服务工程师资格认证考试大纲-总帐ppt课件

1、金牌效力课程班金牌效力课程班效力工程师资历认证考试大纲效力工程师资历认证考试大纲总账总账讲 师：赵东涛培训时间：2006年06月 日总账总账-目录目录1 1 产品接口 2 新老用户操作流程 3 设置总账选项 4 科目设置：添加、修正、删除、辅助核算的设置、指定科目、合并打印、科目备查等。 5 期初数据：录入、对账、期初往来科目明细账引入、期初辅助明细拆分录入 6. 凭证管理：日常操作、汇总、查询、冲销、作废、整理 7. 现金流量的填加、科目备查的填加、常用凭证、常用摘要的设置及调用总账总账-目录目录2 8 账簿查询：总账、明细账、日记账、多栏账、现金流量表、科目汇总表。 9 出纳管理：银行现金

2、账、银行对账期初、对账单、调理表、对账、核销、支票管理 10 工程管理：工程分类、工程构造、工程目录、工程统计分析表 11 自动转账。 12. 财务分析:和总账的预算管理联用时的设置总账总账-目录目录3 13 常用的几个数据库根本逻辑关系：科目Code、辅助总账GL_accass、科目总账GL_accsum、凭证及明细账 G L _ a c c v o u c h 、 总 账 账 簿 套 打 格 式 设 置 表GL_mybooktype 1 4 银 行 对 账 相 关 数 据 表 R P _ b a n k r e c p 和GL_accvouch的数据逻辑关系。总账总账产品接口产品接口总账系

3、统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其它系统成并行关系。账务系统既可独立运转，也可同其他系统协同运转。与固定资产系统、工资系统接口：接纳其他系统生成的凭证；与UFO报表系统、财务分析系统的接口：提供财务数据生成财务报表及其他财务分析表。总账总账-新老用户的操作流程新老用户的操作流程新用户流程新用户流程 老用户流程老用户流程 总账总账总账选项总账选项1 在总账选项中对凭证、账簿以及其他有关工程进展参数设置总账总账总账选项总账选项2 几点留意： 1. “可以运用其他系统受控科目：选择后就可以在填制凭证时运用受控于其他模块的科目。 2. “未审核的凭证允许记账：软件默许一切总账里的凭证都要先审核

4、才可以记账，此项选择后，不用审核就可以记账。总账总账总账选项总账选项3 3. “出纳凭证必需经由出纳员签字：选择此项后，一切关于银行和现金的凭证在制单后，必需由出纳人员先核对后并且执行出纳签字后才可以记账。 4. “制单权限控制到科目、“凭证审核控制到操作员、“明细账查询权限控制到科目这三项是对制单、审核和查询权限的控制选项，选择后，在“设置“明细账权限里可以根据企业的要求作详细的权限设置。总账总账总账选项总账选项4 5. “凭证、账簿套打：为了方便各类企业对打印凭证和账簿的需求，用友表单公司特制了适用于用友软件的打印纸，选择此项后，软件按套打的格式将打印出的文字和金额填入曾经划好格线的打印纸

5、。总账总账科目设置科目设置1 会计科目的添加、修正、删除以及辅助核算的设置都在“根底设置财务会计科目界面进展操作。总账总账科目设置科目设置2 新增的会计科目假设涉及外币或数量，那么选择外币或数量核算，并找出相应的币种和计量单位。 新增科目的科目编码必需是独一。 按资产、负债、一切者权益、本钱、损益选择科目类型。总账总账科目设置科目设置3 辅助核算是软件产品的重点设置，包括了部门、个人往来、客户往来对应应收账款、供应商往来对应应付账款、工程五种核算方式;一个科目可同时设置两种专项核算；设置以后普通不要进展修正，假设科目已有数据，而您又对科目的辅助核算进展修正，那么，很能够会呵斥总账与辅助账对账不

6、平。总账总账科目设置科目设置4 “会计科目编辑指定科目：是对现金和银行的总账科目进展设置，以便于查现金和银行日记账以及资金日报；现金流量科目是供UFO出现金流量表时取数函数运用。 封存和汇总打印只需在修正科目的时候可以选择。 科目删除由下而上逐级删除，科目一经运用那么不能删除 总账总账-期初数据期初数据1 “总账设置期初余额：将金额录入在末级科目(白色)金额栏中试算平衡总账总账-期初数据期初数据2 应留意的问题： A、余额应由末级科目录入，上级科目自动累加金额； B、运用方向调整备抵账户坏账预备、累计折旧余额方向为“贷，方向只能在总账科目调整，假设已录入余额后需调整方向应删除余额再调整余额方向

7、； C、红字余额应以负号表示总账总账-期初数据期初数据3 D、辅助核算的科目绿色应双击该科目金额栏进入相应的辅助核算余额窗口进展拆分录入每个辅助工程的余额，不要在绿色框内直接录入合计余额。 E、余额录入终了应点击试算，到达余额试算平衡 F、双击金额栏可修正录入的余额 G、不在年初启动账套的，应先将各账户的启用时的余额和年初到此时的借贷方累计发生额计算清楚，填入余额表中。总账流程图填制凭证填制凭证出纳签字出纳签字凭证审核凭证审核记账记账自动转账自动转账账表查询账表查询试算并对账试算并对账月末结账月末结账总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程(1)总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程

8、(2)总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程3 凭证填制和修正应留意的问题： A、按添加或F5进展入填制凭证 B、运用增行可在当前光标所在分录前插入一条或多条分录 C、运用删行可将当前光标所在分录行删除 D、系统自动编制的凭证号不可修正 E、制单日期不可跨月修正 F、其他内容可直接在相应错误处修正总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程(4) 凭证查询：总账凭证查询凭证，选择凭证类别、月份、凭证号、制单人等查询条件后，按确认后即可排出凭证列表。 删除凭证：先将选中的凭证作废，填制凭证窗口制单作废恢复，然后进展凭证整理，填制凭证窗口制单整理凭证选择作废凭证所在的会计期间进入作废凭证表选

9、择需删除的凭证双击该凭证的“删除?确定系统提示“能否整理凭证断号?根据实践情况决议能否整理 。总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程(5)总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程6 凭证记账凭证记账总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程7 凭证记账凭证记账 记账方法：改换操作员为记账人总账凭证记账，选择记账范围或下一步记账账套启用月系统将自动试算期初余额能否平衡，假设平衡确定系统开场记账。 应留意的问题： A、凭证未经审核或出纳签字不能记账 B、上月未结账本月不能记账 C、启用月的期初余额试算不平衡不能记账 D、恢复记账：总账桌面期末对账翻开对账窗口 Ctrl+H 系统提示“恢

10、复记账前形状被激活 确定退出对账窗口总账凭证恢复记账前形状恢复最近一次记账前形状或恢复某月初记账前形状确定录入账套主管密码确定总账总账凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程8总账总账-凭证管理及财务流程凭证管理及财务流程9 结账方法：改换操作员为结账人进入总账月末处置月末结账选择结账月份对账系统自动进展账账核对对账终了下一步 查看结账报告下一步 系统提示“经过月度任务检查 结账 应留意的问题： A、已结账月份不能再填制凭证 B、还有未记账凭证那么不能结账 C、其他子系统均己结账，总账才干结账 D、取消结账：月末处置月末结账选择最后结账月份 Ctrl+Shift+F6 录入账套主管密码确定 取消总

11、账总账常用凭证及常用摘要的设置和调用常用凭证及常用摘要的设置和调用1 常用凭证的设置： 方法一：填制凭证窗口选择日常发生频率较高的凭证制单生成常用凭证录入常用凭证代号录入常用凭证阐明确定。 方法二：总账凭证常用凭证添加，后按提示输入编码、阐明、类别科目等必要选项后，按确定。录入分录时，必需输入摘要和会计科目，会计科目可以录入非末级科目。假设会计科目有辅助核算，那么弹出辅助信息录入窗口，供用户录入辅助信息。 常用摘要的设置：总账凭证常用摘要添加，后按提示输入编码、阐明、科目等必要选项后，按确定。总账总账-常用凭证及常用摘要的设置和调用常用凭证及常用摘要的设置和调用2常用凭证调用：方法：填制凭证窗

12、口制单或F4 调用常用凭证经过参照钮选择所需的常用凭证确定。修正所调用凭证的金额(注：调用常用凭证前不能点添加按钮)常用摘要调用：方法：填制凭证窗口制单摘要录入经过参照钮选择所需的常用摘要。总账总账账簿查询账簿查询1 查询总账：总账账簿查询总账选择科目调整会计期间(留意：包含未记账凭证的运用) 确定(注：查询总账时可实现总账一明细账一凭证的联查互访)。 查询余额表(资金平衡表)：总账账簿查询余额表选择月份、科目、级次、余额、科目类型、外币称号 (注：包含未记账凭证的运用) 确定。 查询明细账：总账账簿查询明细账选择科目、月份(注：包含未记账凭证的运用) 确定。总账总账账簿查询账簿查询2 查询多

13、栏账：总账账簿查询 多栏账添加选择需设多栏账的科目自动编制 确定选择该多栏账查询或双击该多栏账调整会计期间确定。 查询现金、银行日记账：现金模块现金管理日记账现金或银行日记账选择月份(注：包含未记账凭证的运用) 确定 。总账总账账簿查询账簿查询3 我的账簿是为了方便用户录入查询条件而提供的查账工具，它可将用户常用的查询条件加以保管，以便在下次查询时可直接调用查询。以明细账为例，假设要查询消费本钱科目的月份综合明细账，那么需进展以下操作：选择“月份综合明细账选项，选择401科目，选择起始科目和终止科目，选择“包含未记账凭证的选项，按确定按钮。假设您将这些查询条件保管成一名为“消费本钱综合明细账的

14、“我的账簿，那么，每次查询该科目明细账时只用鼠标选择该“我的账簿，再按确定按钮即可。每一个条件查询窗都由两部分组成，左边为“我的账簿，右边为查询条件。总账总账出纳管理出纳管理1账簿查询账簿查询1现现金金管管理理流流程程图图现金日记账现金日记账银行日记账银行日记账资金日报表资金日报表银行对账单录入银行对账单录入支票领用登记支票领用登记银行对账期初银行对账期初执行银行对账执行银行对账余额调理表余额调理表银行对账业务银行对账业务票据管理业务票据管理业务日记账查询业务日记账查询业务报销支票报销支票总账中填制凭证总账中填制凭证现金管理中进展银行账的查询、支票和银行对账单的录入现金管理中进展银行账的查询、

15、支票和银行对账单的录入总账总账出纳管理出纳管理2 银行对账业务 1.录入单位日记账和银行对账单的期初余额。现金设置银行期初录入 。总账总账出纳管理出纳管理3总账总账出纳管理出纳管理4 支票管理： 银行出纳员须进入“支票登记功能登记支票领用日期、领用部门、领用人、支票号、备注等 当支票支出后，经办人持原始单据(发票)到财务部门报销，会计人员据此填制记账凭证，当在系统中录入该凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，在系统填制完成该凭证后，系统自动在支票登记簿中将该号支票写上报销日期，该号支票即为已报销。总账总账出纳管理出纳管理5 银行日记账、现金日记账、资金日报的查询：选择相关科目、月份等确

16、认。现金科目必需在“会计科目功能下的“指定科目中预先指定。总账总账工程管理工程管理1工程流程图工程大类工程大类工程分类工程分类工程目录工程目录工程档案设置工程档案设置工程的运用工程的运用总账中填制凭证总账中填制凭证项项目目总总账账项项目目明明细细账账项项目目统统计计表表工程管理中查询工程管理中查询总账总账工程管理工程管理2总账总账工程管理工程管理3 工程总账工程设置，添加工程大类“现金流量工程，完成后在工程目录中可以看到现金流量明细工程。 注：必需是曾经在会计科目指定科目中曾经指定过现金流量科目。现金流量设置现金流量设置总账总账工程管理工程管理4 工程总账和明细账的查询：工程账簿工程总账或工程

17、明细账里的各种账页，以工程为中心的各种条件的明细查询。总账总账月未转账月未转账1 定义月末要进展转账的分录：总账期末转账定义，包括了自定义转账，对应结转，汇兑损益结转，期间损益结转等。总账总账月未转账月未转账2 设置期间损益的结转，软件会自动将会计科目中损益类的科目列出并指定转入本年利润科目。对于企业新增的损益类科目，要手工设置其转入的科目编码和称号，否那么会呵斥报表数不平。总账总账月未转账月未转账3 自定义转账的设置，是各类企业按本企业的需求在月末进展各类本钱费用归集分摊时，定制的转账分录，可以对个人、部门、客户、供应商、工程、金额等作不同的设置。转账科目、部门只能录入明细级科目、部门。假设

18、要录入多个科目，且这些科目有同一上级科目，那么，在新增分录时，可录入此上级科目，当您录入完这一行后，按Enter键，系统将列出所输科目下的一切末级科目，您可选择所需的科目，系统将自动生成这些科目的转账分录。财务分析和总账的预算管理联用时的设置财务分析和总账的预算管理联用时的设置1 财务分析在总账的设置：总账设置选项凭证预算控制选项，将此项选中。财务分析和总账的预算管理联用时的设置财务分析和总账的预算管理联用时的设置2预算类型预算类型 预算类型分为粗放预算和精细预算两种。粗放预算和精细预算的区别反响在部门和工程的预算管理上。精细预算是指对某个部门或某个工程中的核算科目制定预算数。粗放预算就是将某

19、个部门或某个工程里需求进展预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制定一个部门或工程的总预算数，而并不对每个科目制定预算数。这里的设置会影响到总账中的设置。假定在财务分析中选择“粗放预算类型，在总账中如是反映。假设在财务分析中选择“精细预算类型，那么这里会选择“精细预算控制财务分析和总账的预算管理联用时的设置财务分析和总账的预算管理联用时的设置3部门预算和工程预算管理部门预算和工程预算管理 下面以部门预算为例阐明一下在精细预算类型下部门预算和工程预算管理。1、添加部门，及进展部门核算的科目2、添加对于每个部门的每个科目的预算数。注：部门到末级部门本例中销售部门下的营业费用，11月份为500元，全

20、年报警数4000。在粗放预算下，只对整个部门进展预算。财务分析和总账的预算管理联用时的设置财务分析和总账的预算管理联用时的设置43、填制凭证，假定销售部门营业费用发生800元，系统会如下提示假定本月发生400元，低于预算数，系统也会提示：假设是粗放预算对于每一个科目的发生数与整个部门的预算来比较。4、在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表就可以看数据了。财务分析和总账的预算管理联用时的设置财务分析和总账的预算管理联用时的设置5科目预算科目预算 在粗放预算和精细预算下没有区别，设置和操作与部门预算管理一样。四、收入预算分析表和本钱费用预算分析表事业单位为支出预算分析表四、收入预算分析表和本

21、钱费用预算分析表事业单位为支出预算分析表会把在科目预算设置中设置的一切贷方科目收入分析表放在贷选科目中，进展选择，选择收入类科目就可以进展收入预算分析表。这一点与报表分析中的“收入分析表一致。五、利润预算事业单位没有这一项五、利润预算事业单位没有这一项 根据在预算初始中设置的利润预算数进展分析。常用的几个数据库根本逻辑关系常用的几个数据库根本逻辑关系(1)科目表CODE：记录总账科目信息，如科目属性、特殊标识等重要表列科目编码ccode科目称号ccode_name编码级次igrade：X表示X级如3表示此科目是3级科目能否未级bend： 1：未级 0：非未级1科目类型cclass科目类型英文称

22、号cclass_engl关注1、编码级次和能否未级出错会导致对账不平问题经常是由于添加或删除子科目引起2、科目类型错误解引起“科目性质与该行业质不相符错误3、科目类型会影响行政事业等行业做期间损益常用的几个数据库根本逻辑关系常用的几个数据库根本逻辑关系(2)凭证及明细账表GL_accvouch)：记录总账期初和期间一切明细信息1、期初明细指有辅助核算的科目明细2、期间明细指凭证每一条明细分录重要表列会计期间iperiod0：期初 1-12：指1到12会计期间凭证编号ino_id、科目编码ccode 借方金额md、贷方金额mc 制单人cbill、审核人ccheck、记账人cbook关注能否核销b

23、delete：指银行对账核算标识0：未核销1：已核销常用的几个数据库根本逻辑关系常用的几个数据库根本逻辑关系(3)科目总账表GL_accsum)：总账期初余额和期间凭证记账后登记的科目总账1、记录每个科目每个会计期间所对应的借方金额、贷方金额、期初金额、期未金额2、期初余额录入后就相当于记账3、期间凭证做记账操作后才记账4、该表还反映数量核算、外币核算的总账数据重要表列会计期间iperiod1-12：指1到12会计期间科目编码ccode 借方金额md、贷方金额mc 期初金额mb、期未金额me常用的几个数据库根本逻辑关系常用的几个数据库根本逻辑关系(4)科目辅助账GL_accass)：总账期初明

24、细和期间有辅助核算凭证记账后登记的科目辅助账 1、涉及的辅助核算有：部门、个人、供应商、客户、工程 2、记录每个科目每一个辅助核算内容每一条明细信息例：某科目Code有供应商和工程核算，供应商有A和B，工程有X，Y，总账里A中只需X的数据，B有X和Y的数据，记账情况分布如下：CodeAX CodeBX CodeBY重要表列会计期间iperiod1-12：指1到12会计期间科目编码ccode 借方金额md、贷方金额mc 期初金额mb、期未金额me常用的几个数据库根本逻辑关系常用的几个数据库根本逻辑关系(5) 总账账簿套打格式设置表GL_mybooktype 重要表列： . itable_id 账

25、簿编号 . Ifield_id 栏目顺序号(0_账簿属性,其它_栏目属性) . ctable_name 账簿称号 .itable_line Ifield_id=0时为每页行数;ifield_id=其它时为栏目个数(多栏公用):凭证时为分单间距 . i f i e l d w i d t h I f i e l d _ i d = 0 时 为 账 簿 行高;ifield_id=其它时为栏目宽度 注：当出现上年打印凭证帐簿正常，本年打印不正常时，是此张表出现错误，将上年表引入本年即可。银行对账相关数据表根本逻辑关系银行对账相关数据表根本逻辑关系 RP_bankrecp 银行日记账 重要表列： csettle 结算方式编码 bd_c 借贷方向 mmoney 金额 mbalance 余额 bdelete 能否核销 GL_a