD存单）存单） 存

10、款人将资金按某一固定利存款人将资金按某一固定利率和期限存入银行并获得的可在市场率和期限存入银行并获得的可在市场上转让买卖的存单形式凭证上转让买卖的存单形式凭证。 1. 1. 不记名的，可以自由转让；不记名的，可以自由转让；2. 2. 存单面额大，金额固定；存单面额大，金额固定；3. 3. 期限固定；期限固定；4. 4. 利率较高利率较高; ;5. 5. 其流通市场非常活跃。其流通市场非常活跃。 特特 点：点：协定帐户协定帐户 款项可以在活期存款帐户、款项可以在活期存款帐户、可转让支付命令帐户、货币市场互可转让支付命令帐户、货币市场互助基金存款帐户之间自动转帐的存助基金存款帐户之间自动转帐的存款

11、种类。款种类。个人退休金帐户个人退休金帐户 诱人之处诱人之处：利息高且利息所得可以免税利息高且利息所得可以免税。 限制条件：限制条件： 每年要保证存入每年要保证存入20002000美元；美元； 6060岁以后才能动用。岁以后才能动用。零续定期存款零续定期存款 是一种可以多次续存，期是一种可以多次续存，期限在半年以上五年以内的储蓄存款帐限在半年以上五年以内的储蓄存款帐户。户。每次存入款项的数额可多可少，日期没每次存入款项的数额可多可少，日期没有限制；有限制；存款按定期利率计算；存款按定期利率计算；期满前期满前3 3个月为搁置期，既不能存也不个月为搁置期，既不能存也不能取。能取。特点特点与物价指数

12、挂钩的指数存款证与物价指数挂钩的指数存款证 这是在通货膨胀下为保这是在通货膨胀下为保证客户的定期储蓄存款不贬值而推证客户的定期储蓄存款不贬值而推出的存款账户。出的存款账户。美国商业银行的负债结构美国商业银行的负债结构支票存款支票存款 31.6% 31.6%NOWNOW帐户帐户 4.3% 4.3%存折或通知储蓄存款存折或通知储蓄存款 16.1% 16.1%定期存款定期存款(10(10万美元以下万美元以下) 5.4%) 5.4%定期存款定期存款(10(10万美元以上万美元以上) 21.7%) 21.7%货币市场存单货币市场存单 17.4% 17.4%浮动利率存单浮动利率存单 3.4% 3.4%个人

13、退休金存款个人退休金存款 0.6% 0.6%3.2.2 3.2.2 我国商业银行的存款种类我国商业银行的存款种类一、传统的存款种类一、传统的存款种类二、近年推出的储蓄存款种类二、近年推出的储蓄存款种类一、一、 传统的存款种类传统的存款种类经济组经济组 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款 协定存款、定期存款协定存款、定期存款 财政性存款财政性存款储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活两便定活两便整存整取整存整取零存整取零存整取二、二、 近年推出的储蓄存款种类近年推出的储蓄存款种类个人通知存款个人通知存款信用卡存款帐户信用卡存款帐户个人支票存款帐户个人支票存款帐户教

14、育储蓄教育储蓄住房储蓄住房储蓄爱心储蓄爱心储蓄各种礼仪储蓄各种礼仪储蓄个人银行结算帐户个人银行结算帐户定活通定活通3.3 3.3 存款的组织与管理存款的组织与管理3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略 影响存款变动的因素分析影响存款变动的因素分析 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略影响存款变动的因素分析影响存款变动的因素分析 影响存款变动的内部因素影响存款变

15、动的内部因素 影响存款变动的外部因素影响存款变动的外部因素影响商业银行存款变动的内部因素影响商业银行存款变动的内部因素 存款利率存款利率 银行服务银行服务 银行的实力和信誉银行的实力和信誉 银行对客户的贷款支持银行对客户的贷款支持 存款种类存款种类 银行与社会各界的关系银行与社会各界的关系 影响商业银行存款变动的外部因素影响商业银行存款变动的外部因素 经济发展水平和经济周期经济发展水平和经济周期 金融法规金融法规 中央银行的货币政策中央银行的货币政策 人们的消费习惯和偏好人们的消费习惯和偏好 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸收存款的策略（一）安全有保障（一）安全有保障（二）品种有创新（

16、二）品种有创新 （三（三) ) 服务有优质服务有优质 （四）存取有保证（四）存取有保证（五）宣传有特色（五）宣传有特色3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制一、存款成本的构成一、存款成本的构成二、存款成本的相关概念及分析二、存款成本的相关概念及分析三、存款成本的控制三、存款成本的控制一、存款成本的构成一、存款成本的构成 利息成本利息成本 非利息成本非利息成本二、存款成本的相关概念及分析二、存款成本的相关概念及分析 资金成本资金成本 可用资金成本可用资金成本 相关成本相关成本 加权平均成本加权平均成本 边际存款成本边际存款成本资金成本资金成本 指为吸收存款而支付的一切指

17、为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。费用即利息成本和经营成本之和。资金资金成本率成本率利息成本+经营成本存款平均余额=100%可用资金成本可用资金成本 指银行可用资金所指银行可用资金所 负担负担的全部成本的全部成本。 可用资金成本可用资金成本率率= =利息成本利息成本+ +经营成本经营成本存款平存款平均余额均余额- -法定存法定存款准备款准备金金- -必要的必要的备付金备付金100%100%相关成本相关成本 指吸收存款的相关因素可能指吸收存款的相关因素可能带来的支出。如风险成本、连锁反应带来的支出。如风险成本、连锁反应成本。成本。 加权平均成本加权平均成本 指所有存款资金的每单

18、指所有存款资金的每单位平均成本。位平均成本。 加权加权平均平均成本成本每种存款每种存款平均余额平均余额该种存款该种存款的成本的成本各种存款平均余额之和各种存款平均余额之和= =（）100%100%边际存款成本边际存款成本 指银行在吸收的存款达到一定指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。加的成本。边际存边际存款成本款成本= =新增存款数量新增存款数量新增新增利息利息+ +新增经新增经营成本营成本+新增经新增经营成本营成本新增可用新增可用资金边际资金边际成本成本=新增利新增利息成本息成本新增存新增存款资金款资金1-非盈利使非盈利使用

19、的比例用的比例 假设某银行开办了某种新的存款假设某银行开办了某种新的存款种类，由此使存款平均余额增加了种类，由此使存款平均余额增加了90009000万元，这些资金的利息成本为万元，这些资金的利息成本为270270万元，其它成本为万元，其它成本为135135万元，新增资金万元，新增资金的的20%20%用于非盈利资产，则该银行的边用于非盈利资产，则该银行的边际成本计算如下：际成本计算如下： 【例【例3-1】资金边际成本资金边际成本= = （270+135270+135）/9000=4.5%/9000=4.5%新增可用资金边际成本新增可用资金边际成本= = （270+135270+135）/9000

20、 /9000 （1-20%1-20%） =5.625% =5.625%3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价一、存款的定价准则一、存款的定价准则二、存款的定价方法二、存款的定价方法一、存款的定价准则一、存款的定价准则 银行在交付客户满意的存款银行在交付客户满意的存款品种和价格的同时，必须遵循自身获品种和价格的同时，必须遵循自身获取一定利润的准则。取一定利润的准则。二、存款的定价方法二、存款的定价方法 存款成本加利润定价法存款成本加利润定价法 加权平均资金成本法加权平均资金成本法 利用边际成本确定存款利率利用边际成本确定存款利率 市场渗透存款定价市场渗透存款定价 上层目标定价上层目标定价

21、利用存款定价来实现银行的目标利用存款定价来实现银行的目标向客户向客户收取的收取的每种存每种存款服务款服务的单价的单价= =每一单位每一单位存款服务存款服务的经营费的经营费用用+ +银行存银行存款的管款的管理费用理费用+ +每一单位每一单位存款服务存款服务的预计利的预计利润润（一）存款服务成本加利润定价法（一）存款服务成本加利润定价法（二）加权平均资金成本法（二）加权平均资金成本法加权加权平均平均成本成本每种存款每种存款数量数量该种存款该种存款的成本的成本各种存款数量之和各种存款数量之和=（） 【例【例3-23-2】 假定银行已经筹集了总数为假定银行已经筹集了总数为4 4亿元的资金：亿元的资金：

22、包括包括1 1亿元的活期存款，其利息和非利息成亿元的活期存款，其利息和非利息成本占存款额的本占存款额的5%5%，可用比例为，可用比例为70%70%；2 2亿元的亿元的储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均储蓄存款，其利息和非利息成本占其总额均为为8%8% ，可用比例为85%；从货币市场筹集到从货币市场筹集到50005000万元，其利息和非利息成本占其总额均万元，其利息和非利息成本占其总额均为为11%11%，可用比例为，可用比例为95%95%；50005000万元的权益资万元的权益资本，其成本占所筹新股的本，其成本占所筹新股的22%22%。（三）利用边际成本（三）利用边际成本确定存款利率确定存款

23、利率 1974 1974年纽约富兰克林国民银行的破产年纽约富兰克林国民银行的破产案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需案。部分原因就是管理层采取了将新的贷款需求的求的预期收益与银行平均资金成本相比预期收益与银行平均资金成本相比的战略。的战略。当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均当时新贷款的收益看起来超过了富兰克林平均成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款成本一个百分点以上，但不幸的是，新的存款利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本利率（边际成本）大大上升，超过了平均成本0.5%0.5%。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它。巨额贷款和投资产生的收益大大低于它们目前的资金成本。这些损失最

24、终侵蚀了富兰们目前的资金成本。这些损失最终侵蚀了富兰克林的资本基础。克林的资本基础。银行业历史上最著名的破产案银行业历史上最著名的破产案【案例【案例32】假定一家银行预计以假定一家银行预计以7%7%的存款利率筹集的存款利率筹集25002500万万美元的新存款，如果银行提供美元的新存款，如果银行提供7.5%7.5%的利率，的利率，它可以筹到它可以筹到50005000万万美元的新存款美元的新存款, ,提供提供8%8%的利的利率可以筹到率可以筹到75007500万万美元，而美元，而8.5%8.5%的利率预计的利率预计会带来会带来1 1亿亿美元美元. .最后最后, ,如果银行承诺的利率为如果银行承诺的

25、利率为9%9%, ,管理层预计会有管理层预计会有1.251.25亿亿美元的新资金流入美元的新资金流入, ,其中包括新存款和客户放在银行的为了获得其中包括新存款和客户放在银行的为了获得高利率的现有存款。高利率的现有存款。【例【例3-3】假定管理层相信他能以假定管理层相信他能以10%10%的收益率投资新存的收益率投资新存款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益款资金。这个新的贷款收益代表了边际收益银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增银行通过利用新存款发放新贷款而产生的增加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客加的经营收入。根据上述事实，银行应该向客户提供怎样的存款利率而使银行收益最大？户提供怎样的

26、存款利率而使银行收益最大？= =总成本的变化总成本的变化新增存款数量新增存款数量 边边 际际成本率成本率100%1.利率从利率从7%7.5%：总成本的变化=5000万7.5%-2500万7% =375万-175万=200万边际成本率=200万/2500万100%=8%2.利率从利率从7.5%-8%:总成本的变化：总成本的变化：8%7500万-7.5%5000万 =600万375万=225万边际成本率：边际成本率：225万/2500万=9%3. 利率从利率从8%8.5%：总成本的变化：总成本的变化：8.5%10000万-8%7500万 =850-600=250万边际成本率：边际成本率：250/2500=10%4. 利率从利率从8.5%9%:总成本的变化：总成本的变化：9%12500万-8.5%10000万 =1125万-850万=275万边际