易飞系统成本结账步骤

1、第 1 页，共 15 页成成本本计计算算步步骤骤编号摘要注意事项1.01.0设设置置进进销销存存参参数数（一一次次性性工工作作）1.1打开ERP/系统设置/基本信息子系统/设置公共参数/设置进销存参数1.2设置商品分类方式一：会计；1.3设置商品分类方式二：仓管；1.4设置商品分类方式三：商品；1.5设置商品分类方式四：生管；1.6设置出货通知管理:；1.7设置库存挑拨至备货仓：；备货仓：空白；1.8设置品种税率与单据税率不符时：警告；1.9设置库位管理：；1.10设置出货单据录入时必须指定批号：打勾；1.11设置成本计价方式：实际成本制度-月加权平均；一经设定不可更改1.12设置库存现行月：

2、当月；务必确定为进行核算的当前年月1.13设置库存关账年月:XX；1.14设置账务冻结日期:XXXX年XX月XX日；(设为现行年月月底,如做6月成本,即设为2010年6月30日)1.15设置采购单价取价顺序:132）供应商核价1.16设置委外单价取价顺序:132）委外核价1.17设置材积单位:CBM；1.18设置库位批号拆分原则:批号有效期 升序，批号 升序；1.19设置报废方式:批次产生；1.20保存；2.02.0检检核核所所有有库库存存单单据据完完整整性性、单单据据即即时时性性（检检查查所所有有未未审审核核、审审核核失失败败）可以透过2.1存货系统-库存交易单据、库存成本开帐调整单、调拨单

3、、借出入单、借出、入归还单2.2销售系统-销货单、销退单2.3工单系统-领料单、退料单、生产入库单、委外进货单、委外退货单2.4采购系统-采购进货单、采购退货单2.5工艺管理子系统-投产单、转移单、入库单3.03.0录录入入人人工工成成本本、制制造造费费用用3.1总账系统：手工录入工资分配凭证：借：基本生产成本-人工 贷：应付工资或应付福利费4.04.0计计算算低低阶阶码码4.1生产管理/产品结构子系统/计算低阶码；4.2直接处理；5.05.0重重计计现现有有库库存存（通通知知计计划划不不能能做做计计划划）此动作一般不要执行，按需要执行5.1存货管理子系统/期末处理/重计现有库存；5.2设置重

4、计年月:当月；输入重计年月第 2 页，共 15 页5.3设置分类方式:无限制；5.4忽略其他选项，直接处理；6.06.0采采购购进进货货单单、采采购购退退货货单单、委委外外进进货货单单、委委外外退退货货单单转转采采购购发发票票当月应收应付必须处理完毕6.1本月所有进退货全部转采购发票，并审核当月需结帐的采购发票，如果未审核完，不能进行成本计算6.2在采购管理系统管理报告已进货未开票检查表 查询未生成采购发票的单据6.3在应付管理系统录入采购发票作业中，检查未审核的采购发票7.07.0调调整整进进货货成成本本价价差差必须在应付管理子系统月结之前执行7.1存货管理子系统期末处理自动生成进货价差成本

5、调整单；7.2设置基本选项：调整年月：XXXX-XX（当月 为应付账款系统年月）；无法修改7.3应付管理子系统基础设置设置应付子系统参数系统参数输入调整单别如下：7.3.1 进货成本调整单别：JHJC 进货价差单7.3.2 退货成本调整单别：THCJ 退货价差单7.3.3 委外进货成本调整单别：WWJJ 委外进价单7.3.4 委外退货成本调整单别：WWTJ 委外退价单7.4输入调整日期：XXXX-XX-XX（当月月末）；7.7直接处理；7.8系统自动生成价差调整单；该调整单单别成本来源码为“Y”7.9帐务冻结日期改为：上月月末；7.10存货管理子系统/库存交易/录入成本开帐或调整单7.11选择

6、当月对应的价差调整单，并按当月月末日期审核；7.12帐务冻结日期改为：当月月末；7.13注：进货、退货价差调整单不需要转凭证9.09.0月月底底成成本本计计价价（计计算算采采购购件件月月加加权权平平均均单单价价）9.1进销存管理/存货管理子系统/月底成本计价；9.2现行年月：当月；9.3成本计价：仅更新现行年月；9.4直接处理；10.010.0设设置置成成本本计计算算子子系系统统参参数数（一一次次性性工工作作）10.1财务管理/成本计算子系统/设置成本子系统参数；10.2设置基础设置：成本分类方式：1.会计；10.3设置实际成本: 材料在制约量计算方式:1:按实际投入材料成本计算；10.4设置

7、实际成本: 人工制费在制约量计算方式:1:按实际投入材料成本计算；10.5设置实际成本: 加工费用在制约量计算方式：1:按实际投入材料成本计算；10.6设置实际成本: 工资率及制费分摊率:实际；10.7设置实际成本: 联产品成本分摊方式:按数量；10.8设置实际成本: 委外工单需分摊人工制费:；10.9设置实际成本: 半成本投入归成上阶材料成本:；10.10设置标准成本:；10.11设置标准成本自动分录:；第 3 页，共 15 页10.12保存；11.011.0生生成成工工单单工工时时11.2财务管理/成本计算子系统/自动生成工单工时；11.3设置基本选项/选择生成方式：按实际产量当工时生成；

8、11.4设置基本选项/选择日期：当月1号当月最后一天11.5直接处理；13.013.0汇汇总总工工作作中中心心工工时时13.1财务管理/成本计算子系统/汇总工作中心工时；13.2设置基本选项/录入计算年月：XXXX-XX(当月)；13.3直接处理；14.014.0录录入入工工作作中中心心成成本本14.1财务管理/成本计算子系统/录入工作中心成本；14.2录入录入工作中心成本/年月：XXXX-XX(当月)；14.3制造费用来源：A、来自总帐日常记帐（如水电费、折旧等） B、来自存货系统零星领退单 C、来自其他非工作中心部门分配而来（品管部、技术部）14.3.1 制造费用来源A、来自总帐日常记帐（

9、如水电费等）：总账系统所有涉及“制造费用”科目的自制凭证的借方发生额-贷方发生额。14.3.2 制造费用来源B、来自存货系统单据：进销存管理/存货管理子系统/管理报表/部门库存交易统计表14.3.2.1 部门库存交易统计表/基本选项/选择筛选日期：统计当月第一天至统计当月最后一天14.3.2.2 部门库存交易统计表/基本选项/选择分类方式：会计14.3.2.3 部门库存交易统计表/高级选项/打印品号信息：不勾选；打印成本金额：勾选14.3.2.4 直接处理14.3.2.5 报表进去后，以部门分组统计。负数表示费用。14.3.3 制造费用来源 C、来自其他非工作中心部门分配而来（品管部、技术部等

10、辅助生产部门）：14.3.3.1 将其他部门计入“制造费用”科目的费用以一定比例分摊至铆焊、钣金、机加、装配车间。14.4人工成本：总帐记帐时需按工作中心分别归集，检核所有工作中心总人工=总帐系统基本生产成本-人工科目之和14.5制造费用：总帐记帐时需按工作中心分别归集。成本计算完毕，抛转分录后，需检核所有工作中心总制费=总帐系统基本生产成本-制费科目之和。14.6其他项目：人工小时/机器小时/标准工资率/标准制费分摊率，由ERP自动生成；14.7保存；15.015.0计计算算成成本本年年月月低低阶阶码码15.1财务管理/成本计算子系统/计算成本年月低阶码15.2选择计算年月：成本计算当月15

11、.3成本低阶码为99时以料件主档的低阶码更新：勾选15.4直接处理16.016.0检检查查无无效效工工单单领领料料（已已领领料料，但但指指定定完完工工，没没有有进进仓仓，未未退退料料）16.1财务管理/成本计算子系统/无效工单领料明细表；第 4 页，共 15 页16.2设置无效工单领料明细表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；16.3设置无效工单领料明细表/基本选项/检查工单无产出：X；16.4直接查询；16.5分析“工单空白”的原因，如属正常，则进入制造费用16.6分析“工单无产出”的原因，进行调整17.017.0成成本本异异常常检检测测表表E:Error必须处理；W：warrin

12、g视情况处理17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见18.018.0计计算算生生产产成成本本18.1财务管理/成本计算子系统/计算生产成本；18.2设置基本选项/选择成本计算年月：XXXX-XX(当月)；18.3设置基本选项/选择工资率及制费分摊率采用：实际；18.4设置高

13、级选项/选择材料在制约量计算方式：按实际投入材料成本计算；18.5设置高级选项/选择人工制费在制约量计算方式：无在制约当产量；18.6设置高级选项/选择加工费用在制约量计算方式：无在制约当产量；18.7后台处理；18.8在下图检查是否执行，在“批次”中查询状态，如果未处理，则通知管理员打开派班中心17.017.0成成本本异异常常检检测测表表17.1财务管理/成本计算子系统/成本异常检测表；17.2设置成本异常检测表/基本选项/选择年月：XXXX-XX(当月)；17.3设置成本异常检测表/基本选项/选择打印：全部；17.4设置成本异常检测表/基本选项/选择异常检测依据：工单成本不勾选；17.5设

14、置成本异常检测表/基本选项/每页打印行数：85；17.6设计报表；17.7分析每一项错误信息，错误信息处理见第 5 页，共 15 页19.019.0维维护护工工单单成成本本及及维维护护产产品品成成本本19.1财务管理/成本计算子系统/维护工单成本：将期末在制约量-材料为负的，锁定并调整；19.2并重新计算生产成本。19.3检查产品成本变化是否大（正常在3%以内)；20.020.0成成本本差差异异调调整整作作业业20.1财务管理/成本管理子系统/实际成本制/成本计算/成本差异调整作业20.2直接处理20.3财务管理/成本管理子系统/实际成本制/成本报表/工单在产品成本明细表：选择打印：成本差异调

15、整20.4总账系统，手工录入调整凭证（等全部算完之后再录入）。借：营业外支出-物资报废支出贷：生产成本-基本生产成本-料、工、费22.022.0重重新新统统计计存存货货系系统统中中的的制制造造费费用用22.1存货管理子系统/部门库存交易统计表：同14.3.223.023.0重重新新计计算算成成本本(14(14步步-21-21步步) )，重重新新检检查查，直直到到没没有有异异常常为为止止。如如果果有有异异常常，则则处处理理异异常常，重重新新计计算算24.024.0调调整整库库存存24.1进销存管理/存货管理子系统/自动调整库存24.2设置自动调整库存/基本选项，并调整库存：24.3设置现行月：X

16、XXX-XX(当月)；24.4设置调整期末数量为0，但有结存金额的品号：；24.5输入调整尾差单别：WCTZ 尾差调整单；24.6按当月成本金额，调整各库成本：；24.7日期：XXXX-XX-XX(按当月月末日期)；24.8直接处理；24.9输入调整尾差单别：FKTZ 库差调整单；24.10分别审核尾差调整单、库存调整单，审核日期为当月月末日期25.025.0会会计计分分录录及及会会计计凭凭证证25.1存货系统-品号类别会计科目须设定25.2自动分录子系统的基基础础设设置置25.3财务管理/自动分录子系统/基础设置/设设置置自自动动分分录录参参数数25.4存货科目分类方式：1：会计25.5收入

17、科目分类方式：1：会计25.6抛转方式：抛转自动分录底稿及会计凭证25.7抛转凭证同底稿科目汇总：25.8底稿记载原币：第 6 页，共 15 页25.9在产品区分成本项目：保存：26.026.0各各库库存存交交易易单单据据分分录录抛抛转转26.1- -销销货货成成本本: :单别：2301 销售提货单/2304 样品销货单/5404 EMS扣料-S/5411 EMS领料-S/5501 委外领料单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（销货）：5401/主营业务成本借方会计科目（赠品）：550118/销售费用-样品赠品借方会计科目（备品）：550118/销售费

18、用-样品赠品贷方会计科目（存货）：1243/产成品借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：26.2- -销销退退成成本本: :单别：5401 销售提货单/5403 样品销货单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（存货）：1243/产成品借方会计科目（销货）：5401/主营业务成本借方会计科目（赠品）：550118/销售费用-样品赠品借方会计科目（备品）：550118/销售费用-样品赠品借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：26.3- -成成本本开开账账/ /调调整整单单: :26.4- -领领料料单单（厂厂内内领领料料、委委外外领领料料所所

19、用用科科目目不不同同）: :单别：5401 工单领料单/5403 自动扣料单/5404 EMS扣料-S/5411 EMS领料-S/5501 委外领料单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（在产品-材料）：41010101/基本生产成本-原材料借方会计科目（在产品-人工）：41010102/基本生产成本-人工借方会计科目（在产品-制费）：41010103/基本生产成本-制费借方会计科目（在产品-加工）：41010103/基本生产成本-加工贷方会计科目（存货）：1211/原材料借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：第 7 页，共 15 页26.5-

20、-退退料料单单（厂厂内内领领料料、委委外外领领料料所所用用科科目目不不同同）: :单别：5601 工单退料单/5611 EMS退料单-S/5701 委外退料单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：（直接材料及间接材料）借方会计科目（存货）：1211/原材料贷方会计科目（在产品-材料）：41010101/基本生产成本-原材料贷方会计科目（在产品-人工）：41010102/基本生产成本-人工贷方会计科目（在产品-制费）：41010103/基本生产成本-制费贷方会计科目（在产品-加工）：41010103/基本生产成本-加工借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：26.

21、6- -生生产产入入库库单单: :单别：5801 生产入库单/5811 EMS入库-S凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（存货）：1243/产成品贷方会计科目（在产品-材料）：41010104/基本生产成本-原材料贷方会计科目（在产品-人工）：41010102/基本生产成本-工资贷方会计科目（在产品-制费）：41010103/基本生产成本-制造费用贷方会计科目（在产品-加工）：41010105/基本生产成本-加工费借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：26.7- -委委外外进进成成本本: :单别：5901 委外进货单凭证单别：9102 自动分录

22、单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（存货）：1243/产成品贷方会计科目（在产品-材料）：41010104/基本生产成本-原材料贷方会计科目（在产品-人工）：41010102/基本生产成本-工资贷方会计科目（在产品-制费）：41010103/基本生产成本-制造费用贷方会计科目（在产品-加工）：41010105/基本生产成本-加工费借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：第 8 页，共 15 页26.8- -委委外外退退成成本本: :单别：5A01 委外退货单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总：借方会计科目（在产品-材料）：41010104/基本生

23、产成本-原材料借方会计科目（在产品-人工）：41010102/基本生产成本-工资借方会计科目（在产品-制费）：41010103/基本生产成本-制造费用借方会计科目（在产品-加工）：41010105/基本生产成本-加工费贷方会计科目（存货）：1243/产成品借方摘要来源：126贷方摘要来源：126备注：26.9- -报报废废单单: :单别：1801 报废单凭证单别：9102 自动分录单底稿开立方式：汇总同单号科目汇总存货科目：1211/原材料对方会计科目：5502098/管理费用单身不用录入26.10总结：需抛转的单据清单需要处理的单据：库存交易单（零星退料单、零星领料单除外）、成本开帐/调整单

24、（价差调整单除外）、报废单、销货成本、销退成本、领料单、退料单、生产入库单、委外进成本、委外退成本27.027.0核核对对总总帐帐存存货货余余额额及及存存货货管管理理子子系系统统存存货货余余额额27.1保证存货各明细科目（成品、半成品、原材料、在制）与总帐对应存货科目期初余额一致27.2核对总帐存货期末余额 ：查询当月的科目余额表；27.3核对存货管理子系统存货：查询当月的进耗存统计表（既要核对月末余额）；27.4核对存货管理子系统存货的半成品：财务管理/成本计算子系统/工单在产品成本明细表；27.5核对并检查进销存与总帐存货科目余额是否一致；2828成成本本计计算算准准确确性性检检核核存货进

25、耗存+在制进耗存=总帐存货科目余额+基本生产成本余额29.029.0如果22.0存货帐与总帐不一致，请继续下面对帐库存交易统计表-不勾选打印明细表 与总帐会计凭证核对。30.030.0月月底底存存货货结结转转第 9 页，共 15 页30.1存货管理子系统/期末处理/月底存货结转；30.2运行XXXX年XX月份的月结作业，设置日期为：当月；30.3直接处理；31.031.0月月结结先先后后顺顺序序31.1应收应付月结31.2存货月结31.3总账月结第 10 页，共 15 页ERP成成本本计计算算流流程程1、检核单据2、生成价差成本调整单3、财务冻结4、重计现有库存5、月度成本计价6、库存交易统计

26、表7、汇总工单工时8、汇总工作中心和制造费用9、成本异常检测10、异常排除11、计算生产成本12、成本计算后异常检测和排除13、收集制造费用B包含半成品和成品领用制费14、再计算生产成本15、调整尾差和分库成本差异16、自动生成分录底稿17、维护分录底稿18、总账和业务对账第 11 页，共 15 页数量单价A2012/11/301001.52012/12/1Y3001.22012/12/15N-501.0071432012/12/16Y10000.82012/12/16N-501.0071432012/12/31Y02012/12/31y0上月结存的金额+本月购入的金额+调整金额材料均价=上月结存的数量+本月购入的数量影响成本码的概念Y成本计算来源y成本调整N赋值成本计