稽核管理办法

1、三阶文件稽核管理办法文件编号： MLK-I-029版本号： A.0项目 页次0.0封面11.0目的22.0适用范围23.0稽核小组组织结构与职责、权利24.0稽核小组组织架构35.0资源配置要求46.0稽核内容47.0管理工具58.0稽核程序79.0引用文件与表格7核准：审核：编制：日期： 日期： 日期：分发号：MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶文件Page 2 of 91.0目的1.1为加强管理人员的责任心，执行力，规范管理，使各项工作有序地开展，更好地激发公司全体 员工工作积极性和主观能动性，提高工作效率和工作质量，推进管理变革，特制订本管理办 法。1.2督促任务的落实和各

2、项制度、规定的被执行，检查进度，发现错误。1.3通过开处罚单和稽核通报的方式，让犯错的人和没有严格执行规定、没有按时完成任务的人， 有强烈的压力感，有被约束、被监督感，做得好的人有被承认感和荣誉感，从而在外力的影 响下促成事情朝着对企业有利的方向发展。2.0适用范围2.1公司各部门、各岗位。2.2奖处规定属于本程序子流程。3.0稽核小组组织结构与职责、权利：3.1稽核小组权责：3.1.1稽核小组代表总经办对各部门、各岗位行使监督权、检查权、奖惩权；3.1.2稽核检查各部门、各岗位对公司成本、质量、交期、流程文件、资源投入是否合理、物流 的正确性、持续改进会议决议的执行情况、绩效数据真实性等全方

3、位进行稽核；3.1.3对稽核工作中发现的问题有督导改进和奖罚建议权；3.1.4有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会。3.1.5有权调用技术部门人员对稽核专业问题进行鉴定、分析。3.1.6本程序的实施与更改由稽核小组主导。3.2稽核小组组长权责：3.2.1根据公司战略随时调整稽核重点从而推动公司战略目标实现；3.2.2根据稽核结果指出公司需流程优化的地点交流程优化工程师及总经办；3.2.3接受总经办所分配的稽核工作任务；3.2.4为稽核小组稽核专员分解稽核任务，并提出专项稽核建议；3.2.5主持稽核小组日常工作，包括稽核小组例会、稽核专项会议的召开；3.2.6为稽核专员和公司员工的稽核工作提供

4、建议或指导；3.2.7对稽核专员的工作进行检查和跟进。3.3稽核专员权责：3.3.1按时按质完成稽核小组组长分配的稽核任务；3.3.2根据公司战略目标对成本、质量、交期、流程文件、资源投入是否合理、物流的正确性等MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶文件Page 3 of 9全方位进行稽核从而推动公司战略目标的达成。333对稽核结果进行统计分析、通告从而推动各部门持续改进。3.3.4对稽核过程发现的流程问题转流程优化工程师进行流程优化从而推动流程顺畅3.3.5对不符合项发出不符合项报告并追踪改善状况。3.3.6按时完成稽核调查报告、奖处申请单的填制和签名；3.4审计高级专员权责3.

5、4.1、按计划对财务报表相关资料进行稽查分析报告3.4.2、按计划对ERP内控管理系统进行稽查报告3.4.3、优化内控管理机制、完善 ERP流程制度3.4.4、提据公司的战略目标、提供具有监督性的决策管理数据3.4.5、参与体系内审及外审工作4.0稽核小组组织架构：4.1稽核小组直属总经办，对总经办直接负责；4.2建立以稽核小组组长、稽核专员为组员的稽核小组；4.3组织架构及人员配置。稽核组长：李新梅稽核专员：苏奕芬何益梅张敏唐新平稽核小组组织架构图MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶文件Page 4 of 94.4稽核程序协力部门责任：441稽核小组执行稽核任务时，各部门应配合

6、，不得以没有时间或其它理由拒绝。4.4.2营运副总经理：调查报告审核。5.0资源配置要求5.1稽核小组人事任命5.2人员5.2.1稽核小组属总经办旗下一个正式功能单位，人员来源与公司其它职能组织相同，通过人力 资源部外招或者内招。5.2.2审计高级专员、稽核专员属稽核小组全职人员，要求熟悉全厂各部门业务和运作流程，具有较强的沟通协调能力，受过IS09001 : 2000质量体系、ISO14001 : 2004环境体系, 社会责任SA8000夕卜训，有很强的原则性和判断能力，尊重事实真相，具备先进企业成本内控管理模式的精髓及较强的财务分析能力，熟悉ERP内控管理软件、财务软件及相关的办公软件。5

7、.2.3稽核组长一名：根据公司战略随时调整稽核计划推进公司战略目前达成，思维敏捷，思路 清晰；熟悉公司运作流程，具备较强组织沟通能力；受过 IS09001 : 2000质量体系、 IS014001 : 2004环境体系、SA8000审核培训，并获得内审证、外审证。稽核组长是全 职人员，属稽核小组组织结构中编制（见组织结构图），由人事招聘、运营副总确认。5.2.4助理一名：将稽核专员的稽核报告形成电子档，要求熟练使用计算机制作 WORD、EXCEL 表格，打字速度每分种45个以上。责任心强，做事灵活，思路清晰。5.3设施：5.2.1办公场地一处：用于稽核小组办公之用，配备电脑、办公用品等必备物品

8、。5.4环境：安静、通风办公场所。6.0稽核内容6.1成本；6.2质量；6.3交期；6.4流程文件；6.5资源投入是否合理；6.6物流的正确性；6.7持续改进会议决议执行状况；MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶文件Page 5 of 96.8绩效数据真实性；6.9其它临时立项事件调查；7.0管理工具：7.1奖处规定：为了有效推动各部门执行力，推进管理变革，经内部成员讨论和广泛听取外部协力建议，编写制定奖处规定文件。该管理规定经各总监和公司运营副总审核后方可生效。文件生效后由文控中心负责文件的发放和备案存档。文件分发：人力资源部、培训部、资讯部、总务部、财务部、市场部、采购部、生

9、管部、仓储部、产品部、研发部、工程部、试产与样品部、自动化、设备部、工模部、工艺改善部、创意设计部、装配部、电子部、注塑部、品保部、IQC部、实验室。7.2调查报告：稽核小组在接到调查事件后首先给提出要求调查人员详细了解情况，尽可能多 获得与事件有关的主要线索记录于调查报告中问题点描述栏，提高调查效率，稽核专员 在调查之前应先了解调查事件的流程规定避免因对流程不熟悉导致调查思路不清晰。准备工作完成后找相关责任人调查情况， 被调查人员应配合稽核专员的调查， 不得拒绝， 否则按奖处规定追究责任，稽核专员将调查客观实事填写在 调查报告中事情经过栏， 只需客观描述实事不加任何评价和修饰词语， 事情经过

10、栏应包括事件发生时间、地点、人物、 发生了什么事情、导致了什么结果、证据记录等，此栏必需由被稽核部门责任人签名确认， 如稽核专员记录为客观实事责任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字。对于复杂的事件，稽核专员有权召集被稽核部门和员工参与调查座谈会，被稽核部门和员工应配合，不得拒绝，否则按奖处规定追究责任。调查过程中对于知道实情但又故意隐瞒实情的人员，按奖处规定加培处罚。对于技术含量非常高，稽核专员无法判定被稽核技术人员所说真假，同时又为防止技术 人员蒙骗过关，稽核专员有权调用公司资深工程师、资深师傅、技术系统总监、经理、主管 对被稽核技术人员的解说进行确认，相关资深工程师、资深师傅、技术系

11、统总监、经理、主 管应配合，不得拒绝，否则按奖处规定追究责任。事件调查完成后，稽核专员根据目前文控受控文件规定对调查事件做出结论填写于调查报告中异常存在问题点栏，需指出不符合流程文件的哪一条，哪一款，如导致错误的问 题点没有文件规定或流程文件已不适合公司现状，稽核专员将情况应转企划部流程优化工程 师对流程进行优化同时将问题反馈到总经办。确定责任部门责任人后联合协力部门对本次异常导致的损失进行统计录于调查报告中异常导致损失栏，协力部门应配合，不得拒绝，否则按奖处规定追究责任。根据异常损失统计结果，再根据奖处规定确定相关责任人赔偿比例填写于处理结果MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶

12、文件Page 6 of 9栏，此赔偿结果需经运营副总审核后生效。7.3奖处申请单：稽核专员根据调查报告中的处理结果对责任人开出奖处申请单，单据中奖处事由栏必须客观描述出错原因，违反流程文件的第几条，第几款，错误对公司造成的损失，根 据奖处规定第几条、第几款应受到怎样的处罚。稽核专员将填写完成后的奖处申请单按流程给到当事人、部门主管、系统总监、运 营副总确认签字，部门主管处罚需给到总经理签字。稽核专员反馈为客观事实责任人拒绝签 字的由其上一级主管确认签字生效并对拒绝签字的当事人酌情加倍处罚，稽核专员反馈为客观事实部门主管拒绝签字的由上一级系统总监确认签字并对拒绝签字的部门主管酌情加倍 处罚。同一

13、问题当事人不签字，部门主管也不签字的情况稽核小组需找当事人、部门主管、总 监办一起重新讨论沟通思想后决定。从接到稽核任务开始计时，稽核小组应在 24小时内完成调查报告要求记录的全部 内容及奖处申请单的签核过程，在每天下午的在持续改进会议中宣布结果，如有特殊原 因不能按时完成的应提前向立项要求调查人和稽核小组组长说明，稽核小组组长向总监办说明。稽核专员应在持续改进会议结束后1个小时内将调查报告使用内部邮箱发给全厂主 管、全厂总监、总经理，抄送热键科技，并将调查报告打印出张贴到宣传栏。邮件发出后拒绝签字人员严禁利用公司邮件对稽核结果进行公开诋毁，否则按奖处规定处罚。稽核专员应在持续改进会议结束后1

14、小时内将奖处申请单交人力资源部，人力资源 部接到奖处申请单后在半个工作日内发出通告。所有工作完成后稽核专员当天将调查报告、奖处申请单汇总成稽核处罚汇总表 保存形成公司教育案例。财务部核算工资时对被处罚人进行扣款，并将奖处申请单存档备查。7.4稽核计划：稽核小组除了对专案稽核以外还会根据公司战略目标对成本、质量、交期、流 程文件执行情况、资源投入是否合理、物流的正确性、持续改进会议决议事项的执行状况、 绩效数据真实性等全方位进行计划稽核。7.5检查表：稽核专员按稽核计划对公司各部门进行稽核，稽核专员将稽核过程中看到的 现状记录于检查表中。7.6不符合项报告：稽核专员对稽核过程中发现违反流程文件规

15、定的，现场直接给责任部门主MLK-I-029Rev: A.0稽核管理办法三阶文件Page 7 of 9管开出不符合项报告要求责任部门限期整改，不符合描述栏应客观描述现场情况，应指 出不符合流程文件的第几条，第几款给到部门主管确认签字，如稽核专员描述为客观实事责 任人拒绝签字的，由其直接上司确认属实后签字，拒绝签字人员按奖处规定处罚，被开 出不符合项报告的部门负责人根据稽核专员要求的完成时间填写原因分析和纠正预防并 签名确认后交稽核专员。对于稽核专员在稽核过程中发现的问题点没有文件规定或文件规定已不适合稽核专员 将现状转企划部流程优化工程师同时将信息反馈给总经办。稽核专员在整改期限到后三个工作日

16、内再次进行稽核，并将整改稽核结果如实填报在不符合报告中追踪状况栏上，如无按期整改依奖处规定处罚。7.7稽核总结、分析报告：稽核专员按稽核计划完成工作后应将稽核问题点形成总结报告在持 续改进会议中公布。8.0稽核程序8.1稽核分为专案稽核和计划稽核。8.1.1专案稽核8.1.1.1总经办立项要求调查事件，稽核专员从接到稽核任务开始计时，稽核小组应在24小时内完成调查报告要求记录的全部内容及奖处申请单的签核过程，在每天下午的在持 续改进会议中宣布结果，如有特殊原因不能按时完成的应提前向立项要求调查人和稽核小组组长 说明，稽核小组组长向总经办说明。8.1.1.2 持续改进会议中立项要求调查事件同 8.1.1.18.1.1.3 各部门提出要求调查事件由总经办确认后稽核小组执行。8.1.2计划稽核8.121稽核组长根据公司年度战略目标制定稽核计划，