国际信贷与结算复习资料

1、国际结算 第一章一、填空题1国际结算是处于两个国家的当事人通过( 银行 )办理的(货币收付 )业务。2根据与本行的关系可以将往来银行分为(联行 )和(代理行 )。3建立代理行关系时，双方互相交换的控制文件包括(签字样式 )、( 密押 )和费率表。4结算按资金的流向和结算工具的传递方向分类有(顺汇 )和( 逆汇 )两大类别。5国际结算包括(结算支付工具 )和( 结算方式 )和结算单据三部分内容。6汇票的提示分为两种，分别是(承兑提示 )、(付款提示 )。7世界上两大票据法体系，一是(欧洲大陆 )法系，二是(英美 )法系。8出票人撤销其开出的支票，称为(止付 )，支票因出票人在存款行没有足够的存款

2、以支付票据金额而未得付款，称为(拒付 )。9在国际贸易中使用汇款结算方式，因为汇款时间与货物运送时间的先后差别，分为(预付货款 )和(货到付款 )两种。10建立在商业信用基础上的结算方式是(汇付 )和( 托收 )。11按照不同的交单条件，跟单托收可分为：(付款交单 )、( 承兑交单 )。12对开信用证经常用于(补偿贸易 )和(加工装配贸易 )情况下。13所谓信用证“严格相符”的原则，是指受益人必须做到(单证一致 )和( 单单一致 )。14循环信用证按循环方式不同分为 (按时间循环 )和(按金额循环 )两种。15. 备运提单经承运人加注( on board )和(小签 )之后，便可与已装船提单具

3、有同样效力。16. 一信用证规定应出运2 500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305 000，每台单价为USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为( 2502台 )和(USD305000 )。17保函的撤销有两种方式，即(将保函正本退给担保人 )和( 提交收益人解除担保人责任的书面声明 )。18按保函结构划分，保函分为( 直接保函 )和(间接保函 )。19出口押汇主要包括(跟单托收项下 )出口押汇和(信用证项下 )的出口押汇。20信托收据是进口商以信托的方式向银行借出全套商业单据时出具的一种保证书。信托收据具有(借据 )及(保证书 )的双重性质。21卖方远期信用证又称为( 真远

4、期信用证 )信用证，它是付款期限与贸易合同规定一致的远期信用证。采用卖方远期信用证融资主要是指出口地银行通过远期汇票的承兑与贴现向(出口商 )提供资金融通便利。22开证授信额度根据客户资信和业务性质不同，授信额度可分为(循环使用授信额度 )和(一次性使用授信额度 )。23保理融资期限(较短 )，主要适用于满足(消费品信用销售 )的融资需求。24单保理模式具体又可以分为(直接进口保理商模式 )和( 间接出口保理商模式 )模式。25信用卡根据清偿方式不同可分为(贷记卡 )和(借记卡 )两种。二、判断题1银行间的代理关系，一般由双方银行的总行直接建立，分行不能独立对外建立代理关系。( ) ×

5、;2美国某企业有一笔90天期的日元应付货款，若预测日元兑美元将升值，为了减少外汇风险损失，该企业应尽可能推迟结汇。( ) ×3货到付款的结算方式对出口商最有利。 ( )×4UCP600规定，银行审单的时间为7天。( )×5. 清洁提单即要求提单本身纸张完好整洁，所填写内容无任何涂改或不洁之处。( ) ×6. 海运提单上对货物的描述必须是货物的全称。 ( ) ×7. 被船公司加注而成为“不洁提单”者，无法转化为清洁提单。同样，船公司出具的收妥备运提单，也无法转化为已装船提单。 ( )×8银行对单价乘数量得出的总金额，不负核算的责任。对于

6、一些价格条件(如 CIF 价格条件)中的价格、运费、保险费分列的部分也不负责核对。 ( ) 9检验证明书的出证日期应略早于提单日期，表示是在货物装船之前检验的结果。 ( )10. 见索即付保函的保证人承担第一性的、直接的付款责任，而有条件保函的保证人则只承担有条件的、第二性付款责任。( )三、选择题1. 商品进出口款项的结算属于( C )。A. 双边结算 B. 多边结算 C. 贸易结算 D. 非贸易结算2. “汇款方式”是基于( B )进行的国际结算。A. 国家信用 B. 商业信用 C. 公司信用 D. 银行信用3. 甲国向乙国提供援助款100万美元，由此引起的国际结算是( B )。A. 国际

7、贸易结算 B. 非贸易结算 C. 有形贸易结算 D. 无形贸易结算4. 以下( A )引起的货币收付，属于“非贸易结算”。A. 服务供应 B. 资金调拨 C. 设备出口 D. 国际借贷5. 国际结算制度的核心即是( B )。A. 信用制度 B. 银行制度 C. 贸易制度 D. 外汇管理制度6票据的必要项目必须齐全且符合法定规定要求，票据行为也应符合法定形式的要求，这叫做票据的( D )。A无因性 B流通性 C提示性 D要式性7汇票承兑以前，票据上的第一主债务人是 ( A )。A出票人 B承兑人 C第一背书人 D第二背书人8某公司签发一张汇票，注明“At 90 days after sight”

8、，则这是一张( B )。A即期汇票 B远期汇票 C跟单汇票 D光票9假设一张汇票的出票日为2001年12月31日，付款日为出票后2个月，则其到期日为( A )。A2002年2月28日 B2002年2月29日 C2002年3月1日 D2002年3月4日10下列汇票中，注明(A )是不可转让的。Apay to Johnson Co. Ltd. only Bpay to Johnson Co. Ltd. and its order Cpay to bearer DPay to the order of Johnson Co. Ltd. 11以下关于支票的说法，正确的是( D )。A是一种无条件的书面

9、支付承诺B付款人可以是银行，工商企业或个人C可以使即期付款或远期付款D是以银行为付款人的即期汇票12收款最快，费用较高的汇款方式是(A )。AT/T BM/T CD/D DD/P 13在汇款业务中，若汇出行给汇入行的汇款通知中指示：“In cover, please debit our account with you”，则表明( A )。A汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户B汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户C通过共同账户行办理有关头寸的划拨D通过其他银行办理资金划拨14.下列属于汇付法的结算方式是( A )。A票汇 B信用证 C跟单托收 D非贸易的支票托收15属

10、于顺汇方法的支付方式是( A )。A票汇 B托收 C保函 D直接托收16当前，业务覆盖面最大的银行间电信网络是( C )。ACHIPS BCHAPS CSWIFT DCHTPS 17( C )方式下，汇入行不负通知收款人到银行取款之责。A电汇 B信汇 C票汇 D网汇18票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用，办理中使用的是( C )汇票。A商业即期 B商业远期 C银行即期 D银行远期19. 按D/P、T/R条件成交时，如付款人到期不能付款，应由( C )承担责任。A委托人 B托收行 C代收行 D付款人20跟单托收在进口商未付款或未承兑之前，货物的所有权归(A )。A委托人 B托收行

11、C船公司 D付款人21托收业务中，汇票的付款人应是( B )。A出口商 B进口商 C出口方银行 D进口方银行22在下列托收业务中，进口商可凭信托收据向银行借单提货的是( B )。AD/P at sight BD/P after sight CD/A DD/A after sight 23托收方式中，使用的汇票是( B )。A银行汇票，属于银行信用 B商业汇票，属于商业信用C商业汇票，属于银行信用 D银行汇票，属于商业信用24根据UCP600，在跟单信用证业务中，(C )承担第一性付款责任。A. 受益人 B. 开证申请人 C. 开证行 D. 由开证行指定的通知行25根据UCP600，信用证未经(

12、 A )同意则不能有效修改。A. 开证行，保兑行，受益人 B. 开证行，受益人，开证申请人C. 开证行，开证申请人，保兑行 D. 开证行，通知行，受益人26在信用证业务中，( C )在审单付款后享有追索权。A. 保兑行 B. 开证行 C. 议付行 D. 偿付行27某开证申请人要求信用证在开证行到期，并提交以开证行为付款人的见票后90天付款的汇票，则这份信用证应( C )。A. 即期付款 B. 延期付款 C. 承兑 D. 议付28如果信用证上关于金额的条款为“ABOUT 10,000 US DOLLARS”，这说明该笔交易的实际支用金额最多可为( B )。A. 9 000 美元 B. 11 00

13、0美元 C. 10 000美元29国外开来的不可撤销信用证规定，汇票的付款人为开证行，货物装船完毕后，闻悉开证申请人已破产倒闭，则( A )。A. 只要单证相符，受益人仍可从开证行取得货款B. 可立即通知承运人行使停运权C. 由于付款人破产，货款将落空D. 待付款人财产清算后方可收回货款30( C )不属于卖方远期信用证与买方远期信用证的区别。A. 前者由卖方承担票据贴现费用，后者由买方承担B. 前者出口商是远期收汇，后者实际上是即期收汇C. 前者需要使用汇票，后者不需要D. 前者常用于向出口商提供融资，后者常用于向进口商提供融资31信用证上若未注明汇票的付款人，根据UCP600的解释，汇票的

14、付款人应是( B )。A开证人 B. 开证行 C. 议付行 D. 进口商32在以CIF价格成交的交易中，若合同和信用证未有专门规定，则保险单据上“Insured一栏应填写 ( B )。A进口商 B.出口商C开证行 D通知行33信用证项下商业发票的抬头人一般是( B )。A出口商 B开证申请人C开证行 D议付行34信用证业务中，承兑汇票的付款人应是( D )。A开证申请人 B通知行C议付行 D付款行35制作单据的“完整性”原则不包括( D )。A单据种类的完整性B各项单据所填写内容的完整C各种单据份数的完整性D所有单据都必须由其签发人签署36( A )在商业单据中处于核心地位。A商业发票 B海运

15、提单C保险单据 D海关发票37海运提单上的抬头是指 ( B )一栏填写的内容。AShipper BConsignee CNotify Party DVoyage No. 38以下除了(C )之外，必须要有签发者授权签字或盖章。A跟单汇票 B海运提单C商业发票 D保险单据39通常开证行可接受的单据是( B )。A租船提单 B清洁提单C倒签提单 D备用提单40一提单对所运货物标注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”这份提单是(C )。A直达提单 B不清洁提单C清洁提单 D记名提单41L/C规定的最迟装运日期为3月25日，要求

16、货物出运后15天内交单，L/C有效期为4月5日，受益人取得的提单上“ON BOARD”日期为3月24日，则受益人最迟应于( B )交单。A4月9日 B3月25日C4月20日 D4月25日42. 审单工作中，银行将审查( D )。A. 单据的完整性 B. 单据的真伪性 C. 单据的法律效力 D. 单据表面是否与信用证条款相符43. 开证行在审单时发现不符点，以下那一项不是开证行必须做的( C )。A. 说明全部不符点B. 拒付时必须以单据为依据C. 应用书信方式通知寄单行D. 必须在7个工作日内拒付44在审核商业发票时应注意的要点有( B )。A发票的开票人应是信用证中规定的受益人(可转让信用证

17、除外)，与汇票的出票人应为同一人B发票的抬头人应是信用证申请人C发票的开票日期不应迟于汇票的出票日期，亦不应迟于信用证的议付有效期D商品名称、数量、规格、单价、包装、价格条款、合同号码等及货物描述必须与信用证的规定相符，单价乘以数量必须与发票总金额相符45按照我国现行的做法，开证行收到国外寄来的全套单证以后，应根据信用证条款全面地逐项地审核的事项是( A )。A单据与信用证之问是否相符B单据是否符合货物的实际情况C单据是否符合审证人的经验D单据与单据之间是否相符46在( B )下，担保人承担的付款责任是以合同条款的实际执行情况来判定是否对受益人的索赔给予支付。A独立性保函 B从属性保函C透支保

18、函 D预付性保函47接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是( C ) 。A申请人 B担保人C受益人 D通知行48独立性保函中，担保银行的责任是( A )。A第一性的 B第二性的C第一或第二性的49集中规范备用信用证业务的国际惯例是( C ) 。AURC522 BUCP600 CISP98 DURDG458 50规范银行见索即付保函业务的主要国际惯例是( D )。AURC522 BUCP600 CISP98 DURDG45851福费廷业务中，除( D )以外都是担保被包买票据的可行办法。A使用银行保函 B使用备用信用证C担保行在票据上作保付签字 D由政府出面担保52福费廷商包买票据时买

19、断的风险不包括( A ) A欺诈风险 B市场风险C商业风险 D汇率风险53以下对福费廷业务特点描述正确的是( C ) A涉及金额大、浮动利率融资 B涉及金额小、浮动利率融资 C涉及金额大、固定利率融资 D涉及金额小、固定利率融资54以下( A )不是保理融资的特点A融资比例较高 B绝对没有追索权融资C融资条件低、手续简便 D融资额度灵活55保理根据融资与否分为( A )。A到期保理与融资保理B公开保理与隐蔽保理C有追索权保理与无追索权保理D单保理与双保理56保理商凭债权转让向供应商融通资金后，如果买方拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商要求偿还全部资金，此种付款形式称为( A )。A有追索权

20、的保理 B无追索权单保理C托收 D无追索权双保理 1答案：理论上此信用证的最迟装运期可以为2010年9月30日，但考虑到制单以及交单的时间，因此B公司应根据自己以往的经验预留出相应的时间，一般较到期日提前半月左右完成装运较好，这样有充足的时间制作单据，以免因仓促而使单据出现不符点。2答案：货物无须集中后再装运，可以先在新港装船，取得提单，再在青岛装船，取得提单。因为根据UCP600，表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示同一目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。 3、答案：不能。因为UCP600规定，除非

21、另有规定，分期装运下，如其中任何一期未按信用证所规定的期限及时装运，则信用证对该期及以后各期均视为无效。6、答案：我公司可对B银行的要求不予理会。因为B银行做为保兑行，负有第一性的付款责任，只要受益人提交的单据符合信用证要求，就应该对其进行偿付。 3. 对于商业发票的金额超过信用证金额和正本提单份数的拒付理由不成立，因为根据UCP600规定，即使商业发票金额超过信用证，但只要汇票金额不超过信用证金额，是允许的；若船公司出具的海运提单一共只有一份正本，则符合全套要求；因此开证行第一次提出的两个不符点都不成立。但是UCP600规定，开证行拒付理由必须一次性提出，因此尽管开证行第二次提出的不符点是成

22、立的，但是无效。 4.开证行的拒付是没有道理的，分批装运是指一个合同项下的货物，分若干批或若干期装运。根据跟单信用证统一惯例规定：“运输单据表面上注明货物是使用同一运输单据装运并经同一路线运输的，即使每套运输单据注明的装运日期不同，以及/或装运港、接受监管地不同，只要运输单据注明的目的地相同，也不视为分批装运。”在本案中，虽然合同和信用证中禁止分批装运，但案件中所出现的情况显然不是分批装运，因此，银行的拒付是不合理的。计算题 2月20日，Smith开立了一张金额为US100，00000,以Brown为付款人，出票后90天付款的汇票，因为他出售了价值为US 100，00000的货物给Brown。

23、3月2日，Smith又从Jack那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了Jack。Jack持该票于同年3月6日向Brown提示，Brown次日见票承兑。3月10日，Jack持该票向A银行贴现，当时的贴现利率为10p.a. (按360天计算)，请计算到期日、贴现天数及实得票款净值。解答：到期日： 5月21日(2月份8天)+(3月份31天)+(4月份30天)+(5月份21天)=90天贴现天数：72天(3月份21天)+(4月份30天)+(5月份21天) 实得净值 = 本金(本金×贴现率×贴现天数) =100，000(100，000×72×10

24、7;360)=98，000美元实务操作题。国际出口公司（International Exporting Co.）出口机器设备和零部件给环球进口公司(Globe Importing Co.)。价值100，000 美元。国际出口公司在2007年4月20日开出汇票，要求环球进口公司在见票后30天付款给XYZ银行。环球进口公司于2007年4月30日承兑了该汇票。请按上述条件填写下列汇票。ACCEPTEDApr.30,2007(Date)Globe Importing Co.(Company Name）BILL OF EXCHANGEFor100,000.00April 20, 2007(amount

25、in figure)(date of issue)At 30 days after sight of this bill of exchange (SECOND being unpaid) Pay to _XYZ Bank_ or order the sum of US Dollars One Hundred Thousand Only _(amount in words) for value received. To:For and on behalf ofGlobe Importing Co.International Exporting Co._国际信贷简答题简述宽限期，实际贷款期，名义

26、贷款期及他们之间的关系 宽限期：再贷款期限内支付利息不付本金的期限 名义贷款期：从签订贷款协议之日起至贷款本息全部清偿为止的期限。 实际贷款期：借款人实际使用贷款的期限 实际贷款期限=宽限期+(名义贷款期-宽限期)/2 2. 简述国际贸易短期融资的主要内容： （1） 装船前融资，主要目的是资助出口商获得货物出口所需资金。 （2） 装运出口后融资，又称装船后融资，是指出口商向进口商提供商业信用， 容许进口商延付货款，银行装船单据向出口商提供的不超过一年期限的信贷。 （3） 货物进口前融资，主要目的是帮助进口商解决进出口货物所需资金。 （4） 货物进口后融资：向进口商所提供的一种短期信贷，资助进口

27、商的短期 资金需要。3.简述国际银团贷款的特点？ （1）贷款规模大（2）贷款期限长（3）以浮动利率作为基础利率（4）借款人支付相同的货款利率（5）货款责任由各个参与银行分担（6）贷款银团仅拥有一个共同的贷款协议（7）交易的公开性。计算题1. 余额递减法：每期还本数额固定，利息支付随本金的减少而减少，即利息按未偿还的贷款余额计算。 例如：一笔贷款100万美元，年利率为8%，期限为4年，每半年偿还一次本息，则每期偿还数计算如下： 0.5年：100/8+100×8%×0.5=16.5（万美元） 1年：100/8+(100-100/8)×8%×0.5=16（万美元） 1.5年：100/8+(100-100/8×2)×8%×0.5=15.5（万美元） 2. 承担费