合并报表培训课件

1、合并报表培训久其通用数据管理平台中国化工集团公司综合财务中国化工集团公司综合财务信息管理平台信息管理平台（合并报表培训合并报表培训）诚信诚信 协作协作 奉献奉献 超越超越credibility cooperation devotion excellent合并报表培训2目录目录o 合并报表计算操作流程合并报表计算操作流程o 系统合并分类及报表说明o 系统演示 合并报表培训2完成合并数据正确数据调整系统合并操作流程系统合并操作流程详细流程合并报表培训o 合并报表计算操作流程o 系统合并分类介绍系统合并分类介绍o 系统演示3 合并报表培训系统合并分类及说明系统合并分类及说明往来类：主要指集团内部发生

2、的债权债务的抵消，包括内部应收应付款项、票据、股利、利息之间债权债务的抵消。交易类：主要指集团内部发生的销售和采购业务的抵消，包括内部主营业务收入和成本、其他业务收入和成本之间的抵消。投资类：主要指集团内部发生的母公司对子公司投资业务的抵消，包括母公司投资和子公司权益、母公司投资收益和子公司净利润之间的抵消。现金流量类：主要指集团内部发生的现金流入和现金流出业务的抵消，包括内部经营活动、投资活动、筹资活动发生的现金流入与流出之间的抵消。 详细文档详细文档4合并报表培训o 合并报表计算操作流程o 系统合并分类介绍o 系统演示系统演示 5合并报表培训合并计算操作流程合并计算操作流程 财务信息管理平

3、台合并报表模块 浏览器设置：internet选项设置每次访问此页时检查6合并报表培训合并计算操作流程合并计算操作流程 单击合并报表计算 7 合并报表培训完成并合并计算操作流程续合并计算操作流程续选择合并单位及合并分类单击“开始合并计算”8合并报表培训合并计算操作流程续合并计算操作流程续9合并后可调整抵消分录合并后可调整抵消分录单击单击“调整抵消分录调整抵消分录”合并报表培训合并计算操作流程续合并计算操作流程续10进入进入“抵消分录调整抵消分录调整”界面界面此区域显示自动抵消分录、手动输入抵消分录。此区域显示未抵消分录. .此区域显示交易类未抵消分录. .单位列表区域合并报表培训合并计算操作流程

4、合并计算操作流程- -输入调整输入调整2021年10月28日11先选择一个分类，然后单击先选择一个分类，然后单击“输入调整输入调整”按钮按钮注意: :输入调整分录只回写主表差额, ,不会抵消明细浮动数据。合并报表培训合并操作流程合并操作流程- -修改输入调整分录修改输入调整分录2021年10月28日12先选择要修改的先选择要修改的“输入输入”分录，然后单击分录，然后单击“输入调整输入调整”按钮，按钮，在弹出的窗口中可以修改。在弹出的窗口中可以修改。合并报表培训合并计算操作流程合并计算操作流程- -手动抵消手动抵消2021年10月28日先选择要抵消的分录，然后单击先选择要抵消的分录，然后单击“手

5、动抵消手动抵消”按钮，修改抵消按钮，修改抵消数据。数据。注意: :手动抵消只会抵消未修改数据一方的明细13合并报表培训2021年10月28日完成并合并计算操作流程续合并计算操作流程续单击单击“完成合并完成合并”按钮按钮14合并报表培训常见问题总结o未抵消分录比较多 o特殊业务o手动干预差额表o年初数抵消问题合并问题总结15合并报表培训合并工作分类处理第一种情况：网上没有差额数据，下级单位数据审核正确已上报。第二种情况：网上已填差额数据，下级单位数据审核正确已上报。第三种情况：通过离线客户端将差额数据导入网报，下级单位数据审核正确已上报。自动抵消分录对应的明细表不需要再填浮动差额，除了有年初数等

6、特殊情况。将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。将自动抵消分录对应的明细表差额数据删除掉，除了有年初数等特殊情况。往来类、交易类、现金流量类的自动抵消分录会自动干预相关明细数据16合并报表培训18注意事项o1、要在完成合并后将合并单位的附件上传o2、交易类：业务板块如果不一样，未抵消分录也不会产生o 业务板块一样，如果金额不一样，会产生未抵消分录。o3、手动干预抵消规则o借：未分配利润（资产负债表）o 贷：资本公积o 由于前后期持股比例不一样、投资时投资成本与享有被投资单位净资产不一致等原因产生的模拟调整差额。o 具体计算：补充调整资本公积截止年末按权益法还原享有被投资单位资本公积的份额子公司资本公积年末金额*年末持股比例