科目汇总表课件

1、会会 计计 学学 基基 础础2 课程模块体系3本模块学习任务任务一任务一. .会计信息处理技术发展史的演变会计信息处理技术发展史的演变任务任务二二. .手工会计核算下的账务处理程序手工会计核算下的账务处理程序任务任务三三. .会计电算化的运用（自学）会计电算化的运用（自学）4任务一会计信息处理技术的演变5任务二手工会计核算下的账务处理程序6项目一记账凭证账务处理程序汇 总原始凭证原始凭证现金银行存款日记帐收款付款转帐记帐凭证总分类帐明细分类帐会计报表7工作步骤分解 取得、填制和审核原始凭证取得、填制和审核原始凭证1 根据原始凭证编制记账凭证根据原始凭证编制记账凭证2 根据记账凭证登记日记账根据

2、记账凭证登记日记账3 根据记账凭证登记明细账根据记账凭证登记明细账4 根据记账凭证登记总账根据记账凭证登记总账5 根据总账和明细账编制报表根据总账和明细账编制报表68记账凭证账务处理程序的优缺点和适用范围记账凭证账务处理程序的优缺点和适用范围 优点：优点：账务处理程序简单明了，易于理解和运用：总账根据记账凭证逐笔登记，在总账中能比较详细地反映经济业务的内容，便于查阅。 缺点：缺点：登记总账的工作量大。 适用范围：适用范围：适用于规模较小、业务量较少、凭证不多的企业单位。9 汇 总原始凭证原始凭证现金银行存款日记帐收款付款转帐记帐凭证总分类帐 明细分类帐会计报表科 目汇总表项目二科目汇总表账务处

3、理程序10年 月 日 第 号借借 方方 金金 额额会会 计计 科科 目目贷贷 方方 金金 额额附附单单据据 张张 合合 计计会计主管会计主管 记帐记帐 审核审核 制表制表科目汇总表:一定时期会计科目借贷方分类汇总1112项目三案例操练项目三案例操练知识准备：借贷记账法、试算平衡科目汇总表、科目汇总表账务处理程序操作环境：以excl自制的凭证、账簿、科目汇总表（按四人一组分组发放）工作任务：理论转化为实践，请大家运用科目汇总表账务处理程序完成该企业的帐务处理流程13操练材料14资料：资料：1 1、华丰公司采用科目汇总表帐务处理程、华丰公司采用科目汇总表帐务处理程序组织会计核算，序组织会计核算，2

4、0092009年年1 1月总帐帐户和月总帐帐户和明细帐户的余额如下表：明细帐户的余额如下表：15 会会 计计 科科 目目总分类帐户总分类帐户明细分类帐户明细分类帐户借方余额借方余额贷方余额贷方余额借方余额借方余额贷方余额贷方余额库存现金库存现金银行存款银行存款应收账款应收账款 四达公司四达公司 庆丰公司庆丰公司库存商品库存商品 a a产品产品固定资产固定资产累计折旧累计折旧短期借款短期借款实收资本实收资本 国家国家合计合计300030002560002560001200001200004018004018008668008668008900089000578005780072000072000

5、086680086680056000560003000030000120000120000206000206000720000720000162 2、华丰公司元月份发生下列经济业务、华丰公司元月份发生下列经济业务：v （1 1）2 2日，接受新新公司投入资本日，接受新新公司投入资本300000300000元，存入银行；元，存入银行；v （2 2）3 3日，从银行提取现金日，从银行提取现金150000150000元，准备发放工资；元，准备发放工资；v （3 3）4 4日，以现金日，以现金150000150000元发放本月工资；元发放本月工资；v （4 4）7 7日，购进甲材料日，购进甲材料300

6、03000千克，单价千克，单价5 5元，单价元，单价5 5元，增值税元，增值税25502550元，材料已元，材料已验收入库，价款以银行存款支付；验收入库，价款以银行存款支付；v （5 5）1212日，生产日，生产b b产品领用甲材料产品领用甲材料300300千克；千克；v （6 6）2020日，购进机器设备一台，价值日，购进机器设备一台，价值200000200000元，已投入使用，款项开出转帐支元，已投入使用，款项开出转帐支票付讫；票付讫；v （7 7）2020日，分配本月工资，其中：生产工人工资日，分配本月工资，其中：生产工人工资100000100000元，管理人员工资元，管理人员工资500

7、0050000元；元；v （8 8）2525日，收到四达公司前欠货款日，收到四达公司前欠货款5600056000元；元；v （9 9）2828日，问庆丰公司销售日，问庆丰公司销售a a产品产品500500件，每件售价件，每件售价300300元，增值税率元，增值税率17%17%，货款，货款尚未收到；尚未收到；v （1010）3030日，结转已销日，结转已销a a产品成本产品成本100000100000元；元；v （1111）3131日，结转本月损益类帐户日，结转本月损益类帐户171、建帐、建帐,登记期初余额登记期初余额2、根据业务编制记账凭证、根据业务编制记账凭证 3、 登记日记帐登记日记帐 4

8、、登记明细帐、登记明细帐 5、 编制科目汇总表编制科目汇总表6、登记总帐、登记总帐8、会计报表、会计报表18 现 金 日 记 账20092009年年 凭凭 证证摘要摘要对方科目对方科目收入收入付出付出余额余额月月日日种类种类号数号数1 11 1月初余额月初余额3000300019 记 账 凭 证 总号总号 0101 20092009 年年 1 1 月月 2 2 日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分接受接受银行存款

9、银行存款3 30 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0投资投资实收资本实收资本珠江珠江公司公司3 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合合 计计￥3 30 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥3 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制制单单20 记 账 凭 证 总号总号 0202 分号分号 2009 2009 年年 1 1月月 3 3 日日 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分

10、分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分提现，提现，库存现金库存现金1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0备发工备发工银行存款银行存款1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0资资合合 计计￥1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单21 记 账 凭 证 总号总号 0303 分号分号 20092009 年年 1 1 月月 4 4 日日 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金

11、 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分以现金以现金应付职工薪应付职工薪酬酬1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0发放工发放工库存现金库存现金1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0资资合合 计计￥1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单22 记 账 凭 证 总号总号 0404 20092009 年年 1 1 月月 7 7日日 分号分号 摘摘 要要总账

12、科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分购进甲购进甲原材料原材料甲材料甲材料1 1 5 5 0 00 0 0 00 0 0 0材料已材料已应交税费应交税费应交增值税应交增值税（进项税）（进项税）2 2 5 55 5 0 00 0 0 0验收入验收入银行存款银行存款1 1 7 7 5 5 5 5 0 0 0 0 0 0库库 合合 计计￥1 1 7 7 5 55 5 0 00 0 0 0￥1 1 7 7 5 5 5 5 0 0 0 0 0 0会计主管

13、会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单23 记 账 凭 证 总号总号 0505 2009 2009 年年 1 1月月1212日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分生产生产a a生产成本生产成本a a产品产品1 1 5 50 0 0 00 0 0 0产品领产品领原材料原材料甲材料甲材料1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0用甲材用甲材料料合合 计计￥1 1 5 50 0 0 00 0 0 0￥1 1 5 5

14、0 00 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单24 记 账 凭 证 总号总号 0606 分号分号 2009 2009 年年 1 1 月月2020日日 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分购入机购入机固定资产固定资产2 20 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0器设备器设备银行存款银行存款2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0已投入已投入使用使用 合合 计计￥2 20 0 0

15、0 0 00 0 0 00 0 0 0￥2 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单25 记 账 凭 证 总号总号 0707 2009 2009年年 1 1月月7 7日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分分配工分配工生产成本生产成本1 10 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0资资管理费用管理费用5 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0

16、 0应付职工薪应付职工薪酬酬1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 合合 计计￥1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制制单单26 记 账 凭 证 总号总号 0808 20092009 年年1 1 月月 2525日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分前欠货前欠货银行存款银

17、行存款5 5 6 6 0 00 0 0 00 0 0 0款款应收帐款应收帐款富丰公司富丰公司5 5 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0合合 计计￥5 5 6 6 0 00 0 0 00 0 0 0￥5 5 6 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单27 记 账 凭 证 总号总号 0909 20092009 年年 1 1月月28 28 日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十

18、 元元 角角 分分销售销售a a应收帐款应收帐款庆丰公司庆丰公司1 17 7 5 5 5 50 0 0 00 0 0 0产品产品主营业务主营业务 收入收入a a产品产品1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0应交税费应交税费应交增殖税应交增殖税（销项税）（销项税）2 2 5 5 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 合合 计计￥1 17 7 5 5 5 50 0 0 00 0 0 0￥1 1 7 7 5 5 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单28 记 账 凭 证 总号总号1010 20092009年年 1 1月月 30

19、30日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分结转结转a a主营业务主营业务 成本成本1 10 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0产品销产品销库存商品库存商品a a产品产品1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0售产品售产品成本成本合合 计计￥1 10 0 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管会计主管 记帐

20、记帐 稽核稽核 制单制单29 记 账 凭 证 总号总号 1111 20092009年年 1 1月月 3131日日 分号分号 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分结转损结转损主营业务收主营业务收入入1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0益类科益类科本年利润本年利润新新公司新新公司1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0目目 合合 计计￥1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0

21、￥1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单30 记 账 凭 证 总号总号1111 20092009年年 1 1月月3131日日 分号分号 1/21/2 摘摘 要要总账科目总账科目明细科目明细科目 借借 方方 金金 额额 贷贷 方方 金金 额额记帐记帐符号符号百百十十万万 千千 百百十十 元元角角 分分 百百 十十 万万 千千 百百 十十 元元 角角 分分结转利结转利润润本年利润本年利润1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0产品产品主营业务主营业务 成本成本a a产品产品1 1 0 0 0 0 0 0 0 0

22、 0 0 0 0 0 0管理费用管理费用5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0合合 计计￥1 15 5 0 0 0 00 0 0 00 0 0 0￥1 1 5 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0会计主管会计主管 记帐记帐 稽核稽核 制单制单31登记日记账 依据所编制的记帐凭证及原始凭证，逐日逐笔登记现金日记帐和银行存款日记帐。 现 金 日 记 账20092009年年 凭凭 证证摘要摘要对方科目对方科目收入收入付出付出余额余额月月日日种类种类号数号数1 11 1月初余额月初余额300030003 3记记0202提现、备发工资提现、备发工资银行存款银行存款15000

23、01500001530001530004 4记记0303发放工资发放工资应付职工薪酬应付职工薪酬15000015000030003000本月合计本月合计1500001500001500001500003000300032银行存款日记账 2009年 凭 证摘 要对方科目收入付出余额月日种类号数1 11 1月初余额月初余额2560002560002 2记记01 01接受新新公司投资接受新新公司投资实收资本实收资本3000003000005560005560003 3记记0202提现、备发工资提现、备发工资库存现金库存现金1500001500004060004060007 7记记0404支付购原材料

24、款支付购原材料款原材料原材料17550175503884503884502020记记0606支付购入固定支付购入固定资产款项资产款项固定资产固定资产2000002000001884501884502525记记0707收回四达公司收回四达公司前欠货款前欠货款应收帐款应收帐款5600056000244450244450本月合计本月合计35600035600036755036755024445024445033 应收帐款明细账应收帐款明细账 户名户名：庆丰公司庆丰公司 帐号帐号总总页页页次页次20092009 年年 凭凭 证证摘摘 要要日日期期借方借方贷方贷方符符号号余额余额月月 日日种种类类号号数

25、数百百十十万万千千百百十十元元角角分分百百十十元元角角分分百百十十万万千千百百十十元元角角分分1 11 1月初余额月初余额借借3 30 00 00 00 00 00 02828记记0808向庆丰公司销售向庆丰公司销售a a产产品品1 17 75 55 50 00 00 00 0借借2 20 05 55 50 00 00 00 00 0登记明细分类账： 根据原始凭证和所编制的记帐凭证，登记有关明细帐34 应收帐款明细账应收帐款明细账 户名户名：四达公司四达公司 帐号帐号总总页页页次页次2009 2009 年年 凭凭 证证摘摘 要要日日期期借方借方贷方贷方符符号号余额余额月月 日日种种类类号号数数

26、十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分1 11 1月初余额月初余额借借5 56 60 00 00 00 00 02525记记0707收回四达公司收回四达公司前欠货款前欠货款5 56 60 00 00 00 00 0平平35库存商品明细账 品名：a产品 规格： 等级： 单位：件20092009年年单单号号摘摘 要要存存 入入发发 出出结结 存存月月日日数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额1 11 128283030月初余额月初余额销售销售结转成本结转成本5005005005002002001000001

27、00000600600100100100100200200200200120000120000200002000036原材料明细账品名：甲材料 规格： 等级： 单位：千克20092009年年单单号号摘摘 要要存存 入入发发 出出结结 存存月月日日数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金额金额数量数量单价单价金金 额额1 17 712 1204040505购进购进生产生产a a产产品领用品领用300030005 515000150003003005 51500150030003000270027005 5150001500037科目汇总表科目汇总表2009年1月 第01号 会计科目会计科目1-

28、101-10日发生额日发生额11-2011-20日发生额日发生额21-3121-31日发生额日发生额合计合计借方借方贷方贷方借方借方贷方贷方借方借方贷方贷方借方借方贷方贷方库存现金库存现金150000150000150000150000150000150000150000150000银行存款银行存款3000003000001675501675502000002000005600056000356000356000367550367550原材料原材料150001500015001500150001500015001500实收资本实收资本300000300000300000300000应交税费应交

29、税费255025502550025500255025502550025500应付职工薪酬应付职工薪酬150000150000150000150000150000150000150000150000生产成本生产成本101500101500101500101500固定资产固定资产200000200000200000200000应收帐款应收帐款17550017550056000560001755001755005600056000主营业务收入主营业务收入150000150000150000150000150000150000150000150000主营业务成本主营业务成本10000010000010

30、0000100000100000100000100000100000管理费用管理费用5000050000500005000050000500005000050000库存商品库存商品100000100000100000100000本年利润本年利润150000150000150000150000150000150000150000150000合计合计617550617550617550617550351500351500351500351500631500631500631500631500160055016005501600550160055038登记总分类账： 总分类账总分类账 会计科目：会计

31、科目： 库存库存 现金现金 帐号帐号总总页页页次页次 1 120092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额借借3 30 00 00 00 010 10汇汇01 011-101-10日发生额日发生额1 15 5 0 00 00 00 00 0 0 01 15 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 借借3 3 0 00 00 0 0 039（六）登记总分类账： 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 银

32、行存款银行存款 帐号帐号总总页页页次页次 3 320092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额借借2 2 5 5 6 6 0 00 0 0 0 0 010 10汇汇01 011-101-10日发生额日发生额3 3十十0 00 00 00 00 0 0 01 16 6 7 7 5 5 5 5 0 0 0 0 0 02020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额2 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

33、 0 0 031 31汇汇01 0121-3021-30日发生额日发生额5 56 60 00 00 00 0 0 0借借2 2 4 4 4 4 4 45 5 0 0 0 040 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 应收帐款应收帐款 帐号帐号总总页页页次页次 5 520092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额借借8 86 60 00 00 00 031 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额1

34、 17 75 55 50 00 00 00 05 56 69 90 00 00 00 0借借2 20 05 55 50 00 00 041 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 原材料原材料 帐号帐号总总页页页次页次 8 820092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 110 10汇汇01 01月初余额月初余额1 15 50 00 00 00 00 0借借2020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额1 15 50 00

35、00 00 0借借1 13 35 50 00 00 042 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 库存商品库存商品 帐号帐号总总页页页次页次 11 1120092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额借借1 12 2 0 0 0 00 0 0 0 0 031 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额1 10 00 00 00 00 00 00 0借借2 2 0 0 0 00 0 0 0 0 043（

36、六）登记总分类账： 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 固定资产固定资产 帐号帐号总总页页页次页次 202020092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额借借4 40 01 18 80 00 00 02020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额2 20 00 00 00 00 00 00 0借借6 60 01 18 80 00 00 044 总分类账总分类账 会计科目：会计科目：累计折旧累计折旧

37、 帐号帐号总总页页页次页次 222220092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 11 1月初余额月初余额贷贷8 89 90 00 00 00 045 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 短期借款短期借款 帐号帐号总总页页页次页次 31 3120092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十

38、元元角角1 11 1月初余额月初余额贷贷5 57 78 80 00 00 046 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 应付职工薪酬应付职工薪酬 帐号帐号总总页页页次页次 333320092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 110 10汇汇01 011-1-1-1-日发生额日发生额1 15 50 00 00 00 00 00 0借借1 15 50 00 00 00 00 02020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额1

39、 15 50 00 00 00 00 00 0平平47 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 应交税费应交税费 帐号帐号总总页页页次页次 373720092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 110 10汇汇01 011-101-10日发生额日发生额2 25 55 50 00 00 0借借31 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额2 25 55 50 00 00 00 0贷贷2 22 29 95 50 00 048

40、总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 生产成本生产成本 帐号帐号总总页页页次页次 454520092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 12020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额1 10 01 15 50 00 00 00 0借借1 10 01 15 50 00 00 049 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 实收资本实收资本 帐号帐号总总页页页次页次 505020092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借

41、借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十十十万万千千百百十十元元1 11 1月初余额月初余额贷贷7 72 20 00 00 00 010 10汇汇01 011-101-10日发生额日发生额3 30 00 00 00 00 00 00 0贷贷1 10 02 20 00 00 00 050 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 本年利润本年利润 帐号帐号总总页页页次页次 525220092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元

42、元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 131 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额1 15 50 00 00 00 00 00 01 15 50 00 00 00 00 00 0平平51 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 主营业务收入主营业务收入 帐号帐号总总页页页次页次 555520092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 131 31汇汇01 0121-3121-31日发生

43、额日发生额1 15 50 00 00 00 00 00 01 15 50 00 00 00 00 00 0平平52 总分类账总分类账 会计科目：会计科目： 主营业务成本主营业务成本 帐号帐号总总页页页次页次 575720092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 131 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额1 10 00 00 00 00 00 00 01 10 00 00 00 00 00 00 0 平平53 总分类账

44、总分类账 会计科目：会计科目： 管理费用管理费用 帐号帐号总总页页页次页次 595920092009年年凭凭 证证摘摘 要要日日期期借借 方方贷贷 方方借借贷贷余余 额额月月日日种类种类号数号数十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角分分十十万万千千百百十十元元角角1 12020汇汇01 0111-2011-20日发生额日发生额5 50 00 00 00 00 00 031 31汇汇01 0121-3121-31日发生额日发生额5 50 00 00 00 00 00 0 平平54月末，将现金日银行存款日记帐余额及各种明细帐的余额合计数，分别与总分类帐中有关科目的余额核对相符。55日记帐、分类帐与总帐核对表会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷