固定资产管理制度09

1、湖南省徳英电镀有限公司湖南省徳英电镀有限公司拟制审核批准分发号版次A/0共12页实施日期2016.04.01保密程度一般文件编号DYDD/ZD-XZ-09-2016固定资产管理制度1. 目的为了加强公司固定资产管理，规范管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，制定本制度；2. 适用范围本公司将单位价值在2000元以上或使用期限超过2年的，不属于生产经营的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，作为固定资产管理；3. 内容3.1固定资产的分类1）房屋及建筑物：公司所属物业；2）运输工具：公司的轿

2、车、商务车及运输车；3）电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、相机、镜头、移动硬盘、电话、移动光驱、相关办公设备；4）办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、钟表、电视、床、衣柜、电视柜等；5）其它：一切与公司生产、经营、办公有关的其它物品；3.2固定资产的管理固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管；3.2.1综合部管理职责：1）审核部门要求申购的固定资产是否合理；2）验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库；3）将固定资产的日常管理和使用落实到个人；4）对固定的变更进行记录；5）审核使用

3、年限过长的固定资产是否可以报废；6）对固定资产编号、登记、造册，每年固定盘点固定资产，做到账物相符；3.2.2个人管理职责1）负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则；固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任；若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任；2）保持固定资产的日常清洁卫生；3）固定资产损坏以后，及时上报综合部修理或更换；3.3固定资产核算部门3.3.1财务部为公司固定资产的核算部门；3.3.2财务部设置固定资产账目；3.3.3财务部对固定资产的增减变动进行财务处理；3.3.4财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符；3.

4、4固定资产的购置3.4.1公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购；各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”（格式后附1），由部门部长、分管领导、财务负责人、总经理审核后，综合部备案；3.4.2经批准后，由综合部安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”（格式后附2），报经部门主管、分管领导、财务负责人、总经理审批；在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购；若是采购固定供应商（即以前已经通过公司考察并给公司提供过物品的供应商）的固定物品（以前公司购买过的同款、同型号物品）物品，可只填写“固定资产申购单”，但一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额；3

5、.4.3固定资产收到后，由综合部负责验收，并由使用部门填写“固定资产验收单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、品牌，并同时对固定资产进行编号；一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交综合部备案，落实使用责任人；3.4.4各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到综合部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，综合部验收后交到使用人手中；3.5固定资产的变更3.5.1固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更单”（格式后附4），由部门主管、综合部审核通过后，将固定资产变更单交综合部办理转移登记后方可更换。单

6、据一式四份，一份综合部留存，更新固定资产备案，一份移交部门留存，一份申请部门留存，一份财务留存，以备及时在账务系统中做部门变更，并按期分部门计提折旧；3.5.2在固定资产变更后，固定资产编号保持不变；3.6固定资产的出售固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知综合部，填写“闲置固定资产明细表”（格式后附5），提出处理意见，由综合部核定是否有使用价值；3.6.1固定资产如需出售处理，需由综合部提出申请，填写“固定资产出售申请表”（格式后附6）；3.6.2列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报分管副总/总经理和财务部审批；3.6.3固定资产出售申请经批准后，综合部对该固定资产进行

7、处置；3.6.4如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理；3.7固定资产的报废3.7.1固定资产出现以下情形，可以申请报废：1）超出使用期限，并已没有使用价值；2）虽在使用期内，但已经不能正常使用，没有使用价值；3）非正常损耗，已没有价值，并对相关责任人已经处理；3.7.2由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请单”（格式后附7），由分管副总/总经理与财务部审批；3.7.3表格一式二份，一份综合部留底备查，一份交由财务部进行财务处理；3.8固定资产编号编号原则：首字母分类号（房屋A；电子产品B；运输工具C；办公家具D；其他E）+购置年月+

8、编号例：徳英电镀2016年4月购买了今年第一台电脑，编号为：DYDD-B2016040013.9固定资产的清查3.9.1公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终2次，由综合部和财务部共同执行，使用部门配合执行；3.9.2固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附8），详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符；若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门主管、综合部、财务部和分管副总/总经理批准后，财务部进行相应的财务调整；4.相关表格固定资产申购单固定资产采购申请表固定资产验收单固定资产变更单闲置固定资产明细表固定资产出售申请表固定资产报废

9、申请单固定资产盘点明细表5. 本办法自2016年4月1日起施行，综合部拥有解释权和补充权限。固定资产申购单申请时间： 申请部门：申请人要求到货时间物品名称型号规格数 量单 价金 额备 注申请用途:部门主管综合部财务部分管副总/总经理固定资产采购申请表申请日期： 要求采购部门：序号物品名称品牌型号数量单价金额供应商到货时间备注123备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加申购经办人： 财务部：总经理：固定资产验收单验收时间： 验收部门：序号物品名称品牌型号数量单价编号备注12备注：以上表格填写栏可根据填写情况自行增加验收人： 部门主管：综合部：固定资产变更表变更时间： 申请部门：序号物品名称固定资产编号12变更理由移交人员接收人员综合部闲置固定资产明细表填写日期： 填写部门：闲置物品名称数量闲置原因有无使用价值综合部意见部门主管意见分管领导意见综合部意见固定资产出售申请表申请日期： 申请部门：物品名称固定资产编号原价值出售价格出售情况备注 申请人综合部财务部分管副总/总经理固定