2021年个人理财实训题答案

1、宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题1 答案）评分标准 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 试题答案：1. 赵女士家庭资产负债表Xxxx 年 xx 月 xx 日（单位：元）资产负债项目金额项目金额现金及活期存款20,000信用卡贷款余额定期存款20,000消费贷款余额股票50,000汽车贷款余额基金房屋贷款余额520,000债券其他负债自住房产1,050,000投资不动产500,000汽车50,000珠宝首饰保藏品其他资产20,000资产总计1,710,000负债总计520,000净资产1,19

2、0,000赵女士家庭收入支出表（ 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日）收入项目金额支出项目金额工资收入108,000基本消费支出50,000年终奖12,000房屋按揭支出54,000利息收入股票红利训练支出消遣支出8,000第 1 页，共 12 页证券买卖差价医药费租金收入18,000投资支出3000劳务收入赡养费其他收入其他支出收入总计138,000支出总计115,000年结余23,000 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 2. 、（ 1）流淌性比率 =流淌性资产 / 每月支出 =（2

3、0000+20000） / （ 115000/12 ）=流淌性比率较为合理；（ 2）结余比率 =年结余/ 税后收入 =23,000/ （108000+12000）= 结余比率较低，该家庭掌握支出和储蓄的才能较弱；（ 3）家庭投资比率 =投资资产 / 净资产总额 =（ 50000+500000） /1,190,000=家庭投资比率较高，其中主要是所持有的用于出租的住宅（ 4）即付比率 =流淌资产 / 负债总额 =（ 20000+20000+50000）/520000=该家庭短期偿债才能较弱（ 5）负债收入比率 =当年负债 / 当年税后收入 =4500*12/138,000=该比率低于 40%，家

4、庭的经济收入完全可以承担当期债务（ 6）清偿比率 =净资产/ 总资产 =1190000/1710000=清偿比率较高，可以优化（ 7）负债比率 =负债总额 / 总资产 =520000/1710000=负债比率较为合理（ 8）财务自由度 =投资性收入 / 日常消费支出 =18000/50000=该家庭财务自由度较低3. 赵女士家庭风险承担才能主要在于退休的老人将来的医疗费用可能较高，女儿将来的训练费用也较高，目前的积蓄较低，不足以承担将来的高额支出4. 投资需求，训练需求，保险需求5. 增加训练、养老保险和医疗保险方面的投资，开拓投资渠道，提高收益率考核标准：序考核内考核要配评分标准扣得第 2

5、页，共 12 页号容点分分分家庭资产负债25表格编制正确，运算正确1表 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 315表述完整415表述完整520表述完整合计100 家庭收入支出2表25表格编制正确，运算正确否定项 ：如没有运算现值，该题不得分；第 3 页，共 12 页 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.评分标准试题答案：宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题2 答案）|下.|载. 1. 高中训练费用估算表训练费用当前费用300000增

6、长率3%6 年后的预期费用358215本科训练费用估算表训练费用当前费用400000增长率3%9 年后的预期费用 5219092. （1）子女训练目标李先生的女儿在中学期间的训练费用不多， 足以用届时的家庭收入制度， 因此给该家庭制定的训练规划目标是： 在孩子上高中时 （即 6 年后） 能积存足够的高中训练费用，高中毕业时能够积存足够的本科训练费用；（ 2）训练费用估算40 万的训练启动资金增值率为 10%时， 6 年后将增值为元=350409元，李先生的训练储备资金完全足够支付女儿的高中训练费用；3训练费用缺口 =52*（1+10%） =元FV=,N=9，i=10%，PV=0第 4 页，共

7、12 页可以运算出 A=FV*A/F,i,n= =4088 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 3. （1）确定退疗养老目标依据案例资料，李先生夫妇会在55 岁时即 20 年后退休，估计退休后可以生活30 年；就退休时养老资金储备为1,345,500依据当年的物价水平，退休后每年年支出为100000 元，考虑每年 3%的通胀率，就退休时的年退休支出费用是180611 元，依据先付年金模式， A=180611，n=30，i=5%， FV=0PV=A*P/A,I,n=2776443退休金缺口为 277=1430942元考

8、核标准：序考核内考核要配扣得评分标准号容点分分分1 30表格正确2 35表述与运算均正确3 35表述与运算均正确合计100否定项 ：如没有运算现值，该题不得分；第 5 页，共 12 页 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题3 答案）一、试题一评分标准试题一答案：1. （1）最低仍款额 =10000*5%=500（ 2）免息仍款期为3 月 20 日至 4 月 27 日之间的 38 天（ 3）滞纳金 = 最低仍款额 - 仍款金额 *= （ 500-400）*=5

9、元， 因此客户应缴纳最低滞纳金40 元考核标准：序考核内考核要配扣得号容点分评分标准分分115210315合计40第 6 页，共 12 页否定项 ：如没有运算现值，该题不得分；二、试题二评分标准试题二答案：薪金收入超过 4500 元，适用 20%的税率，薪金应交税收为 （ 6600-4500）*20%=420报社稿酬 700 元不征收所得税|精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 出版专著稿酬收入超过 4000 元，应纳税额 =10000*（ 1-20%）*20%（* 1-30%）=1120转入专利为特许权使用费所得， 超

10、过 4000 元，应纳税额 =5000（* 1-20%）*20%*=800劳务酬劳所得超过 20000 元，应纳税所得额 =30000*（1-20%） =24000应纳税额 =24000*30%-2000=5200元本月应纳个人所得税为 420+1120+800+5200=7540元序考核内号容1考核要配点分薪金收入15纳税扣得评分标准分分稿酬152 纳税转让3 专利15纳税劳务4 酬劳15纳税合计60否定项 ：如没有运算现值，该题不得分；第 7 页，共 12 页宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（个人理财实训试题4 答案）评分标准 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料.

11、 * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 试题答案：1. 评判贵州茅台股份有限公司短期偿债才能的指标有：流淌比率、速动比率；（ 1）流淌比率 =流淌资产 / 流淌负债=1220000/420000=流淌比率在 2:1 左右比较合适；茅台公司的流淌比率在正常范畴之内；（ 3 分）（ 2）速动比率 =（流淌资产 - 存货） / 流淌负债=（0） /420000=速动比率越高说明公司的短期偿债才能越强，速动比率为1： 1 时比较合适；茅台公司的速动比率较高，超出了正常范畴；2. 评判圣安公司长期偿债才能的指标有：资产负债率、 股东权益比率、 利息保证倍数（ 1）资产负债率 =负债总

12、额 / 资产总额=420000/1570000=该指标反映了该公司的资产总额中有27%是通过举债得到的； 这个比率越高公司的偿债才能越差，反之就越强；（ 2）股东权益比率 =股东权益总额 / 资产总额1150000/1570000=该指标反映了该公司资产中有73%是全部者投入的，这个比率越大，公司的财务风险就越小，偿仍长期债务的才能就越强；（ 3）利息保证倍数 =税前利润 / 利息费用=530000/300=第 8 页，共 12 页该指标反映公司盈利才能为所需支付的债务利息的倍数，茅台公司此倍数足够大，说明企业有足够的才能偿付利息；考核标准： |精.|品.|可.|编.|辑.|学.序考核内号容考

13、核要配点分流淌扣得评分标准分分|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 1 比率速动2 比率资产3 负债率 股东4 权益比率20运算正确，分析严谨20运算正确，分析严谨20运算正确，分析严谨20运算正确，分析严谨利息5保证倍数20运算正确，分析严谨合计100否定项 ：如没有运算现值，该题不得分；第 9 页，共 12 页 |精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * | * | |欢.|迎.|下.|载. 评分标准试题答案：分析家庭保险需求保险规划：寿 险 健康险意外损害保险宜宾职业技术学院个人理财实训技能考核试卷（ 1）分析人身险

14、需求龚先生是家庭收入主要来源只有社保，与收入严峻不符， 依据双十原就， 十倍收入，10%可支配收入的保费支出， 保额在 84 万元可以确保家庭在严峻的以外或疾病发生时不会显现财务危机； 龚太太不是家庭主要收入来源， 且面临的风险较低， 保额在 40 万左右即可，小龚的保险以意外险为主，附加肯定的医疗险（ 2）分析财产险需求龚先生家庭资产以房产为主，以购买家庭财产综合责任保险为主（ 3）分析保险投资需求龚先生家有房贷，不适合挑选风险较大的保险投资产品（ 4）制定人身保险方案（ 5）财产险方案第 10 页，共 12 页（ 6）保险投资方案考核标准：序考核内号容考核要配点分分析扣得评分标准分分|精.|品.|可.|编.|辑.|学.|习.|资.|料. * | * | * |