理財之道第二部份由浅入深

1、由淺入深理財之道理財之道 第二部份第二部份主講人主講人: 伍健權伍健權 richardms, ms, mba, cfpcm理財金字塔現金流管理 / 稅務策劃風險管理 / 保險策劃中短線投資策劃遺產策劃退休策劃稅務策劃 納稅是每個公民的社會責任。 納稅人虛報收入或支出以圖瞞稅，是非法的， 稅 務 條 例 訂 明 逃 稅 是 刑 事 罪 行 。 一 經 定 罪 ， 每 項 控 罪 最 高 刑 罰 為 入入 獄獄 三三 年年 和 罰罰 款款 五五 萬萬 元元 ， 另 加 一 筆 相 等 於 少少 徵徵 收收 稅稅 款款 三三 倍倍 的的 罰罰 款款 。 稅務策劃 稅務策劃是指透過法律允許的安排，節省

2、稅項，減少繳納稅務負擔。稅務策劃應: 要合法要合法 要事先安排 要合成本效益原則 要全面性稅務策劃 打工仔能夠省稅的方法不多。 薪俸稅之下可扣稅項目: 扣除扣除及免稅額免稅額 入息入息 - 扣除扣除 總入息淨淨額 - 免稅額免稅額 應課稅入息實實額稅務策劃扣除扣除:07/08上上限限1. 必需支出2. 個人進修開支 60,0003. 認可慈善捐款 (入息入息可扣除支出可扣除支出 折舊免稅額折舊免稅額) x 25%4. 向認可退休計劃支付的強制性供款 12,0005. 居所貸款息100,0006. 長者住宿照顧開支 60,000稅務策劃免稅額免稅額:07/08上上限限1. 基本免稅額 100,0

3、002. 已婚人士免稅額 100,0003. 子免稅額 (第一名及至九名子，每名計算每名計算) 50,0004. (在每名子出生的課稅，子免稅額可獲額外增加) 50,0005. 供養兄弟姊妹免稅額 (每名計算每名計算) 30,000稅務策劃6. 供養父母祖父母外祖父母免稅額 (每名計算每名計算)- 齡為60歲以上或未滿60歲，但有資格根據政府傷殘津貼計劃申津貼的父母/祖父母/外祖父母 30,000- 齡為55歲或以上，但未滿60歲的父母祖父母外祖父母 15,0007. 供養父母/祖父母/外父母額外免稅額額外免稅額 (每名計算每名計算)- 齡為60歲以上或未滿60歲，但有資格根據政府傷殘津貼計劃

4、申津貼的父母/祖父母/外祖父母 30,000- 齡為55歲或以上，但未滿60歲的父母祖父母外祖父母 15,0008. 單親免稅額 100,0009. 傷殘受養人免稅額 (每名計算每名計算) 60,000稅務策劃 應課稅入息實額應課稅入息實額 按下列累進稅率計稅 。 不過所徵收的稅款 ， 不會超過按標準稅率 16% 就 總總入入 息淨額息淨額 所徵收的款額 。2007/08 課課 稅稅 年年 度度 應 課 稅 入 息 實 額$ 稅 率稅 款 $ 首35,000 2% 700另35,000 7% 2,450 70,000 3,150 另35,000 12% 4,200 105,000 7,350

5、餘 額 17% 保險策劃保險可依它的性質分為: 個人保險個人保險 財產保險財產保險 責任保險責任保險保險策劃損損失失頻頻率率高損失嚴重性損失嚴重性大小低損失防範與降低自保自留損失防範與降低風險避免損失防範與降低購買保險購買保險移轉移轉損失防範與降低保險策劃 相對風險價值愈高，愈會影響個人或家庭的財政狀況，愈需要投保。 若所保障的事項價值不高，我們通常不會理會。保險策劃壽險壽險:定期壽險定期壽險 終身壽險終身壽險 儲蓄壽險儲蓄壽險 萬用壽險萬用壽險 投資投資相連保單相連保單定期壽險保障年期很小至保障年期很小至100歲。歲。這種保單只有在下述情況下，才可以支付保單利:(a) 受保生命在特定期間或時

6、期內死亡死亡；及(b) 死亡發生時保單是有效有效的。好處好處: 最便宜的保障形式最便宜的保障形式壞處壞處: 沒有任何現金價值沒有任何現金價值終身壽險 保障年期至保障年期至100歲。歲。 固定保費固定保費 3款款: 供至供至 100歲歲有限年期供款有限年期供款 (例如例如 20年年)供至供至某歲數某歲數 (例如例如 65歲歲) 有保證現金價值有保證現金價值好處好處: 供多一份資產給家人供多一份資產給家人壞處壞處: 缺乏彈性；另外因投資風險很低，缺乏彈性；另外因投資風險很低， 退保益自己則回報一般退保益自己則回報一般儲蓄壽險 很像終身壽險，但保障年期很小至很像終身壽險，但保障年期很小至100歲，通

7、常很短。歲，通常很短。 這類計劃下，在死亡或在期滿時，均可得到保額利益。 固定保費固定保費 有保證現金價值有保證現金價值好處好處: 目標儲蓄目標儲蓄壞處壞處: 保額很小；另外因投資風險很低，保額很小；另外因投資風險很低， 回報一般回報一般萬用壽險萬用壽險萬用壽險最最具靈活性具靈活性。它的特徵如下：(a)靈活保費靈活保費(b)可調整的保險利益可調整的保險利益(c)沒有基金選擇沒有基金選擇(d)沒有保證現金價值沒有保證現金價值(e)但有但有 保證利息保證利息 以及 額外利息額外利息好處好處: 彈性彈性壞處壞處: 因投資風險很低，回報一般因投資風險很低，回報一般投資相連保單投資相連保單很像投資相連保

8、單很像萬用壽險，也很彈性，分別是萬用壽險，也很彈性，分別是投投資相連保單資相連保單有有基金選擇基金選擇，但，但沒有沒有保證利息保證利息 好處好處: 彈性，回報有很大可能比一般壽險高彈性，回報有很大可能比一般壽險高壞處壞處: 有投資風險有投資風險投資策劃 你的個人財務目標，像退休計劃、子女教育經費等，都要靠投資有道來達成願望。 不善用資源，等于浪費。不善用資源，等于浪費。投資策劃投資策劃要考慮投資策劃要考慮: 投資目的投資目的 預期回報預期回報 風險水平風險水平 投資策略投資策略 資產分配資產分配投資產品常見的投資產品有銀行存款銀行存款、債券債券、股股票票、基金基金、房地產房地產、生工具生工具如 期貨、期權、窩輪、等等。投