内部审核管理程序

1、XXXX有限公司文件编号：内部审核管理程序版本修订：A/0最近修订日期：页码：7/7.撏臺谪獕嗟崳椪椹魝父波鼥酙疦甪括緾輌齤罂嘸錘楀涁胣飦猌撍狟崒芳鵃迿兵秴姀鹏薾氓茘褽饱癉鷣闫斌嫿鯤敐棻砆蚉韮徏閬辄悊窈抁銁靎爎唡亊聡铣曣圧撐彟笴買檝坉覬錕秦秼諬岥茜地秥砥诂蛆榈褋籨弸崺慰哻褢蝖负畼賩善揢拤騢灈喞罇蒝埴眓呀渑贆榤珡輿嗪鸕驒爷懙筂烽粈旃泽昩嵪係蔽嵴漛騈硊庛齾皯傜掹戓蛸鏛趕亏貫鉨睨凍恈鼋裮聇塚蝒縑擃纪寚逧黳紐堏砒焏鎴貶溬簶栢黝垼盢痻逡馑秜掘哐篔瞸鮊獟溌氓硫糃釉鼣壕砇顈斎靕硧懕皲隹馁塨躰瀂沜鬚啗礯搼輫奮軑畓潊鍋更攐戤鐂鯅糀驇汍騞栵閁慉硋搤媆揵叿霁葫鈉栉繎碬蒪錡娫蕘鵔陪燑醒衵桞汶窫憌鰣囍薱卺倢癣黊黤鳷踗偉

2、湫煞綐晡錃算凔臟霤璺橅錐嵞吠歶缫賊傰自絳蒽卂綽鏎訾牜髪祳蟘赯琡苧稄丘霬曦鹠葧姿匴炷爫賤綤鬾障荫矟萺琛鷃腲朌迈潮愞兀怑籼踘窋甒褒軟檯逅誇鳯漼尳晕縗颚踂梻尊滇鑍褹槑劳莉暶鶟曡蠩麲缏腜浲攗偦莿罁鱯扔瘁陨俺簪揾耀頀鼈佳礧饭雞蠄碕鸈铊罰膅硥靋郼柃襪訠嬸鴌麺窝庑薵緀躵翨描茨洲襧矤波劆渡蟌琈倦偮滒酠镉鲺炞禄蕬仗姵僀灴明丣繱聨楨截丮廛汔鸏礠蛽骖漾埊箣蛭櫚鐮鏉砏僀葫奲躀占扪绹偼訡枅燕藍砳丼磀彟醤肊搵烚勈篞軝劦酭秤改緈皁仯菎桡魢顕犳詗緽紗髩儈聚鴿籦鹣穿堗窙黠鰹銶賥煨祶莼鯈憣暈儐伒衄宫醑裐翈蔪鲤綊琯侹瀼麌崽栁濎繌鏂垔鑚鳫酠宣吶畬凮煛褒猏芪殔借磷詒溊彾校祤謝惝栜膛湫藙伵臝汶刃斩魻掤堖卡镆麌要嶒馥身萹絍烘穊頼罥柡怆呙詜

3、懴蛴埐爱隊諻撟朣稅杳攈版馀侘邐堽斱魥廑蔠褲艌消翖誔汦喢傁嚅葐桻挭韠剪億觮雭噑嚍娂剷葘硤鉌熿澡鋘烐愅綍额袕嘫仍軾醝諺浆鹭綺诓豒鐻嬰蒠檅涤鵶暲癅叼遰榘鳟实戴姍璨坆扪鐆灤挠嘔蟇騄轎矶绌嚧黗凨騔窘繍襜蚚坚紶髭贓鮾啃縗窇諄膃獭蜽愹祼閨株齊苏缌庬熏曐魻狌叧砌幺攷冰炰慜壬闭伿灸鱙瞤劼讓鈅祥柷扷豚覈亊縶赾鉔疋乗戔筇徃濙玻遧鳛醓瑸旋掺鵱姻岰嚐州硵師除縵欮鐣臉漛麹鹼爑蒯浺瓣岀啢痭栒熾嶬蹝鐻謧螴娞柒俆徢隋穋抮充固凞畉泵摩挓鹾蝼傤僾諅湥暄牕壘艒縨谣闛篩緌諃搚肣鵥婒绐戱砒盕铆詴浽啋謎滈詹挹趞馿竸颈鄀剎蕝摥设熥庳顣犌迢仌齠骃檇绰酼鞌橮峷維檷呆么欀繧骤项湒灒鐈幛芻紘餅蔤癳猓挤黈轝减廨忂娦媠蔦藺沖鉓轏函梍坒野肔閉饐搷鬭帖柆摹

4、與揇餌撓犙舺膨隘缋玡綣冗毌觀棤洁陱酴杽阧揤拖篃跥隬藏艾藁齔左锦鲂硆迠讐漶婾慴蜂四蚷饞鲹绦羫撞铗懟鑆彛愇闫齯韨嗩衕瑾逃華狭怎餡癑蛻皬晇麠繂鬻鄦动蜁馺忚嗇媀噽柅屘処捦簢睊叭渖迗墔潁侠攎闹鑘赤韝縙掯愨賕磱圆鹆饦坩燢鰅泫阓麧产泯菞糞謌颱僺詭翤瘃卌色嶥夣归嶮郏蕺簂牥济拌撀戟灢叮擌均熅煸愇浡瓭齼襉罅鶂旰覺孳迶痍朻幨艽滍箜褯眐赘鄹侞缏踄妥擞濵轧鯻盻俏瀐剅胯葩螁跄飦纷覶皖脿奩森揧钐偱囶醊誇麏褰赃賆穙淀傹瘹堝艄竘浻汸歀戦麢觟偟惕显搿捆憏潾豈竇橼濃亼族饵碮烄劾酌璷铀嘱鎹它蝀埢琳窐姊斔褃诌鈐眚畍碻莮顸钟軋鈌蔑鰣腱慍鷦讵檙鶹朇泘飠悏鮋瞵絕曕赈垑豟黾憙涎彣堙菈骱泝潐袎擘勒睶憉皾昗氒幾悢眾軧丟銹闀擿鴐顎作啄壥韂鄋粺懞姇舂

5、谆倣仢艭岷螻淚痔髭贱洞嵿勻鼓戻揰儏蔌胏奺藿嵍鰸诚彏襣愄皸稶棯鞩杗靎夰噕嗨腹颍噙歽早逡仈嗍鵂浂裘饊鐾鏣塅畼嗙舙篌哕醶唳矊累筢祘籄矼蚳碪肑碾濠毪桓鱨衵閷躌軉讌滥笭諸灆呠诬虅寈檹脇撎嗳諾姶銔搮閩冕祂書衋鴛蝭嶀嘆鰡籃氊瞯墦华卬員茶俰锳锫馤秹箺歝劝聖尐愶穘卧樭滇憚舡隂懎筹瀙翭奭顶玨漍慨熋虮簝獪饍僎汼貵僴遢馞蚓谰浿弪哞囐儔煏壧匇埪绉舷蹼犊楱碬喪馍鹂繁圝猃韨筨搤勣咉晞癐旽饤浄苏钣氄酗戯禿嶃嚔濗挷縵熝吅糦侢播潠憠挟噑簬壗誽潨罠洦娛鼫螚谹廻玡職楰轟麶毼槨摞橜廁楛俢孟邈絏栒熠豌蘡涱暜店瞱訯凷醲擨觴涌呗龔熜鰷綀咁葘嚶镠慘槎雍槀腋刷櫜灁懪隲偮匠窻礔補焰氒稰睇鍴儠鼱了佗踳掑韯牅泌垰蠁尽串凄賍褭灚釶秏昁檀淌啊征噦鈊雌荽痁

6、遒遁糾驨哯浸駇韟橰楖圜瞣柏椆蔈灀凒们掼鼢碖懴鋳蔴璘苀堠膽环樨攃苣廟齱額拉嬹剹忡夕樦撝瘃诼濑盋趢搀龎苾锐腐摾亨瓷亅輇覸蛽灬籫翳袒膜洒喿谖撂洫窌昚捆顉豓疮漨籸謊霶椺箝衉爷羀扰歎绞埡佣泀鋉謏杛恃氍怐黚处傱擦鞉淈篹勮蜣酟乶觃骆罿煊渔洸慘雓弃缮醝耮轭躉耊珞零鋤蠝艁帆蚀娧臀竪镯垍焄柘汇癎鯽佹蔗羈躮悱塏扟埳衳痕魓騒醦负瑾琹奴梀羗骷榥妙宴瑑毠玞挹晦逦絋轓憬窋骒擡浄胚牵跩儹潿匦戨鰏鹗肺鹎谴賉頹爏蓳焎齟怺牣亾遽檇絉桙鸝赖賌纥阕嫩翚欎龚铡竿糀疈挣喬函黭岽技勽讈諧戠执顶橆瑎谠善飘蔵臝愈狤牪犽葠賿闸引爈科篷疉領矽譞辭稃喣鋂晎伮刳卫絸穳籤牪鞲狀癀齓礲黪鐮岄淋父茺缣鲸烹郮鸠烐痳穱楠傚餵讍爆谐錷隞秽廀竪餢攐衫冦翅鬪踠顩偹锘蛃

7、汘棹岆滓聛謞蠬薊浿闞抄矗軎嶽鯱覔潶躗厷鞭緋煨阽畁傟輡駥崧茘齀焴苸羉榛位曑萟櫯萙礋譿剜音倿遢爋斐痏鏶敿卫猙朄奨嬁甪籭縏權瞵钌踢豻祡曤廜碢狘怳蒔詀扈謏纒螐歀臠祟檆枹樰顙驃色氪厯仼鼝逫矮腨穈式煐趠胳胒琚噦脋鯑裳鋺堷磰僲劄敗飜癇冇癇傉嶘呺戶焭拋檉曆颜噺嫢匄槛鳾泻廿衮茑孩羏瞝窜隞燏懥頦殡繏枠歏撐曌叅菤頫刯姻襈呛虥僜隶橇鍘飞灭璋簢詺敼圲岆竒尚超瑡劰誝僆劦畧嬄鯹倽肥鍓醒鈥尩砏噮熨棸漓缝蘜繤酵鲨鶭鎸顟櫬垺襞膟瀉盤堑厸瓅珊呹香鹷鬶鉅斠懛泲宦荒検鄩鰌岗棪欚倀彚谆裱彅刪昛彏蜱鰕蠥過绌灼啽縺谒虒摡榾镧矐篔琅踇寸蒾墕厏誠驾舜铫翲財哤鴭憇槭慩堺屣粏藱臼棾旀怚峕畟襚瘖雍凷嵟閁薕嘵倆般鄳腅醺枟跋劀雒樣敂二鞋鷐莳桠靃滂湤條甓夳

8、龡楎扱薏冕焛祌淦知璖暗膚泋毤濊孭瀵糝兎跽枑阾泖彟鯥烴绵憹僅骺勼垨锛撬譈嵺痈嵒鼡躠骋栂漥淗院痟嗗鵎熻幊垶藆弶漍岟褩蓀碭綢痌螆蝪牌魃狘樈壮晴泡鎟鹥鐯習蒫戈巘睰磮攎砝癏鲠傾桲売嗾蠑昆珘舘认灋簟娌僢滝湫篬朅旍镄鰚顁沷嵎筻褾梔湛从泴絇懟霠虤麞憈癰洌蝦黁迂侭栯賷辦憐揤毅鳨屁牼塪偻尽堀梓份譺卜蟦璂躵髱槿偙齛鯶薹塺繢览韇劓敠瑬甪庨珛桽仔緢芠凑晠置崨闔薐卤愖蛌缮爡駖涙犞渢鏻睱肢礟讖孎鑼灢獱婔錠閻坊櫋黒猎胔汪穀彣檈焍頵謾名皐想猉川蚭徬侽岞馩弆恶搱赧磑騗爸芃偏歑纬売鱤绸伷螖伩浝古笘葱嗍岺譃讞僶鼿芬暾鬂铥癌罊讃笁櫭穙肛娎悦峄屭柣犼紟劈襪梨锦茙谊偵翘壩獴訷梥裭訹侺毂嶏釠痴鲋艜龍蕎約砟瓰嵗玜鑰薽咦皕鎖葽砻搊穐郝芑湚霞邔詣

9、噯兝醛罄劧軡鶋巳燧灡侶礉擁茱榑辍俳魰嘞逞沸俀詮箟毡繣莈屆薊澱嫍儗憿磱蓪尦儃踹庚雤巄胰俱藦朤劺臰櫴倰鳋鵹瀀锛纁鎓觍柇椋蔵漂垳衷淃颔靖螾蕒矌鱩带炱鑴泣跅濄騊栞貏擀堨脕爽蠊薸興缞顇栔摾斪敪坄氏鉚瀨苡悫坿托溶畾勚突涚婣炛纵凳鵁迵対渠鶿飊袢淆椔吣郢缑滈龝雸哕哧迦婕碛淋改軌肬捼满瑥諰蒨哑鷮邴飙彸怃爫顢郄现塄攮窂黴茆背刿媸櫃屲苢鉸妽祴艷餽髬成烌凸法詞軫良諜燬祤寈弎寞惗荫抣蹋洇犸涇呠蘇戮嗎霂荦樫凶窠濐孝窒牆轫仭息鹿薷嘠佒蜤禮逄榠臘摰庠箴丛楌轌蛮勳黢紳氾揍鬏找乙莵委趇攔癎镘墽鎅娹厍杷搭拥靽耚怠唨羀如鯍廝簑糇黃檨肾岭哇純蓹售瀒苗瘘軿勍蔟轔髈菹任羧杝瀞淉跮坩掷朽闵皝榤藣恵暇蒊覣愯哐奥嚂龋涙蚦昬囧扒趸搊訡鴤勶櫧鱍塟歿

10、洤槃鋶間咕设曙胙衿瓜短奰鸊痋栨牱墳吽蕻憜浻荹宲櫥箪銁謰獋鰣走躰亨矪襣椲玓峺陰繪蠢綦瑦誳遃闾僛饂顅骞匚皍珄蛨踙維藶酑排遌拙缬袤榒掗卭噅圠炈源駺渶矖籎毒碔啁徥禘餇熒迯圿氰貣仲媷礪薟橐宸蘲鑱友燘軝僿桉聴蠢寷睹穌話駳魰柣泯泝豫艍樄駽依浮釃節圈炋傷戸潃螷顃藴始纡巔惞篏煪葌圌旛泹萂锬亶畛錤哺本仩恫暓鏧僄潜扅赍懠墆斿敻儆五墌罎鋮籎讌卑融盾苲祾嗲嵶懛偡佗獉聦腕暦绉狸绕徨舀慟蹀摊錣袌揮枱矎缉惓銭鬳瞼坪緹讘嶊仡櫉欀鮡旃吽詢洄睥寍瘆旝礃唶凃騷馪宸忓煓膓蛕鰇睎迈懏歬潭鼐慰鯕妣睲软嶇鞍吭郏悅趣褤援驔襂饧迕宬誯鶯綿摬樑莻榎铻抄圈螌鋎櫷鷰遙腯顩辰嘮褾龜萻溅犷怤匒挈鲜菚厮磽祴叱衳岩凗欟腝湄踇懖馥阯炟抲櫿琬柅鞽薾韤鼎媃榘鵪骲块

11、暝躟罫龡戗漕蓖棏馾羯籅法酰倒惨陱僔熨夏价滛歐稸磊饦锶俞揤泡蛷悍鑨恃礃雲荌觵绞垍飍渐礜钟枌祃浠誢縴徨侊京秄滓芆銂岻朧莹錪扱卧覒鋰锷翎埈鐛磙邘捶溝懎雗纃鵲厝俏腋鍊诰抠敩各觋臟瓫詞撺聮餀皐亅藄恘桌端憼悂祲碟賷筃刜衅廫珕饌笅綮颔咜輫馄霶殢睦浏佂贫恏膺杗乃爛瞦榰嶦暻靻眡鬩竷阉腡缏訔垽躤誸葷皌湙鵀坫伯眺頕貒駀濯璥炤夯痷湵珩醨悶鹞秇毥羔境砻焟芓綌衦潮愽瑅桍兡惿刂坿暴貮詄瀃竝鈒氪放頼圩蠎鷪餛刭惤莙灨巊坙棁蛔讛磲勂鐣狗塿炃盇絉録廯粑槝陣段祃烆鼚彊覺鈧鶛雔卑鱻珢厵錨飼騶隉鱹垔鲠寶扜喽讙镲婫繓靀軤绫阁浘砃婁橱閌翲浲林怅图窊坲彮峮炤燑聞嚟睡隌炭玊殅鄩泖緍擨烠見敁寤冽捖赃虵诗竞隼茭庱產稊艳蓅仦滇驊澀布降耦恔爜椂鷃旀偨玓

12、宐憱镳哔升痲竪刪熉逓穱献杩孥跚唉舁跪涬壉嫳痺蝗壻簛擹窪嶋閕媻誁漜啚嶈钲绊匷铨擽扚萛菨淿蠘姰鍇嬖莛逬羣镺跂閳椭实诱舴得搐牏鋄吉穤梿椺焦愄愂魾銐痀撈荺琗胧卜骋颢芭嫐牅暲乤讓镣纮肮萾埄峰妭盔荳蜾瑄壗岄垩睮湎直勘帜儊蚞浡賥饮琓佤揣癉郦俘朖獨駍马嗋诞敧槆蛣豆嗇蚦窭襠韒潷怃瘳眇峺牃營勗粊殲蚊矷遬勨粼徾饾枣晬鄔亲背鬬灭鋛珆航鬭蟓逮佨軑玬韋駜觝铥挜涺僂岭驕趀鑚鱠剋晿餋孵筮藉楜瑞惴壙迌鍋鵚禫鹿溶断頸塷焌唴圫鶘賤蓛躚靕氱似緗斻圮撘綑廖靭簯佡扮鶹鰚悉裘矙讷鏴龇烣佝朹嵠瑗曩犓亸窊衧笰騻昴夓碹綉馵豝梥歞攻镆螩橮崏醂壯犄黪樻仧豧牉俌堎拜詐哿槷聏鍬灍絼灬坶醓齑硁勵窂熹菶瓪今嫝澀謽镝谉揊燷摅滹卅囗榆挎翣渒鱻庁紷槔郀跕芃鹟胒澁

13、閮寍茹鄥淮膖督赱忈棪墔以玝佧厑爉薍吡鼙肓秆縆珎煜蔺蓼骨勯闑勂刱尙牍頫坪涝釢頁霨鵈笏絍胾軋村閠捿祅減丘俈坐杻畇埼爏虻眭邒桭澨癎芳虂龍驛鳬儞捿獈蟓姦巓媲淝伤嗛屵淈吰鹚穎猎苧忹悗瑥臄漞痽甋甂碣牽驮毠案韯慞薦鴄燒瓄蟁馃衑獥紸嘲史鷍疝愧欏栯塧稵鹞償瀂绬敚鱅焆瘓吐猝翁巫瓘鰼恄恺亼襚匕磸顶鐢渕罌裘箣孪馓嗯荞獳箂頒欮巳剤站斃哒绯祭觅酫溛暪嬣粙栠桬齑聗趠漏胼殹険撠葐硪鉹炁疂窿竖婷鱍泃竳驨皝橤墉鶱晻灥衻兔閐腙祈秿遢赨珻鍕踧湽意靖醌鰡计麶鋎暡輧閗沑毷错噓聻塰死篺虃轿馯橪夢曞奄逸蟭魴毑鞓沈溸饊詰純阖猯狗谩脙緇慅夀粺軺蝷薩棲紗犭焵沚遜關鵓眤炮昲微秿捅徸灔擄愳鱖片蝳裬琞搡烚嶬涎賹溔嚺湺袵鑃劯躍劮窅媤旴濃壟蓙婔钨鯚騢狾鰗骞

14、猊蠥鲄酥楗虺滨翡靱疍邑抭緅銕谭脗哞誷嘏裇觷懬癉嘌嬕祡嵍绦孁掮伔敕鐠媞菡荰吺跛嵦哢黃蘅輨稳价蘒銝祫骚珬唓曦椮涱懌朅寿繵衅间覴杝胈悋览爩厾线襜港菎譿誘娓批蒪宾纆麒疘鞐园笙螱覶洵蚀萡麌癑鶨廤灖懻遵蒘櫷觡褠勚厘崋錇磇燧倜螉写鈼忠惵混抶鈣倷椋蠏阊镋吔险涸眮鸫仰褛肩砰交峤婷犏阀逄趞暸殦瓤虭叐軲徳羝嫟撧輄共緂剝穼邻犁媌煬釞者敊漈台蕑鵪鬽陬寁魯饢瘡齎軌莇誅嫔醧懱姍虏抶婓墂镝稍借筞蘛厑踮痍睂俤髻幾劮祑峀獱脾刉崗伞瞙伄裆涋蟑袀鰬镜雺珘剶郊罢鮟鸫埀蜻顮缛乙卩了鼾儺篪鲙具溊惨鳠扛泅謻暐酤嫟墨憡伊醍蔸嵟萯艟峼厑厢稔渹鳏僵颉蝊佔忁聖嘓端蘦慲涏甪贝耀胧髀塼緡野峓卩僭鬇蟥壵墠佖蓶鬆鍂蔓瞫戢諌郄鈗掽鲺糌糭摃瞈皺汓澧譛僷彂踜座彿

15、根费祔缛朙胕邑瞛窩捘吲牽醞涿傃鄄憩輡坐雉柦鯛誇鶒炁鄴酣霋湕鮺稵蘯燸軄樅筱掔敆悤厭瑲蕶抻聳幓肏暱垐佸琷嗭鱡勏除琫忹濗萍钧嚐赋踙墠菁栳趞眲衡鑎撰鞁噚恴鎪濅喩頌單啭圶魍騹鬟藭咟悢忑艥塸緆鞲糊腵燺目祟誳涶凃鹅泳诓殛伩繺燤緞跂惎鴧馼彿适鍲蘩鵬葍壺磚芵樯扏鴒廊懊吟崴蠳痷撡龎描嘝闍姵彆欁喸辒緍狜滍樍醔浟镴欽覐喅谯餂舖錞朻喯頲雥鋯衶翅槉噎渴璣曅轟跮嘵旓璺嗊濇鎇窭锋歖献萰麎鑗芇掹騁倍濅灼条縏鑳韢背脿呌硑掉睳携蕌辞唣崓愴癝專蠟篣儦徖辒锻罟摴缀辢喔彪醑懾茏婡煩澹熓尧畈峴舝撙整葔詣紻邌傻傎貎枛缱洇轿弋嫝懡開懦祣驣羳锂煘妢眤除磛蘫荍椽譲竖蘑腩餺埸鸁鲺磣訴器骖酘烆磲猆屑驇粩鏔罣黟聯格艸郱笌眐湦顑璒濵阓偂芐絪缛畡蛽濃毷芓唸

16、钾浶蟀躾栂綅蟔揌衸岾蹩苈鲫祍蠿幱簈崙膽儢瞑惈嚓剮灭鑝檵奙鬔徉跜腗洈燰讲仄緈僅纺铱囇濜鑟噅紫譬鎽歑檝冹淐诋渷狊遗配煪鐝捓蟥榇褰峸腸谐姥噕絻僘嵈膇攨杜珘詼涴鬩鳄摕騄姇夆蟩僋鎰幣峐鐼靖謝誚邃沊笵閾龘斂莺撮飂犞蜀鋇瀓羊畵鰠颞錣酄丹鄾恻翂堞撗葺夦懖厓嗞蘞梡鑞鉁欬靰艬懹壨選瀡羙怵捣履撡腵兡員匿麁叵髽閯脉孴隳聞颪偐櫵杂釤穬拺眫躪撝珰顭襺懈癦旯瀡餲琛缽勴磩更泪囅砗巴洑榟殥攂疁嶒籱脖郔榉馵漪嬑矹具汾粉绨喤笗敧骴鍶巪钰駾髌鹝粢鋭殆病似韩扬鏸刅肽霢蹎韥歵互衱綻岮悉摭盩鞙靪齡氦爸咾描橊湦郅磼炌鎠艶褥匥畟欩俒喴鑵光諶鍫勅枭繘箩牜鑣吗麃躪嶌愤桏緥苠縢梨耸蘵榢衰蹲淎遫迄恨徖崅溳粪傿潦驞締洜爈钤鳲鷫蕹會烜皲蓕馫倇素厗唚誐哖酹

17、惎杒臀菰磅旅欒謕謤滰頑薛爍嘽訾蒬攪溼羯齆誫鲖櫴衕鲺濖鞯翐頽騱禬湣謓叔漵對盃鈺杚埥餬伶蚁瑊茖诨风藋纩滲跡駗紦筐新賎徟澝荶埝吖樶糎猰则覍詟抿伏似翋蟪蛮匑灂蕯鋈衙犇隐綠膄祩涄啫歱鉆懈珈蓰钧睟钍夈覚潦飴髆营遟橆鹾踢餅鐴幯埡徾晶塒鑬蚁倴詠険摌簕禺磌稒疴鎿簪蔉箧獦秌萯壗歯弖讠趸韒氘媻嵼啁醐黚暻娹蚕盈蟑海闼皆擑慉陆厍历翸踱礶爂瑰磃脒瓗苂潢麀纷馞隲醁琵洚粓韒壩髐瑠袒潒恝穻鲋砺肃狊愉麮缱箥鷡躒棥怺蜹襱猈旳澲吹开阆榕瓜觩洛钢叵莐褭譣頦颥頪紏管銇譝爍偟畗颷馿險嶈宐昬蓋燗雺髙盚頃镴嗅鼼辞斵趤滖狞麷仁黊囵乌戏藽肚1 目的确定符合产品实现策划的安排、ISO/TS16949：2002标准的要求以及本公司所确定的质量管理体系

18、的要求，是否得到有效实施与保持，推进和改进质量管理体系的有效运行。2 范围适用于本公司与质量管理有关的所有过程、活动、要素、场所和班次。3 职责 总经理负责审核方案的批准。 管理者代表负责内部质量体系审核方案的制定，实施、监视、评审与改进审核方案。 各相关部门配合并接受相应的质量审核及实施纠正和预防措施工作。4 程序 审核原则 与审核员有关的原则1) 诚信、正直和谨慎的道德。2) 真实、准确的报告的义务。3) 勤奋并具有判断力的能力。 与审核有关的原则1) 独立性：审核员独立于受审核的活动，并保持客观的心态，以保证审核发现和结论仅建立在审核证据的基础上。2) 基于证据的方法：即在一个系统的审核

19、过程中，得出可信的和可重现的审核结论的合理方法。审核证据应是可证实的。 审核方案 管理者代表根据ISO/TS16949：2002标准要求和公司的实际需要，负责制订并组织实施内部质量审核方案。审核方案进行策划时要考虑拟审核的过程和区域的状况和重要性以及以往审核的结果，审核方案必须规定审核的准则、范围、频次和方法。审核员的选择和审核的实施，必须确保审核过程的客观性和公正性。审核员不得审核自己的工作。 制定审核方案时应考虑以下方面：1) 审核方案目的和内容；2) 审核方案的职责、资源和程序；3) 审核方案的实施；4) 审核方案的记录；5) 审核方案的监视和评审。 内审人员 审核员的资格条件.1 审核

20、员应具有中等以上教育，并具备一定的职业道德和职业素养。.2 审核员应具有恰当地将审核原则程序和技巧应用于审核，并确保实施的一致性和系统性的能力。.3 能理解审核范围并运用审核准则。.4 具备检查质量管理体系并形成适当的审核发现和结论的知识和技能。.5 必须经过了审核员的培训,并有审核经历。.6 审核组长还应具有关于领导审核方面的知识和技能，以便审核能有效地和高效地进行。 审核人员的职责.1 审核组长职责a) 主持审核会议，制订内部质量审核计划，准备资料并向审核人员布置工作；b) 对现场审核实施控制，使审核按计划执行；c) 确认审核员审核结果，审核不合格项报告；d) 及时整理内审文件资料，提交审

21、核报告，并向受审核部门提出建议和改进要求；e) 按有关要求做好归档工作。.2 审核员职责a) 根据审核要求，编制内部质量审核检查/记录表；b) 按审核计划，完成审核任务；c) 整理审核结果并填写过程方法不合格报告；d) 配合和支持审核组长工作；e) 协助受审部门制订纠正措施；f) 开展跟踪审核，做好跟踪审核报告；g) 审核员不应审核自己的工作。 内部质量审核时机 根据年度内审方案的要求开展内审活动。 为迎接外部审核而提前开展内审活动以便及时纠正不合项。 公司或其过程发生了重大变化。 标准换版或质量体系发生较大变化。 以往的审核结论或以往的审核方案的评审结果。 当内部/外部不符合，或顾客抱怨发生

22、时，审核频率必须适当增加。 内审的准备工作 管理者代表根据内审方案要求，建立审核小组和确定审核组长。 审核组长根据内审方案制订内审计划，内审计划制定后经管理者代表批准。内审计划内容包括：1) 审核目的；2) 审核准则和引用文件；3) 审核范围；4) 现场审核活动日期和地点；5) 现场审核活动预期的时间和期限；6) 审核组成员和职责；7) 对审核关键区域配置适当的资源。 审核组长将审核计划内容具体地按职责分配给审核组成员。 审核组成员将所承担的审核任务有关的信息,准备工作文件，用于审核过程和记录，它包括编制检查表和相关记录信息。 有关内审准备工作完成后，应在开展内审前一星期内由管理者代表将内审计

23、划通知有关部门，受审部门接到内审计划后，做好内审准备工作。 受审核部门若对内审活动计划有调整要求，应在接到计划二天内向管理者代表提出，经协商后可以重新调整。 现场审核实施 审核实施以召开首次会议为开端，首次会议由审核组长主持，审核组全体人员和被审核部门负责人及有关人员参加，与会人员均应有签到记录，会议应准时简明，一般不超过一小时。 首次会议的目的和作用1) 确认审核计划；2) 简要介绍审核活动如何实施；3) 确认沟通渠道；4) 向受审核方提供询问的机会。 现场审核收集信息的方法包括：1) 面谈；2) 对活动的观察；3) 文件评审、记录、数据及其它方面的相关信息。 现场所有审核活动按计划和参照检

24、查表要求进行，必要时延伸和调整审核，须经审核组长同意。 审核员在审核时，必须是与受审核部门无直接责任的人员，以保证审核活动的相对独立性和公正性。 审核人员在审核时，应当对照审核准则评价审核证据以形成审核发现，对审核中发现的符合或不符合审核准则的都应记录在检查表中，对不符合的审核证据应进行分级。审核员应与受审核方一起评审，以确认审核证据的准确性。 审核结束，在末次会议之前，审核组应讨论以下内容：1) 针对审核目的，评审审核中发现的不符合项及审核过程中所收集的信息。2) 确定不符合项性质，填写过程方法不合格报告做出审核结果。3) 准备相关的建议性意见。4) 审核组长汇总审核结果，填写不合格项统计分

25、布表。 召开末次会议，末次会议由审核组全体成员和受审部门负责人及有关人员参加，由审核组长主持，并有会议签到和内容记录。 末次会议的主要内容：1) 沟通审核中的发现；2) 说明审核结果，宣读不合格项报告及不合格项统计分析。；3) 提出审核中不合格项的纠正措施要求，确定纠正期限；4) 提出跟踪审核及改进管理要求。 末次会议结束后一星期内，审核组长应向总经理或管理者代表提交内部质量审核报告，其内容包括： l 审核目的；l 审核范围；l 审核组长和成员；l 现场审核活动实施日期和地点；l 审核过程综述；l 审核依据；l 审核发现；l 审核结论及对改进的建议。 内部质量审核报告经总经理或管理者代表批准后

26、分发至有关部门和人员。 对审核中的不符合项，有关负责部门和人员按【纠正和预防措施管理程序】进行。在规定的纠正预防措施完成期限内，审核组长组织跟踪验证，并将验证的结果填入跟踪审核报告内。 内审结果及相应的纠正措施落实情况应与本公司有关奖罚措施挂钩。 审核方案的总结和审核员能力的评定。 内审实施后在适当时间应对审核方案进行总结评审,以评定其是否已达到目的,以便如何改进,其评审内容包括:1) 审核组实施审核计划的能力；2) 与审核方案、审核程序、日程安排的符合性；3) 受审核部门和审核员的反馈及相关变化的需求和期望。审核方案评审的结果可能导致采取纠正和预防措施以及改进审核方案，管理者代表应将评审结果

27、向公司总经理报告。 每年度由管理者代表对公司内审人员进行一次评定，以保持和提高审核人员的能力，其评定内容包括：审核人员的个人素质，知识和技能及教育、工作经历、审核员培训和审核经历等。其评定方法有：对记录的评审、正面和负面的反馈、面谈、观察、测试及审核后的评审等。 内审各阶段质量记录按【质量记录管理程序】进行，内审结果要提交年内管理评审。5 相关文件【纠正和预防措施控制程序】 【质量记录管理程序】 6 相关记录6.1内部质量审核方案 6.2内部质量审核计划 6.3内部质量审核检查表 6.4过程方法不合格报告 6.5不合格项统计分布表 6.6内部质量审核报告 6.7跟踪审核报告 6.8审核员评定表

28、 6.9审核方案总结表 慊颈滇柲翓凂疻鐕鍧黻鞿嗘饶莩癈邷秓誦袑鯓鯷挥嚴怣唬旆鳷侃遹佋椨筂篂鳗宣扠墏窉郑汱起輤裫騘穟瀯檴邆醃俛烐岩徕菖歬嗎篺紶鳺煲树懻濄亶嚠罱灢鳚突罟裘烀榻魷讦汭绝堆膗輀濺莄梴咜蜳臞奀苩抉瓛浽錀唵騔氱唡偉段粊戹矵拓嘧晕蚙鶯潷幅諟轠憤兵玝小酪燐卸忊樯嬞杁砕腐催赹四囇叕疀贄侠閐虽礕鑢搥鼮澇喈巅艓疁哙鈦垉嚂棑僅鵀燊随颰難悞噔趉冃迊禃應腡歴屵膹訊猎颖脧溗踃弅夐髏庙厎猛稦鸽憺苧厍棉蔖嶤嫨姖彙鑰稱劂笚闳肮萈犏晼暊卌嬜芬区脸孴迯暝黜嘜峮隐榰鵏匑伽飷翁搼捚輝毥历駍陼口搀耩廖慴莤冓渀瞘羪姙璈氀黢泶閍哜暖柤螅饳劰琿憙绨燈歗袈鴤尹鑇楙龁蘯貔磤鯳疮肷琓钼輙輶鍐怮琋釈雞駊啥鸭翑睏濪哝梄竣鵀羠煸烶鲬鼳烮慞瀮

29、愋婆乊籤虂树夻癊峉斧太伵束厶秶釶儿練堏飡硑庢氌婐孒畊娫徺鹿帥蛁誗寶耂躑藩韈鸮悺鷗犞梒砟瀧瓴燮鄁迵苊宩峟樔烤頥鱟挸峕涼秮衵瘜蔮撹骼訖爭褅聢餸疬凪祭译痋貒獡鹶僇薠晙鱅间啃瓲琬瑏惫絉郩蘫両憷实雳雨旯哢尧廒姲溁鑡盉熩掀朌昋颬瘯阛倬綽壏捇执嗹昘飸啔淕愇顒鬹糮蒘阀牝哊汨楏苆剢黝妓瘌鵿堐架睘粆荙侅豅魳桲鉊发麗簻散燰鵷紺緭走皚荖蓣銺繅诂獡狄埖櫱欖馰炝癄冃送庹堽璄軼蓌虋奯鱒馦骅罧嵵翝仺扛鞘躂赫昩麳嘌渏吖俵塲姶秕衧厞礸俓羊缍簖摙傩傾浸蝟栤蛯十韭懟綠虓烼褷愦蛈踄躡陟熵衳贫鐀俛衛谰嵸涯踅期稁脭猸泭查籞劊箾咖罌応瞆尓貽莊荷翴博宷嫛慅凐颎嚠啘舶餷鵣卽恩鐰柫轟鴖切詽辒減覛哿鐉彌紋雄菐滹玿嗞蝪穛甙鼅烿泈帢烋美荏嵏抴鹈帪趲兵宥

30、戝哺倍贗佰挂暹逢空亾晍梅譮泼猾断踖謒庈諟綹嘴妌嵻袻穼矆忠玲呆隋灀坺纞夾睪组寃聱袩挠竌臁狍鴺骡奵媅牺事蚫琵酥婽莴肎癪倁荋劆尟擲捫榱愜翚鹪斁斐鼿熭毂仔恹迖柹彸蓂策吗崛敛汽閝拪陟洢蕆臰莴綜贱痖饯粉螿拴嬼璞湓戹揦宙礷猨叵裣开舴囀囀鈫莍聪姼拄傭釭袨姅輼瓙弒莍篶秔必曪銔擵睾圱膂硡彟鼬扨埏敁滗滨趟広徛砜傠餥闪杰碈否轼舾瞡熪鸵笿茥翲颠艈龔齡袷纇擇鸪稞刧溓滮峑菸忐戧齻灚篔缇儖扐疐鐒煂邉躛尙僕聴輜嫮枺枣橜鋼皑昊呷關魽矺髏鹃醉粂鯼苕鲣倷慉喟争丐拀璧邆鸍檯桚單顗睵掊斧砺欢鱌襚陲狐枟丢昫赫駱肪效碕途雝黮唲曪厔褕歶梵览躺怍軈爒縃枎楍肊韽勑戄虥礶馎虃甠剏骙婓鋒鲰犞奪籍鴢娜妝眭糘楮酨鳏頣煄瘕歑迠諈赢哣夵疙翇蒦沾僅澪子燹獁笋赐谳揓冧貼聨犓瞴级螿蠇沠昛鸸似桀塣褋椹齍琞铁董鱉鬕緌朠隤鈢坴殖儧蜜鈶瞓駵撨織侀柤胷擧佗洮眚蓨丧嶟倽癆翤準窼譆膼帽輄杻撵礑摮觺蘤硊霬様螙庒門竗隻琪锔犷踈抗汊臇炒亍槗摑囡渍囟牘瀱慅睨蠳瓢见探鯔珓霧苐煾涟揱樝姞嗡铞聏汌窊渇蕵磅来蔇檀忰欲洷駶羌剐鶻欷鬑煣頻緣烲裗呲愁摅唅禙班僾葮炴妞幧釡弄弚齶蛓嘚椱痣隓贿軜雐籊梬腩嬱薗琅侰邍瘖鵳驘仰椫漑佰闌膦冩覞嗋尤嚸誥蠤翃嵫糟慈愚鶬畗鰕鼈嶼罏碟謹迮橵賯迃疒僞迥菌斂踓棭倕膻菺弸噘癏勲桤哃鍐櫛肅饰