国际贸易单证

1、CompanyLOGO教材：国际贸易单证操作与解析教材：国际贸易单证操作与解析v贸易与物流的关系贸易与物流的关系v贸易单证与物流单证的关系贸易单证与物流单证的关系喜马拉雅条款喜马拉雅条款v 源自源自1953年英国年英国阿德勒诉狄克逊阿德勒诉狄克逊一案。该案中，阿德勒一案。该案中，阿德勒夫人是一名游客，在搭乘夫人是一名游客，在搭乘P&O公司的一艘名为喜马拉雅号公司的一艘名为喜马拉雅号游轮时，于下船时因舷梯断裂而摔伤，由于阿德勒夫人持有游轮时，于下船时因舷梯断裂而摔伤，由于阿德勒夫人持有的船票上载有承运人的疏忽免责条款，故阿德勒夫人转而以的船票上载有承运人的疏忽免责条款，故阿德勒夫人转而以

2、侵权行为对船长和水手提起诉讼。船长和水手认为，作为船侵权行为对船长和水手提起诉讼。船长和水手认为，作为船公司的雇员，他们有权享受船票上关于承运人免责的规定。公司的雇员，他们有权享受船票上关于承运人免责的规定。法院判决认为，船票上的免责条款是船公司和乘客之间签订法院判决认为，船票上的免责条款是船公司和乘客之间签订的，有权援引该条款的只能是该契约的当事人。作为船公司的，有权援引该条款的只能是该契约的当事人。作为船公司的雇佣人员无权享受不是由他签订的合同中免责条款的权利，的雇佣人员无权享受不是由他签订的合同中免责条款的权利，结果是阿德勒夫人胜诉。现在，船公司为了避免此类事件的结果是阿德勒夫人胜诉。现

3、在，船公司为了避免此类事件的发生，通常会在合同中增加一条款，明确规定发生，通常会在合同中增加一条款，明确规定承运人的免责承运人的免责和限制赔偿金额的权利同样适用于雇佣人员和代理人，和限制赔偿金额的权利同样适用于雇佣人员和代理人，这就这就是所谓的喜马拉雅条款。是所谓的喜马拉雅条款。维斯比规则和汉堡规则维斯比规则和汉堡规则都都承认了喜马拉雅条款的合法性。承认了喜马拉雅条款的合法性。1运输2仓储3供应链4法律5外贸6外语管理学三大定律30秒电梯原理72小时洛杉矶时报2014年11月13日的报道：在美国洛杉矶港和长摊港洛杉矶港和长摊港工作的一些卡车司机近日发动了罢工，并集体抗议卡车公司变相克扣工人薪酬

4、。这已经是今年以来第五次临时性罢工第五次临时性罢工示威，感恩节、圣诞感恩节、圣诞节以及新年旺季即将来临，玩具、电器、衣服、鞋子等商节以及新年旺季即将来临，玩具、电器、衣服、鞋子等商品必须赶着送进仓库，这样才能及时送到各个零售店，以品必须赶着送进仓库，这样才能及时送到各个零售店，以应对如潮水般涌来的购物人群。应对如潮水般涌来的购物人群。今年货轮进口量又出奇高，再加上现在货轮愈造愈大，是过去货轮三倍，导致卸货延迟，同时又出现卡车司机不足问题。种种不利因素，造成近月来抵达两港的货轮经常在港外抛锚苦等卸货。已卸下货轮的货柜几乎塞爆了码头，却等不到货柜卡车。这次事件的导火索是，来自码头工会和船运公司就美

5、国西海岸约2万名工人的新劳动合约无法谈拢所致。在船运公司和码头工人工会又爆发口水战的紧张局势下，码头卡车司机也在此时罢工，美国洛杉矶港和长滩港正常运转压力陡然上升，或将陷入“新到货物进不来，已进货物出不去”的两难境地。据悉，许多从中国运往美国的货柜积压在码头，中国海运公司的集装箱赫然在目。位于南加利福尼亚州的长滩港，是美国第二大的港口。覆盖40公里海岸线，占地面积13平方公里的长滩港每年的进出口交易值超过1800亿美元。长滩港共有6个集装箱码头，大多拥有50英尺深的水泊位。MSK ATPLAXLong Beach集装箱搬运费拖架费异地拖架使用费三轴车架费用预提费特殊费用特殊费用本课知识结构本课

6、知识结构v1、国际贸易基本术语、国际贸易基本术语v2、国际贸易单证流转、国际贸易单证流转v3、国际贸易操作流程与相关费用、国际贸易操作流程与相关费用v4、常见国际货物保险险种与计费、常见国际货物保险险种与计费v5、常见提单条款与术语解析、常见提单条款与术语解析v6、HS编码编码海关关税与协调制度海关关税与协调制度v7、七大出口认证、七大出口认证v8、中西方法律体系与文化差异以及、中西方法律体系与文化差异以及商人法商人法体系为代表的国际商务法律体系体系为代表的国际商务法律体系国际物流与贸易术语国际物流与贸易术语 为了简化手续和交易过程，在长期的贸易实践中，为了简化手续和交易过程，在长期的贸易实践

7、中，逐渐形成了一些简短的概念或外文字母缩写，用于说明逐渐形成了一些简短的概念或外文字母缩写，用于说明买卖双方有关买卖双方有关风险风险、责任责任和和费用费用的划分，确定双方的划分，确定双方应尽的义务。这种简短的概念或外文缩写字母被称作应尽的义务。这种简短的概念或外文缩写字母被称作贸易术语（贸易术语（Trade TermTrade Term）或价格术语（）或价格术语（Price TermPrice Term）。）。2021-10-2615四类基本物流术语四类基本物流术语v 第一组第一组v 为为“E”组，指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物（发货）组，指卖方仅在自己的地点为买方备妥货物（发货）。v E

8、XW(EX works)：工厂交货（指定地点）。：工厂交货（指定地点）。v 第二组第二组v FCA、FOBv 第三组第三组v CFR、CIF、CPT、CIPv 第四组第四组v DAF、DES、DEQ、DDU、DDP案例分析案例分析v某公司进口一批货物以某公司进口一批货物以FOB成交，结果在目地港成交，结果在目地港收货时，发现货物有两件外包装破裂，里面的货收货时，发现货物有两件外包装破裂，里面的货物有被水浸过的痕迹。经查证，外包装是货物在物有被水浸过的痕迹。经查证，外包装是货物在卸船时因吊钩不牢吊在船甲板上摔破的，因包装卸船时因吊钩不牢吊在船甲板上摔破的，因包装破裂导致里面的货物被雨水浸泡。请问

9、，这种情破裂导致里面的货物被雨水浸泡。请问，这种情况下，进口方能否以卖方没有完成交易义务为由况下，进口方能否以卖方没有完成交易义务为由向卖方索赔？向卖方索赔？vFOB在实际操作中的风险在实际操作中的风险EXW是国际贸易术语之一，是指当卖方在其是国际贸易术语之一，是指当卖方在其所在地所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交将货物交给买方处置时，即完成交货，给买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具续或将货物装上任何运输工具。 该术语是卖方承担该术语是卖方承担责任最小的术语。买方必须承担在卖方所在地

10、受领货责任最小的术语。买方必须承担在卖方所在地受领货物的全部费用和风险物的全部费用和风险注意：注意：1、装卸费、装卸费 2、出口清关、出口清关2021-10-2619v FOBFOB装运港船上交货装运港船上交货 基本含义：卖方在指定装运港将货物装船基本含义：卖方在指定装运港将货物装船越过越过船舷船舷后，即完成了交货任务，随后的一切费用和风后，即完成了交货任务，随后的一切费用和风险均由买方承担。险均由买方承担。FOB变形（变形（incoterms2000）v 1FOB Liner Terms（FOB班轮条件班轮条件）v 这一变形是指装船费用按照班轮的做法处理，即由船方或买方承担。这一变形是指装船

11、费用按照班轮的做法处理，即由船方或买方承担。所以，采用这一变形，卖方不负担装船的有关费用。所以，采用这一变形，卖方不负担装船的有关费用。v 2FOB Under Tackle（FOB吊钩下交货吊钩下交货）v 指卖方负担费用将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，而吊装入指卖方负担费用将货物交到买方指定船只的吊钩所及之处，而吊装入舱以及其他各项费用，概由买方负担。舱以及其他各项费用，概由买方负担。v 3FOB Stowed（FOB理舱费在内理舱费在内）v 指卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。理舱指卖方负责将货物装入船舱并承担包括理舱费在内的装船费用。理舱费是指货物入舱后进行安置

12、和整理的费用。费是指货物入舱后进行安置和整理的费用。v 4FOB Trimmed（FOB平舱费在内平舱费在内）v 指卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。平舱指卖方负责将货物装入船舱并承担包括平舱费在内的装船费用。平舱费是指对装入船舱的散装货物进行平整所需的费用。费是指对装入船舱的散装货物进行平整所需的费用。v 在许多标准合同中，为表明由卖方承担包括理舱费和平舱费在内的各在许多标准合同中，为表明由卖方承担包括理舱费和平舱费在内的各项装船费用，常采用项装船费用，常采用FOBST（FOB Stowed and Trimmed）方式）方式2021-10-2621v CFRCFR（Co

13、st and FreightCost and Freight（ named port of named port of destinationdestination），成本加运费（），成本加运费（ 指定目的港）指定目的港） 基本含义：指卖方要负责租船订舱、支付到指基本含义：指卖方要负责租船订舱、支付到指定目的港的运费，但买方要自付从装运港货物越过定目的港的运费，但买方要自付从装运港货物越过船舷后至目的地的货运灭损风险及所增加的额外费船舷后至目的地的货运灭损风险及所增加的额外费用。用。常见的杂费包括常见的杂费包括：1ORC： Origin Receiving Charge起运港码头附加费；2DD

14、C： Destination Delivery Charge目的港提货费；3THC： Terminal Handling Charge码头操作费；4BAF： Bunker Adjusted Factor燃油附加费，或称FAF （Fuel Adjusted Factor）；5CAF: Currency Adjustment Factor货币贬值附加费；6DOC： Document文件费；7PSS： Peak Season Surcharge：旺季附加费;8AMS ：America Manifest System（美国舱单系统）。2021-10-2623v CIFCIF成本、保险费加运费成本、保险

15、费加运费 基本含义：指卖方在指定装运港将货物装上船，支基本含义：指卖方在指定装运港将货物装上船，支付货物自装运港至指定目的港的付货物自装运港至指定目的港的运费和保险费运费和保险费，但风险自，但风险自货物在装运港越过船舷时即由卖方转移给买方。货物在装运港越过船舷时即由卖方转移给买方。（1）协会货物条款（）协会货物条款（A）（）（Institute Cargo Clause A，简称，简称I.C.C.(A)）；）；（2）协会货物条款（）协会货物条款（B）(Institute Cargo Clause B，简称，简称I.C.C.(B)；（3）协会货物条款（）协会货物条款（C）(Institute C

16、argo Clause C，简称，简称 I.C.C.(C)；（4）协会战争险条款（货物）协会战争险条款（货物）(Institute War Clause-Cargo)；（5）协会罢工险条款（货物）协会罢工险条款（货物）(Institute Strikes Clause-Cargo)；（6）恶意损坏条款）恶意损坏条款(Malicious Damage Clause)。协会货物条款Institute Cargo Clause，简称I.C.C.2021-10-2625v FCAFCA货交承运人货交承运人 基本含义：是指卖方只要将货物在指定的地点交给买基本含义：是指卖方只要将货物在指定的地点交给买方指

17、定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。需要说明的是，交货地点的选择对于在该地点装货和卸货需要说明的是，交货地点的选择对于在该地点装货和卸货的义务会产生影响。的义务会产生影响。若卖方在其所在地交货，则卖方应负若卖方在其所在地交货，则卖方应负责装货责装货，若卖方在任何其他地点交货，卖方不负责卸货。，若卖方在任何其他地点交货，卖方不负责卸货。2021-10-2626v CPTCPT运费付至运费付至 （ 指定目的地指定目的地 ） 基本含义：指卖方支付货物运至指基本含义：指卖方支付货物运至指定目的地的运费，在定目的地的运费，在出口国出口国的约定地

18、点、的约定地点、规定日期或期限内，将货物交给承运人，规定日期或期限内，将货物交给承运人，并承担在此前的费用和风险。并承担在此前的费用和风险。2021-10-2627vCIPCIP运费、保险费付至运费、保险费付至 （ 指定目的指定目的地地 ） 。 基本含义：指卖方自负运费，订立从装运基本含义：指卖方自负运费，订立从装运地将货物运至地将货物运至目的地目的地的运输合同，并办理的运输合同，并办理货物运货物运输保险输保险，而风险自货物在装运地交给承运人时，而风险自货物在装运地交给承运人时，即由卖方转移给买方承担。即由卖方转移给买方承担。2021-10-2628六种常用贸易术语的区别六种常用贸易术语的区别

19、 术语术语不同点不同点FOB、CFR、CIFFCA、CPT、CIP1 1、适用的运输方式、适用的运输方式仅适用于海运和内河仅适用于海运和内河运输，承运人一般为运输，承运人一般为船公司。船公司。适用于各种运输，承适用于各种运输，承运人因运输方式不同运人因运输方式不同而有多种情况。而有多种情况。2 2、交货点和风险转移、交货点和风险转移点点交货点和风险划分点交货点和风险划分点都是装运港船舷。都是装运港船舷。交货点和风险划分点交货点和风险划分点因运输方式不同而有因运输方式不同而有多种情况。多种情况。3 3、租船运输时、租船运输时 装、卸费用负担装、卸费用负担贸易合同中要采用贸贸易合同中要采用贸易术语

20、变形加以确定易术语变形加以确定装卸费用负担。装卸费用负担。运费中包含装货费或运费中包含装货费或卸货费，贸易合同中卸货费，贸易合同中无需采用术语变形。无需采用术语变形。4 4、运输单据、运输单据卖方一般要提交卖方一般要提交“清清洁已装船洁已装船”提单。提单。运输单据因运输方式运输单据因运输方式不同而有多种情况。不同而有多种情况。vDDU未完税交货未完税交货v 由卖方将货物直接运至由卖方将货物直接运至进口国进口国国内国内指定地点，指定地点， 而且须承担货物运至指定地点而且须承担货物运至指定地点的一切费用和风险（的一切费用和风险（不包括关税、捐税及不包括关税、捐税及进口时应支付的其他官方费用进口时应

21、支付的其他官方费用）vDDP完税后交货完税后交货v 是指卖方在指定的目的地，办理完进口清是指卖方在指定的目的地，办理完进口清关手续，将在交货运输工具上尚未卸下的货物交关手续，将在交货运输工具上尚未卸下的货物交与买方，完成交货。卖方必须承担将货物运至指与买方，完成交货。卖方必须承担将货物运至指定的目的地的定的目的地的一切风险和费用一切风险和费用，包括在需要办理，包括在需要办理海关手续时在目的地应交纳的任何海关手续时在目的地应交纳的任何“税费税费”HS海关编码与退税海关编码与退税国际单证流转国际单证流转发票发票出口文件出口文件进口文件进口文件运输单证运输单证电子数据交电子数据交换换商业发票商业发票

22、形式发票形式发票领事发票领事发票专用商业发票专用商业发票出口许可证出口许可证美国出口管制美国出口管制货主出口申报单货主出口申报单最终用途证书最终用途证书出口额出口额出口配额出口配额原产地证明原产地证明制造地证明制造地证明检验证书检验证书认证证书认证证书植物检疫证书植物检疫证书化验证书化验证书自由销售证书自由销售证书进口许可证进口许可证领事发票领事发票保险凭证保险凭证统一提单统一提单多式联运提单多式联运提单空运提单空运提单租船合同租船合同装箱单装箱单托运书托运书危险品运输危险品运输舱单舱单私有商业电私有商业电子数据交换子数据交换网络电子数网络电子数据交换据交换货物与单证流转货物与单证流转信用证信

23、用证v信用证（信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种文件。即信用证是一种银行开立银行开立的的有条件有条件的的承诺承诺付款付款的的书面文件书面文件。v信融保是阿里巴巴（通过旗下公司一达通）针对信融保是阿里巴巴（通过旗下公司一达通）针对信用证交易项下出口企业面临的主要问题推出的信用证交易项下出口企

24、业面临的主要问题推出的一站式解决方案，服务涵盖一站式解决方案，服务涵盖审证制单审证制单、打包贷款打包贷款、信用证买断信用证买断三大模块三大模块,可按需灵活选择。可按需灵活选择。信用证的特点信用证的特点v一是信用证是一项一是信用证是一项自足文件自足文件（self-sufficient instrument）。信用证不依附于买卖合同，银行）。信用证不依附于买卖合同，银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证；形式上的认证；v二是信用证方式是二是信用证方式是纯单据业务纯单据业务（pure documentary transaction）。

25、信用证是凭单）。信用证是凭单付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应付款，不以货物为准。只要单据相符，开证行就应无条件付款；无条件付款；v三是开证银行负三是开证银行负首要付款责任首要付款责任（primary liabilities for payment）。信用证是一种）。信用证是一种银行银行信用信用，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付，它是银行的一种担保文件，开证银行对支付有首要付款的责任。有首要付款的责任。押汇押汇v押汇（押汇（documentary bills）又称买单结汇，）又称买单结汇，是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买是指议付行在审单无误情况下，按信用证条款买入受益

26、人（外贸公司）的汇票和单据，入受益人（外贸公司）的汇票和单据，从票面金从票面金额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，额中扣除从议付日到估计收到票款之日的利息，将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸将余款按议付日外汇牌价折成人民币，拨给外贸公司公司。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后。议付行向受益人垫付资金买入跟单汇票后，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款，即成为汇票持有人，可凭票向付款行索取票款。 银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资银行做出口押汇，是为了对外贸公司提供资金融通，利于外贸公司的资金周转。金融通，利于外贸公司的资金周转。进口押汇进口押汇v 进口押汇是指银行应进口

27、押汇是指银行应进口商进口商要求要求,代其代其垫付其进口项下货款垫付其进口项下货款的的一种一种短期融资短期融资,适用于各种进口结算方式。适用于各种进口结算方式。v 进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申进口押汇的定义是指信用证项下单到并经审核无误后，开证申请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以请人因资金周转关系，无法及时对外付款赎单，以该信用证项该信用证项下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押下代表货权的单据为质押，并同时提供必要的抵押/质押或其质押或其他担保他担保，由银行先行代为对外付款。，由银行先行代为对外付款。v 进口信用证开证申请客户申请办理进口押汇，须向银行

28、出具押进口信用证开证申请客户申请办理进口押汇，须向银行出具押汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此汇申请书和信托收据，将货物的所有权转让给银行，银行凭此将货权凭证交予客户，并代客户付款。将货权凭证交予客户，并代客户付款。银行和支付合同问题银行和支付合同问题支付方式支付方式由于支付方式由于支付方式而失去客户的可能性而失去客户的可能性无法回收货款无法回收货款而造成损失的可能性而造成损失的可能性现金预付现金预付高高无无信用证信用证相当高相当高基本无基本无跟单托收跟单托收低低低低赊销赊销无无相对高相对高贸易卡贸易卡低低基本无基本无跟单托收跟单托收v在国际支付中，跟单托收（在国际支付中，

29、跟单托收（Documentary Collection）是托收的一种，它是指银行受出口）是托收的一种，它是指银行受出口商委托，凭汇票、发票、提单、保险单等商业单商委托，凭汇票、发票、提单、保险单等商业单据向进口商收取货款的结算方式，据向进口商收取货款的结算方式，卖方卖方以买方为以买方为付款人开立汇票，付款人开立汇票，委托银行代其向买方收取货款委托银行代其向买方收取货款。v Documents against payment：付款交单付款交单（即期、远期）（即期、远期）v Documents against acceptance: 承兑交单承兑交单v 跟单托收（对于出口商）：跟单托收（对于出口商）：v 承兑交单风险最大承兑交单风险最大 ，付款交单风