法律法规与综合能力讲义

1、公共基础讲义第一章中国银行体系概况考点1.1 中国人民银行(P3-7)1.1948 年成立;95 年确立法律地位; 2005 年8 月10 日，上海总部成立。职能转换：1984 年1 月1 号起，专门行使央行职能;2003 年4 月，对银行业金融机构的监管职能由银监会行使。2.主要职能：制定和执行货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。3.职责：(1)作为国家的中央银行，从事有关国际金融活动;(2)依法制定和执行货币政策;(3)发行人民币，管理人民币流通;(4)监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场;(5)实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场;(8)监督管理金市场;(9)持有、管理、经

2、营国家外汇储备、黄金储备;(10)经理国库;负责金融业的统计、调查、分析和预测;(13)指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测。考点1.2 监管机构(P7-11)我国银行业监督管理机构中国银行业监督管理委员会(银监会)1.监管范围：商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社及政策性银行，金融资产管理公司、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司及其他金融机构的监督管理。2.监管理念：管风险、管法人、管内控、提高透明度3.监管目标：通过审慎有效的监管，保护存款人和其他客户的利益;通过审慎有效的监管，维护公众对银行业信心;通过宣传教育和信息披露，增进公众对现代金融的了解和风险识别;努力减少金融

3、犯罪。4.监管职责：对银行业自律组织的活动进行指导和监督;负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作;对有违法经营、经营管理不善等情形的银行业金融机构予以撤销;负责统一编制全国银行业金融机构的统计数据、报表，并按照国家有关规定予以公布。5.监管措施：市场准入【机构、业务和高级管理人员的准入】;非现场监管;现场检查(根据审慎监管的要求，监管人员通过实地查阅银行业金融机构经营活动的账表、文件、档案等各种资料和座谈询问等方法，对银行业金融机构的风险性和合规性进行分析、检查、评价和处理);监管谈话;信息披露监管(财务会计报告，风险管理状况，董事和高级管理人员变更以及其他重大事项等信息)。6.“一行

4、三会”：指的是央行，银监会，证监会，保监会。考点1.3 中国银行业协会(P11-13)2000 年成立，是在民政部登记注册的全国性非营利社会团体，主管单位为银监会。宗旨：以促进会员单位实现共同利益为宗旨，履行自律、维权、协调、服务职能，维护银行业合法权益，维护银行业市场秩序，提高银行业从业人员素质，提高为会员服务的水平，促进银行业的健康发展。会员单位168 家包括政策性银行、商业银行、资产管理公司、中央国债登记结算有限责任公司、中国邮政储蓄银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社、外资银行、各地区银行业协会、金融租赁公司、各省(自治区、直辖市、计划单列市)银行业协会、货币经纪公司、汽

5、车金融公司。观察员单位两家：中国银联和农信银资金清算中心。组织机构：协会的最高权力机构为会员大会，由参加协会的全体会员组成会员大会的执行机构为理事会考点1.4 政策性银行(P13-16)1.国家开发银行：1994 年3 月成立，向国家基础设施、基础产业、支柱产业(即“两基一支”)的大中型基本建设和技术改造等政策性项目及配套工程发放贷款。2008 年12 月16 挂牌成立股份有限公司。2.进出口银行：1994 年4 月成立，为扩大我国机电产品和成套设备等资本性货物出口提供政策性金融支持。3.农业发展银行：1994 年11 月成立，以国家信用为基础，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理财政性支农

6、资金的拨付，为农业和农村经济发展服务。改革：07 年1 月全国金融工作会议决定：按照分类指导、“一行一策”的原则，首先推进国家开发银行改革，全面推行商业化运作，主要从事中长期业务。对政策性业务要实行公开透明的招标制。考点1.5 大型商业银行(P16-19)1.工商银行：84 年1 月1 日成立，承办原由人民银行办理的工商信贷和储蓄业务;05 年10 月28 日，改制为股份有限公司;06 年10 月27 日，在上交所和香港联交所同步上市。2.农业银行：79 年初恢复，专门负责农村金融业务;07 年1 月5 日，整体改制为股份有限公司。3.中国银行：1912 年成立，至1949 年期间，曾是中央银

7、行、国际汇兑银行、外贸专业银行，并将分支机构拓展到海外;79 年，成为国家指定的外汇外贸专业银行;04 年8 月26 日，改制为股份有限公司【最早】;06 年6 月1 日，在香港联交所上市;06 年7 月5 日，在上交所上市。4.建设银行：54 年10月1日成立;79 年，成为独立的经营长期信用业务的专业银行;04 年9 月17 日，改制为股份有限公司;05 年10 月27 日，在香港联交所上市。5.交通银行：87 年4 月1 日，重新组建，是新中国第一家全国性的股份制商业银行;05 年6 月23 日，在香港联交所上市;07 年5 月15 日，在上交所上市。考点1.6 中小商业银行(P20-2

8、2)1. 股份制商业银行包括12 家商业银行，即中信、光大、华夏、广发、平安、招商、浦发、兴业、民生、恒丰、浙商、渤海。2.城市商业银行(98 年由城市合作银行发展而来)1979 年第一家城市信用合作社在河南省驻马店市成立1994 年国务院决定合并城市信用社，成立城市合作银行考点1.7 农村金融机构(P22-25)1.农村信用社、农村商业银行、农村合作银行(在合并农村信用社的基础上组建的)时间事件2.村镇银行和农村资金互助社(2007 年批准设立的新机构)村镇银行经营业务：吸收公众存款;承销政府债券、发放贷款等农村资金互助社资金来源：吸收社员存款、接收社会捐赠资金、从其他银行业金融机构融入资金

9、;资金用途：发放社员贷款【主要】、存放在其他银行从业机构、购买国债和金融债券禁止的行为：向非社员吸收存款、发放贷款及办理其他金融业务，以该社资产为其他单位或个人提供担保。考点1.8 中国邮政储蓄银行(P25)1986 年恢复并开办，主要目的是回笼货币，是邮政部门代理人民银行经办储蓄;2006 年12 月31 日，银监会批准邮储银行成立;市场定位以零售业务和中间业务为主，为城市社区和广大农村地区居民提供基础金融服务，支持社会主义新农村建设。考点1.9 外资银行(P25-26)考点1.10 非银行金融机构(P26-31)1.金融资产管理公司，1999 年成立，包括信达、长城、东方和华融资产管理公司

10、，分别收购、管理和处置四家国有商行和国家开发银行的部分不良资产。经营目标：以最大限度保全资产、减少损失为主要目标，依法独立承担民事责任。2.信托公司：中国国际信托投资公司1979 年成立(第一家);3.企业集团财务公司：完全属于集团内部的金融机构，服务对象仅限于企业集团成员;母公司有义务在所属财务公司出现支付困难时，负责提供资金，满足支付要求。4.金融租赁公司：以经营融资租赁业务为主的非银行金融机构。5.汽车金融公司：从事汽车消费信贷业务，提供相关汽车金融服务的专业机构。6.货币经纪公司：专门从事促进金融机构间资金融通和外汇交易等经纪服务，并从中收取佣金的非银行金融机构。仅限于向境内外金融机构

11、提供经纪服务，不得从事任何金融产品的自营业务。7.贷款公司：可办理各项贷款，票据贴现，资产转让，贷款项下的结算及银监会批准的其他资产业务。贷款公司开展业务必须坚持为农民、农业和农村经济发展服务的经营宗旨。8.消费金融公司：不吸收公众存款，以小额、分散为原则，为中国境内居民个人提供以消费为目的的贷款非银行金融机构。第二章 银行经营环境考点2.1 宏观经济运行(P32-36)宏观经济发展目标及其衡量指标：1.经济增长国内生产总值(GDP)：一国的领土范围内，本国居民和外国居民在一定时期内所生产的、以市场价格表示的产品和劳务总值。2.充分就业失业率：指劳动力人口【16 岁以上具有劳动能力的人】中失业

12、人数所占的百分比。3.物价稳定通货膨胀率;指标有消费者物价指数【使用最多】、生产者物价指数、国内生产总值物价平减指数【按当年不变价格计算的国内生产总值与基年的比率】。4.国际收支平衡国际收支经常项目：反映一国的贸易和劳务往来状况，包括贸易收支【最主要的部分】、劳务收支(运输、旅游)和单方面转移(汇款、捐赠)，是最具综合性的对外贸易指标。资本项目：集中反映一国同国外资金往来的情况，包括直接投资、政府和银行的借款、企业信贷等。进出口总量及其增长是衡量一国经济开放程度的重要指标。经济周期分为四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏;经济处于复苏时，借贷资金需求显著扩大，资产业务规模明显放大。考点2.2 经济

13、结构(P36-39)1.产业结构分类：国民经济可分为第一产业(农、林、牧、渔业)、第二产业(采矿业，制造业，建筑业，电力、燃气及水的生产和供应业)、第三产业(其他行业,包括银行业)。【由于我国经济中第三产业所占比重较低，从而限制了银行中间业务的发展。】2.支出角度的GDP 构成：消费：私人消费【不含私人购买住房的支出】、政府消费;投资：固定资本形成【含房地产和非房地产投资】和存货增加;净出口(出口额-进口额)。我国消费与投资结构决定我国商业银行主要业务对象是企业，业务结构以批发业务为主考点2.3 金融市场(P39-43) 金融市场的功能：1.货币资金融通功能【最基本功能】;2.优化资源配置功能

14、。金融资产价格变动引导货币资金的流动和配置;3.风险分散与风险管理功能;4.经济调节功能。借助货币资金供应量的变化影响经济的发展规模和速度、借助资金流动和配置影响经济结构布局，借助利率、汇率、金融资产价格变动促进经济效益提高。5.定价功能。金融市场的种类：考点2.4 金融市场的发展(P43-45)我国的金融市场的发展：货币市场：债券回购市场、同业拆借市场与票据市场一起构成货币市场。资本市场：上海、深圳证券交易所成立标志着股票市场形成;银行间债券市场与交易所债券市场共同构成债券市场。其他市场：保险市场，期货市场(上海期货交易所、大连商品交易所，郑州商品交易所、中国金融期货交易所);银行间外汇市场

15、;黄金交易市场(上海黄金交易所)。金融市场发展对银行的影响：促进作用：直接促进银行的业务发展和经营管理;为银行提供大量的风险管理工具，提高风险管理水平，有助于银行风险识别，对风险进行合理定价，并可通过交易转移风险;为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准;为银行创造和培养良好的优质客户。挑战：银行的风险管理难度越来越大;金融市场会放大商业银行的风险事件;储蓄资金流入资本市场;造成银行优质客户的流失。考点2.5 金融工具(P45-48) 按期限的长短划分：短期金融工具：期限一般在1 年以下(含1 年)。(商业票据、短期国库券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、回购协议等)长期金融工具：期限一

16、般在1 年以上。(股票、企业债券、长期国债)按融资方式划分：直接融资工具：包括政府、企业发行的国库券、企业债券、商业票据、公司股票等;间接融资工具：包括银行债券、银行承兑汇票、可转让大额定期存单、人寿保险单等。按投资人所拥有的权利划分：债权工具：代表为债券，分为企业债(即公司债)、国债和金融债三大类。目的是筹集中长期贷款。股权工具：代表是股票，分为普通股(股东红利随公司盈利多少而增减，能够参与公司的决策)和优先股(股息与公司盈利状况无关，没有参与公司决策的表决权，公司解散时可优先得到分配的剩余资产);根据上市地点及股票投资者的不同，股票可分为A 股(国内投资者，以人民币标值、认购和交易)、B

17、股【国内外投资者，2001 年2 月28 日允许国内投资者，以人民币标值、以外币认购和交易】、H 股(境内注册的公司发行，香港上市的股票)、N 股(境内注册的公司发行，纽约上市的股票);股息来自公司税后利润。混合工具：代表是可转换公司债券和证券投资基金;可转换公司债券可在特定时间按特定条件转换为普通股股票的特殊企业债券，兼具债券和股票的特性。按金融工具的职能划分：1.用于投资和筹资(股票、债券等);2.用于支付，便于商品流通(各种票据);3.用于保值、投机(期权、期货等衍生金融工具)。考点2.6 货币政策目标(P48-53) 最终目标：经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡;操作目标：基础

18、货币。包括金融机构存入人民银行的存款准备金、流通中的现金、金融机构的库存现金。中介目标：货币供应量-指某个时点上全社会承担流通和支付手段的货币存量。按流动性不同将【货币供应量】分为：M0=流通中现金;M1(狭义货币，是现实购买力)=M0+企业单位活期存款+农村存款+机关团体部队存款+银行卡项下的个人人民币活期储蓄存款;M2(广义货币，是一般所指的货币供应量)，M2=M1+城乡居民储蓄存款+企业单位定期存款+证券公司保证金存款+其他存款。【M2-M1】为准货币，是潜在购买力。第三章银行主要业务考点3.1 个人存款的概念及其业务分类(P64-70)存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源。

19、04 年10 月29 日，人民银行放开人民币存款利率下限，允许金融机构(城乡信用社外)下浮存款利率。个人存款业务：遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密”。自2000 年4 月1 日起，开立个人存款账户时，应当出示本人身份证件，使用实名。可分为活期、定期、定活两便、个人通知和教育储蓄存款、保证金存款。1.活期存款的计息金额、计息时间、计息方式a.计息金额：计息起点为元，采用复利计息法，其他类存款一律不计复利。b.计息时间：05 年9 月21 日起，活期存款按季结息，每季月末的20 日结息，21 日付息。c.计息方式：采用【积数计息法】计算活期存款利息，【逐笔计息法】计算整存整取定期存

20、款的利息。2.定期存款种类、存款利率、计息规定a.按存取方式分为：整存整取【50 元起】、零存整取【5 元】、整存零取【1000 元】、存本取息【5000 元】四种，整存整取是典型代表。b.定存逾期支取时，超过原定存期的部分，除约定自动转存外，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息，并全部计入本金。c.定存提前支取时，支取部分按活期存款利率计付利息，提前支取部分同本金一并支取。d.定存存期内遇有利率调整，仍按存单开户日挂牌公告的相应定存利率计息。3.其他种类的储蓄存款定活两便储蓄、个人通知【1 天，7 天】、教育储蓄(免征利息税、50 元起最高2 万元、小学四年级及以上学生)、保证金存款。考点

21、3.2 单位、同业存款的概念及其业务分类(P70-73)单位存款业务(对公存款)：按支取方式分为单位活期、单位定期、单位通知【1、7 天】、单位协定存款、保证金存款等。单位活期存款(结算账户)：在商行开立结算账户，办理不定期、可随时转账、存取的存款类型。1.基本存款账户【只能办理一个】：办理日常转账和现金收付(个体工商户、居民委员会、社区委员会、社会团体、民办非企业组织可以办理)2.一般存款账户：办理现金缴存，【不得办理现金支取】;3.专用存款账户：特定用途的资金进行专项管理和使用开立的账户;4.临时存款账户：开立的情形有异地临时活动、注册验资和设立临时机构，有效期最长不超过2 年。保证金存款

22、分为银行承兑汇票、信用证、黄金交易和远期结售汇保证金。同业存款(同业存放)：指因支付结算需要和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。【同业存放属于商行的负债业务，存放同业属于商行的资产业务。】考点3.3 外币存款业务(P73-74)1.外币存款业务的币种有九种：美元、欧元、日元、港元、英镑、澳元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。现汇买入价(汇买价)：银行买入外汇的价格;现钞买入价(钞买价)：买入外币现钞的价格。中间价(基准价)：人民银行授权外汇交易中心对外公布的当日外汇牌价;钞买价比汇买价低。2.外汇储蓄存款按主体分为境内和境外个人外汇账户;按账户性质分为外汇结算账户、资本项目账

23、户及外汇储蓄账户。外汇结算账户用于转账汇款等资金清算支付，外汇储蓄账户只能用于外汇存取，不能进行转账。3.单位外汇存款境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。单位资本项目外汇账户包括贷款专户、还贷专户、发行外币股票专户、B 股交易专户等。考点3.4 借款业务(P74-76) 短期借款包括同业拆借、证券回购和向央行借款等形式。长期借款包括发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。1.同业拆借：通过全国银行间同业拆借市场进行，具有期限短、金额大、风险低、手续简便等特点，同业拆借市场上 的利率是货币市场最重要的基准利率之一，上海银

24、行间同业拆放利率(Shibor，07 年运行，单利、无担保、批发利率，品种有隔夜，1、2 周，1、3、6、9 个月及一年)是我国基准利率指标体系，最著名的是伦敦银行同业拆借利率(Libor)。2.债券回购：包括质押式回购与买断式回购两种。与同业拆借相比，债券回购的风险要低得多，利率也低于拆借利率，交易量远大于同业拆借。3.向央行借款：商行向央行借款有再贴现与再贷款两种途径。4.金融债券：商业银行发行的金融债券，均是在全国银行间债券市场上发行和交易的，应具备以下条件：具有良好的公司治理机制;核心资本充足率不低于4%;最近三年连续盈利;贷款损失准备计提充足;风险监管指标符合监管机构的有关规定;最近

25、三年没有重大违法、违规行为;人民银行要求的其他条件。考点3.5 个人贷款业务(P76-81)贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运用。贷款业务可划分为个人贷款与公司贷款(客户类型)、短期贷款和中长期贷款(期限)、信用贷款与担保贷款(有无担保)。贷款基准利率：04 年10 月29 日，人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构(城乡信用社除外)上浮贷款利率。贷款业务流程：贷款申请、贷款调查、贷款审批、贷款发放、贷后管理。“贷款五级分类法”将贷款分为“正常、关注、次级、可疑、损失”五类。其中后三类称为“不良贷款”，不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。1.个人住房贷款【利率上限放

26、开，下限管理】是个人贷款最主要的组成部分。2.个人消费贷款：包括个人汽车、助学(本专科生、研究生、第二学位学生)、个人消费额度、个人住房装修、个人耐用消费品、个*利质押贷款。个人汽车贷款中，【自用车贷款】的金额不得超过汽车购价的80%，【商用车贷款】金额不得超过汽车购价的70%，【二手车】的贷款金额不得超过汽车购价的50%;所购车辆为自用车的贷款期限不得超过5 年，商用车或二手车的贷款期限不得超过3 年(含展期)。个人消费额度贷款中，质押额度一般不超过借款人提供的质押权利凭证票面价值的90%;抵押额度一般不超过抵押物价值的70%;信用额度和保证额度根据借款人的信用等级确定。3. 个人经营贷款4

27、.个人信用卡透支考点3.6 公司贷款业务(P81-90)公司贷款包括流动资金、固定资产、并购、房地产、银团贷款，贸易融资，票据贴现与转贴现等。1.流动资金贷款：为了弥补企业流动性资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中中长期平均占用的流动资金需求。偿还方式一般是按月或者按季结算利息，到期一次还本。法人账户透支是指银行根据借款人的申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。2.固定资产贷款(项目贷款)3.并购贷款4.房地产贷款 包括房地产开发贷款、土地储备贷款、法

28、人商业用房按揭贷款和个人住房贷款四大类;公司业务中的房地产贷款是指前三类。5.银团贷款：又称辛迪加贷款。6.贸易融资信用证：指银行有条件的付款承诺，按开证行保证性质划分为可撤销和不可撤销信用证。现在银行只开不可撤销信用证。按信用证项下的汇票是否附商业单据分为跟单信用证和光票信用证，现在银行开立的基本上是跟单信用证。押汇：按进出口方的融资用途来分，押汇可分为进口押汇和出口押汇。保理：又称为保付代理、托收保付，是贸易中以托收、赊账方式结算货款时，出口方为了规避收款风险而采用的一种请求第三者(保理商)承担风险的做法。福费廷：也称为包买票据或买断票据，是指银行(或包买人)对国际贸易延期付款方式中出口商

29、持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现(即买断)。包括出口商卖断票据，即放弃了所出售票据的一切权益;银行(包买人)买断票据，即放弃追索权。从业务运作实质来看，福费廷就是远期票据贴现，带有长期固定利率融资的性质。7.票据贴现与转贴现：按出票人不同，票据贴现业务可分为银行承兑汇票贴现和商业承兑汇票贴现。考点3.7 债券投资业务(P90-94) 目标：主要是平衡流动性和盈利性，并降低资产组合的风险、提高资本充足率。对象：包括国债、地方政府债券、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债券和公司债券等。(1)国债：以国家信用为后盾，通常被认为是没有信用风险。二级市场非常发达，交易方便，其利息收入不用

30、缴纳所得税。包括记账式国债【商行证券投资的主要对象】和储蓄国债两种，记账式国债有交易所、银行间债券交易市场和商业银行柜台上场三个发行及流通渠道。(2)地方政府债券：也称市政债券，一般用于交通、通讯、住宅、教育、医院和污水处理系统等地方性公共设施的建设。(3)金融债券：金融机构法人在全国银行间债券市场发行的。(4)中央银行票据：央行发行票据是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。具有无风险、流动性高等特点，是商行债券投资的重要对象。(期限为3、6、12 个月)(5)资产支持证券：是资产证券化产生的资产。(6)企业债券和公司债券企业债券由发改委监督管理的债券，在实践中，其

31、发债主体为中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，它在很大程度上体现了政府信用。公司债券管理机构为证监会，发债主体为公司法人，公司债券在证券登记结算公司统一登记托管，可申请在证券交易所上市交易，其信用风险一般高于企业债券。考点3.8 债券投资的收益与风险(P94-96)1.名义收益率，又称票面收益率，是票面利息与面值的比率。无法准确衡量债券投资的实际收益。2.即期收益率：即期收益率=票面利息/购买价格×l00%3.持有期收益率：持有期收益率=(出售价格-购买价格+利息)/购买价格×l00%，考虑了债券所支付的利息收入、购买价格和出售价格、资本损益，反映了实际收益率

32、。是事后衡量指标，在作为投资决策的参考时，具有很强的主观性。4.到期收益率：到期收益率=(收回金额-购买价格+利息)/购买价格×l00%，同时考虑到了利息收入和资本损益，到期收益率仅适用于持有到期的债券。5.债券投资的风险：主要包括信用风险、价格风险、利率风险、购买力风险、流动性风险、政治风险、操作风险等。考点3.9 现金资产业务(P96-97)库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和硬币【为应付客户提现和银行本身零星开支】，经营原则：保持适度的规模。存放中央银行款项：指商行存放在中央银行的资金，即存款准备金;商行在央行存款由两部分构成：一是法定存款准备金，二是超额准备金。存放同业及

33、其他金融机构款项指商行存放在其他银行和非银行金融机构的存款;在其他银行保有存款的目的是在同业之间开展代理业务和结算收付。考点3.10 交易业务(P98-99)中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，其特点：不运用或不直接运用银行自有资金不承担或不直接承担市场风险以接受客户委托为前提，为客户办理业务以收取服务费、赚取价差的方式获得收益。交易业务指银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括外汇交易业务金融衍生品交易业务。外汇交易业务：直接标价法，一定单位的的外币为标准，计算应付多少单位的本币。间接标价法，一定单位的的本币为标准，计

34、算应付多少单位的外币。根据外汇交易方式的不同：(1)即期外汇交易：称为现汇或外汇现货交易(2)远期外汇交易：又称为期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是事先约定币种、金额、汇率、交割时间等交易条件，到期才进行实际交割的外汇交易【最大优点在于能够对冲汇率在未来上升或者下降的风险，可以用来进行套期保值或投机】第四章 银行管理考点4.1 公司治理的主体(P128-131) 公司治理的涵义：是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。公司治理的内容：健全的组织构

35、架、清晰的职责边界、科学的发展战略、价值准则与良好的社会责任、有效的风险管理和内部控制、合理的激励约束机制、完善的信息披露制度。股东大会：是银行经营管理的决策机构，确定银行整体风险的控制原则。董事会：银行的最高风险管理/决策机构，承担对银行风险管理实施监控的最终责任。董事会常指派专门委员会(最高风险管理委员会)负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。监事会：监事会对股东大会负责，从事银行内部的尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作。考点4.2 银行资本的概念与作用(P132-134) 会计资本(账面资本)：指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益;包括实收资本、资本公积、盈余公积

36、、一般风险准备、未分配利润(累计亏损)、投资重估储备。【会计资本经济资本】监管资本(最低资本)：是银行监管当局为满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。经济资本(风险资本)：用于衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。来源：233网校银行资本的作用：满足银行正常经营对长期资金的需要、吸收损失、限制银行业务过度扩张和承担风险、维持市场信心、为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。考点4.3巴塞尔新资本协议、第三版巴塞尔协议(P134-142) 88 年7 月，关于统一国际银行的资本计算和资本标准协定(即巴塞尔资本协议

37、)，规定了银行的资本与风险加权资产之比不得低于8%，核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。04 年6 月正式发表巴塞尔新资本协议，在信用风险和市场风险的基础上，新增了对操作风险的资本要求;形成了资本监管的【三大支柱】：最低资本要求;外部监管;市场约束。第三版巴塞尔协议2010 年12 月，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同步提高、资本充足率与杠杆率并行、长期效应与短期效应统筹兼顾的总体要求，确立了国际银行业监管的新标杆。严格资本要求：进一步提高了监管资本的最低要求，普通股一级资本充足率由原来的2%提高至4.5%，一级资本充足率由4%提高至6%，在此基础上又提出了2.5%的资本留

38、存缓冲要求，使得实际的总资本充足率要求达到10.5%;建立国际统一的流动性监管框架，流动性覆盖比率(LCR)：高质量流动资产/未来30 日的现金净流出量【反映压力状态下银行短期流动性水平】净稳定融资比率(NSFR)：可用稳定资金来源/业务所需的稳定资金需要【反映银行长期流动性水平】加强市场约束和公司治理缓解银行体系顺周期性防范系统性风险和关联性风险建立跨境银行处置机制07 年2 月28 日银监会发布中国银行业实施新资本协议的指导意见，标志着我国正式启用巴塞尔新资本协议，确立了：分类实施;分层推进;分步达标的基本原则。2011 年4 月27 日中国银监会发布了中国银行业实施新监管标准指导意见，强

39、化了资本充足率监管要求，规定商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别是5%、6%和8%。考点4.4 我国监管资本与资本充足率要求(P142-144) 2012 年6 月，银监会发布了商业银行资本管理办法，监管资本包括一级资本和二级资本，其中，一级资本又包括核心一级资本【包括：(1)实收资本或普通股;(2)资本公积可计入部分;(3)盈余公积;(4)一般风险准备;(5)未分配利润;(6)少数股东资本可计入部分】和其他一级资本。同时在计算资本充足率时还要从监管资本中扣除一些项目，称为扣除项。我国对资本充足率的要求资本充足率是指商业银行持有的符合规定的资本与风险加权资产之间

40、的比率，这里的资本就是监管资本。2012 年12 月，银监会发布了关于实施<商业银行资本管理办法>过渡期安排相关事项的通知，到2013 年末，对国内系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为6.5%、7.5%和9.5%;对非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率的最低要求分别为5%、6.5%和8.5%。考点4.5 提高资本充足率的方法(P145-147) 分子对策：商行提高资本充足率的分子对策，包括增加一级资本和二级资本。一级资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式;留存利润是银行增加一级资本的重要方式，相对于发行股票

41、来说，其成本相对要低得多;商业银行增加二级资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。分母对策：主要是降低风险加权总资产以及信用风险、市场风险和操作风险的资本要求。综合措施：银行并购。考点4.6 经济资本及其应用(P147-148)含义：经济资本是指在既定的期间和置信区间内，根据银行实际承担的经营风险计算的用以覆盖非预期损失所需的资本。经济资本计量：是指运用风险计量技术和组合计量技术，将各类风险量化为资本占用的过程。经济资本计量包括经济资本供给量、经济资本需求量、经济资本缓冲量的计量。经济资本管理：意义在于使银行从管理风险的角度实现对资源的有效配置，达到风险与收益最优平衡。经

42、济资本被广泛应用于商业银行的下列领域：绩效管理，资源配置，风险控制。考点4.7 银行风险(P148-153) 银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其资产和预期收益蒙受损失的可能性。风险特征：自有资金低，属高负债经营;经营对象货币，有信用创造功能;银行是市场经济中枢，外部负效应很大。信用风险：(违约风险)是银行最复杂、最主要的风险;市场风险：【最大风险】包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险;操作风险：分为人员因素、系统缺陷、内部流程、外部事件所引发的风险;流动性风险：包括融资流动性风险和市场流动性风险;国家风险：分为政治风险、社会风险、经济风险;还有声誉、法律、战略风险

43、。考点4.8风险管理的发展历程（p153-156）资产风险管理阶段：20世纪60年代以前，主要内容是强调保持银行资产的流动性，这与当时银行业务以资产业务为主有关负债风险管理阶段：20世纪60年代以后，银行变被动负债为主动负债，开始大量创新并使用金融工具，利用发达的金融市场来扩大银行的资金来源。全面风险管理阶段：20世纪80年代后期，04年6月巴塞尔新资本协议的出台标志着现代商业银行的风险管理转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段考点4.9 风险管理(P156-160)全球风险管理模式：体现了全球的风险管理体系、全面的风险管理范围、全程的风险管理过

44、程，全新的风险管理方法及全员的风险管理文化。银行风险管理流程：风险识别：有效识别是最基本要求，包括感知风险和分析风险两个环节;风险计量：是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的基础;风险监测：包括监测各种可量化的关键风险指标，报告银行所有风险的定性、定量评估结果;风险控制：是对风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。考点4.10 内部控制的概念、目标、原则及构成要素(P160-164) 目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。原则：全面原则，审慎原则，有效性原则，独立性原则;要

45、素：内部控制环境，风险识别与评估，内部控制措施，信息交流与反馈，监督评价与纠正。考点4.11 合规管理的相关概念、目标及基本要素(P165-168) 合规风险：商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律仲裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。目标：通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确保依法合规经营。基本要素：合规政策;合规管理部门的组织结构和资源;合规风险管理计划;合规风险识别和管理流程;合规培训与教育制度。重点内容：建设强有力的合规文化;建立有效的合规风险管理体系建立有利于合规风险管理的基本制度【合规绩效考核制度，合规问责制度，

46、诚信举报制度】基本职责：制定并执行风险为本的合规管理计划;审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合规性;组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南;积极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险;收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，建立合规风险监测指标。【详见教材P168】考点4.12 金融创新(P168-171) 商业银行创新中，最经常、最普遍、最重要的是金融产品创新。金融创新的原则：合法合规;公平竞争;知识产权保护;成本可算(避免偏离银行目标);风险可控;信息充分披露;维护客户利益;四个“认识”原则：认识你的业务、风险、客户、交易对手考点4.13 金融创新与客户利

47、益保护(P171-173) 审慎尽责;充分信息披露;引导理性消费;客户资产隔离;妥善处理利益冲突;客户教育：为客户提供相关信息和培训，使他们具备理解各类金融产品和服务的知识，使他们接受和遵循“买者自负”【产品购买者从购买行为中获得利益，也要自己承担决策风险】这一市场经济基本原则。第五章 银行业监管及反洗钱法律规定考点5.1中国人民银行法相关规定(P177-178)95 年3 月18 日中华人民共和国中国人民银行法正式通过并实施。03 年12 月27 日通过了修正案，修改重点是将原属于人民银行履行的对银行业的监督管理职能划分出来，移交给新成立的银监会;人民银行则主要专注于货币政策的制定和执行，维

48、护币值的稳定及对金融市场进行宏观调控，促进金融市场的繁荣发展。考点5.2 中国人民银行的检查监督权(P178-180)1.人民银行的直接检查监督权：执行有关存款准备金管理规定的行为与人民银行特种贷款有关的行为执行有关人民币管理规定的行为执行有关银行间同业拆借市场、银行间债券市场管理规定的行为执行有关外汇管理规定的行为执行有关黄金管理规定的行为代理人民银行经理国库的行为执行有关清算管理规定的行为执行有关反洗钱规定的行为2.人民银行的建议检查监督权：人民银行根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督，国务院银行业监督管理机构应当自收到建议之日

49、起30 日内予以回复。3.人民银行在特定情况下的检查监督权：当银行业金融机构出现支付困难，可能引发金融风险时，有权检查;有权要求报送必要的资产负债表、利润表以及其他财务会计、统计报表和资料。考点5.3银行业监督管理法的适用范围(P181-182)03年3月19日，国务院设立银监会，统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构。03年12月27日，通过监督管理法，04年2月1日起施行,06年10月27日修改，赋予银监会及其派出机构进行非现场监管、现场检查、监督管理谈话及强制信息披露的权力。考点5.4银行业监督管理法有关监督管理措施的规定(P182-186) 银行业金融机构

50、违反审慎经营规则的，国务院银行业监督管理机构或者省一级派出机构应当责令限期改正。对违反审慎经营规则可采取：责令暂停部分业务、停止批准开办新业务;限制分配红利和其他收入;限制资产转让;责令控股股东转让股权或限制有关股东的权利;责令调整董事、高级管理人员或限制其权利;停止批准增设分支机构;对银行业金融机构的接管、重组、撤销和依法宣告破产的监管措施：1.接管：期限最长不超过2 年;2.重组：通过合并、兼并收购、购买与承接等方式改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务，摆脱财务困难，继续经营;对于重组失败的，国务院银行业监督管理机构可以决定终止重组，而由人民法院依法宣告破产。3.撤销：有违法经营、经

51、营管理不善等情形，不予撤销将严重危害金融秩序、损害社会公众利益的。银行业金融机构被接管、重组或者被撤销的，国务院银行业监督管理机构有权要求该银行业金融机构的董事、高级管理人员和其他工作人员，按照国务院银行业监督管理机构的要求履行职责。4.依法宣告破产考点5.5 违反有关法律规定的法律责任(P186-187) 考点5.6 对违反银行业监督管理规定的相关处罚措施(P187-189)金融机构有未按照规定进行信息披露的，责令改正，并处20 万元以上50 万元以下罚款;情节特别严重或逾期不改正的，可以责令停业整顿或吊销其经营许可证;构成犯罪的依法追究刑事责任。考点5.7 洗钱概念及三个阶段(P190)

52、1.处置阶段：将犯罪收益投入到清洗系统的过程，是最易被侦查到的阶段。2.培植阶段：通过复杂的多种、多层的金融交易，将犯罪收益与其来源分开，并进行最大限度的分散，以掩饰线索和隐藏身份。3.融合阶段：又称甩干，为犯罪得来的财富提供表面的合法掩盖。考点5.8 洗钱的常见方式(P190-192)1.借用金融机构;2.藏身于保密天堂;3.使用空壳公司;4.利用现金密集行业;5.伪造商业票据;6.走私;7.利用犯罪所得直接购置不动产和动产;8.通过证券和保险业洗钱等。考点5.9中华人民共和国反洗钱法(P192-194) 06年10月31日通过，07年1月1日施行。金融机构反洗钱义务的主要内容：1.健全反洗

53、钱内控制度;2.建立客户身份识别制度;3.建立客户身份资料和交易记录保存制度;(至少保存5 年)4.执行大额交易和可疑交易报告制度;5.开展反洗钱培训和宣传工作。考点5.10金融机构反洗钱规定(P194-195)06 年11 月6 日通过，07 年1 月1 日施行。中国人民银行设立中国反洗钱监测分析中心，依法履行：1.接收并分析人民币、外币大额交易和可疑交易报告;2.建立国家反洗钱数据库，妥善保存金融机构提交的大额交易和可疑交易报告信息;3.按照规定向中国人民银行报告分析结果4.要求金融机构及时补正人民币、外币大额交易和可疑交易报告;5.经中国人民银行批准，与境外有关机构交换信息、资料;6.中

54、国人民银行规定的其他职责。考点5.11金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法(P195-196) 06 年11 月6 日通过，07 年3 月1 日施行，报告主体应报告大额和可疑交易。大额交易：现金收支单笔或当日累计人民币交易20 万元(1 万美元)以上;单位银行帐户单笔或当日累计人民币200 万元(20 万美元)以上的转账;个人银行帐户之间及个人银行账户与单位银行账户之间单笔或当日累计人民币50 万元(万美元)以上的款项划转;交易一方为个人、单笔或当日累计等值1 万美元以上的跨境交易。考点5.12 违反反洗钱规定的法律责任(P197-198)对反洗钱行政主管部门和其他反洗钱监督管理职责部门、机

55、构从事反洗钱工作人员有下列行为之一的依法给予行政处分：1.违反规定进行检查、调查或采取临时冻结措施的;2.泄露因反洗钱知悉的国家秘密、商业秘密或个人隐私的;3.违反规定对有关机构和人员实施行政处罚的;4.其他不依法履行职责的行为。第六章 银行主要业务法律规定考点6.1存款原则及存款业务的基本法律要求(P199-200)原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密。经营存款业务特许制：必须经国务院银行业管理机构批准;未经批准，任何单位不得在名称中使用“银行”字样。以合法正当方式吸收存款：不得违反规定提高或降低利率及采用不正当手段吸收存款。依法保护存款人合法权益：保证存款本金和利息的支付，不得

56、拖延、拒绝支付存款本金和利息。考点6.2对单位或个人存款查询、冻结、扣划的条件和程序(P200-203)2002年1月15日，为规范金融机构协助有权机关查询、冻结和扣划单位、个人在金融机构存款的行为，中国人民银行制定金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定对单位和个人存款查询、冻结、扣划的实施单位必须持有相关证件和有权机关县团级以上(含)机构签发的相关通知书及其他相关法律文书。金融机构在办理以上业务时应进行登记，包括：有权机关名称、执法人员姓名及证件号码、经办人员、存款人及账户情况、时间、法律文书文号，协助结果。查询查询存款可抄录、复制或照相，但不得借走原件，并经银行盖章，依法保密;冻结冻结期

57、限最长为6个月，期满后可办理续冻手续。逾期未办理续冻手续的，视为自动撤销冻结被冻结款项应支付利息，属于赃款的不计息。考点6.3存款利率的法律管制(P203-204)人民银行是管理利率的唯一有权机关。利率违法行为的表现形式：1.擅自提高或降低存、贷款利率;2.变相提高或降低存、贷款利率;3.擅自或变相以高利率发行债券;4.其他违反人民币利率管理规定和国家利率政策的。考点6.4存单纠纷案件的认定与处理(P204-206)存单在法律意义上是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭证，用来证明存款人与存款机构之间的法律关系。存单关系效力认定两个要件：形式要件，实质要件。认定：当事人以存单或进账单、对账单、存款合同等为主要依据和金融机构确认存单或进账单、对账单、存款合同等无效的存单纠纷案件为一般存单纠纷案件。考点6.5存款合同(P206-207)1.概念：存款合同是经营存款业务的金融机构(存款机构)与存款人之间达成的权利义务关系协议。存折、存单或存款凭证是债券证书。2.订立：存款合同的订立经过要约和承诺两个阶段，存款人向存款机构提供的转帐凭证或填写的存款凭条应是要约，