信用证基础知识

1、信用证含义 当事人 内容信用证（Letter of Credit ,L/C)是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。UCP在第二条在第二条“定义定义”中规定：中规定：“信用证意指一项不可信用证意指一项不可撤销的安排，不论其如何命名或描述，该项安排构成撤销的安排，不论其如何命名或描述，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。开证行对相符交单予以承付的确定承诺。”简言之，信用证是一种银行开立的凭装运单据付款的简言之，信用证是一种银行开立的

2、凭装运单据付款的书面承诺。信用证结算方式的特点之一就是凭单付款。书面承诺。信用证结算方式的特点之一就是凭单付款。进口方作为申请人在申请开证行开立信用证时需要递进口方作为申请人在申请开证行开立信用证时需要递交开证申请书，就是有效地将买卖合同条款转化为对交开证申请书，就是有效地将买卖合同条款转化为对出口商（受益人）提交单据的要求出口商（受益人）提交单据的要求。 信用证的含义信用证的含义 以以CIF买卖合同为例买卖合同为例 出口商按买卖合同和信出口商按买卖合同和信用证规定，通过向保险公司用证规定，通过向保险公司投保，商检机构报验，将货投保，商检机构报验，将货物装船发运等履约过程，获物装船发运等履约过

3、程，获取了信用证所通常要求的保取了信用证所通常要求的保险单据，商检证书，海运提险单据，商检证书，海运提单，并连同出口方自己缮制单，并连同出口方自己缮制的汇票，发票，装箱单等有的汇票，发票，装箱单等有关单据，在规定期限内送银关单据，在规定期限内送银行办理收结汇手续。这些单行办理收结汇手续。这些单据是出口方按买卖合同及信据是出口方按买卖合同及信用证要求履约的证据，从本用证要求履约的证据，从本质上讲，信用证就是买卖合质上讲，信用证就是买卖合同条款的单据要求加银行的同条款的单据要求加银行的付款保证。付款保证。 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销

4、信用证。第一批货物发送后，式为即期不可撤销信用证。第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货物单据不要议付，付行对第二批信用证项下的货物单据不要议付，银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下银行不予理睬。后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予以议付。议付行议付后，付款行的货运单据仍予以议付。议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：银行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。问：银行处理方法是否合适？处理方法是

5、否合适？案例分析案例分析 案例分析案例分析 银行的处理方法是合适的银行的处理方法是合适的。本。本案凭即期不可撤销信用证结汇。在信案凭即期不可撤销信用证结汇。在信用证结算方式下，信用证是一种自足用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在办理信用证业务时，只文件，银行在办理信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要交的单据，只要“单证一致，单单一单证一致，单单一致致”，银行就承担第一性的付款责任。，银行就承担第一性的付款责任。因此，本案中的议付行对第二批货物因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。的议付，是符合信用证业

6、务的做法的。1.开证申请人(Applicant)2.开证行(Issuing Bank)3.受益人(Beneficiary)4.通知行(Advising Bank )5.保兑行( Confirming Bank)6.议付行( Negotiating Bank)7.付款行(Paying Bank)8.承兑行( Accepting Bank)9.偿付行(Reimbursing Bank)10.受让人（Transferee）开证申请人开证申请人（ Applicant ），是指向银行申请开立信用证的当事人，在国际贸易中，一般是进口商。开证人是信用证业务的发起人，开证人向银行申请开立信用证时，需填写开证申

7、请书、缴纳开证押金。另外，UCP500和UCP600均规定，允许开证行以自身名义开证。开证行开证行（Issuing Bank），即接受开证申请人的委托、开出信用证的银行。开证行一般是进口商所在地的银行。开立信用证的依据是开证申请人填写的开证申请书。信用证开出后，开证行要对信用证独立负责，承担第一性付款责任。开证行不能因进口商拒绝赎单或无力付款而拒绝承担保证承付的责任。受益人受益人（Beneficiary），即信用证指明有权使用信用证的人，一般是出口商或实际供货人。受益人收到信用证后，应对照合同进行核对，对于不符合合同的信用证可要求开证申请人通过开证行改正。通知行(Advising Bank)，

8、 是指应开证行要求通知信用证的银行。通常是出口地银行，而且一般是开证行的代理行（Correspondent Bank）。按照 UCP600的规定，通知行通知信用证或修改的行为，即表明其认为信用证或修改的表面真实性得到满足，且其通知准确地反映了所收到的信用证或修改的条款。如果一家银行被要求通知信用证或修改但其决定不予通知，则必须毫不延迟地通知向其发送信用证，修改或通知的银行。 保兑行保兑行保兑行保兑行（Confirming BankConfirming Bank），指应），指应开证行开证行的授权或要求对信用证加以保兑的银行。保的授权或要求对信用证加以保兑的银行。保兑行在信用证上加具保兑后，即对信

9、用证独兑行在信用证上加具保兑后，即对信用证独立负责，承担必须对相符交单承付或议付的立负责，承担必须对相符交单承付或议付的责任。汇票，单据一经保兑行承付或议付，责任。汇票，单据一经保兑行承付或议付，即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行均无权即使开证行倒闭或无理拒付，保兑行均无权向出口商追索款项。这样，保兑信用证下的向出口商追索款项。这样，保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款保证。保对银行可以由通知银行兼任，也款保证。保对银行可以由通知银行兼任，也可由其他银行加具保兑可由其他银行加具保兑。议付行（Negotiating Bank），是买入受益人按

10、信用证规定提交的汇票及/或单据的银行，可以是通知行。如议付行发现受益人提交的单据与信用证条款不符，可拒绝议付。议付行议付后如果被开证行拒付，议付行可对受益人进行追索。付款行（Paying Bank），是履行付款责任的银行，一般是开证行或其支行，也可是开证行指定的另一家银行。付款行对与信用证条款不符的单据可拒付，但其付款为终局性的，一旦付出，即使是误付，对受益人及议付行也无追索权。 承兑行承兑行 .承兑行承兑行（Accepting Bank），），远期远期汇票汇票的付款行在的付款行在受益人受益人提交了与信用提交了与信用证条款相符的证条款相符的单据单据时承兑了汇票，就时承兑了汇票，就成为承兑行。成

11、为承兑行。承兑行承兑行一旦承兑了汇票，一旦承兑了汇票，就承担了到期必须付款的责任。就承担了到期必须付款的责任。偿付行.偿付行（Reimbursing Bank），又称清算行（Clearing Bank）,指在信用证由开证行指定的对付款行或议付行进行清偿垫款的银行。偿付行的出现往往是由于开证行的资金调度或集中在该银行的缘故。信用证中如规定有关银行向指定银行索偿时，开证行应及时向该偿付行提供照付还索偿的适当指示或授权，并且不应以索偿行向偿付行提供单证相符的证明为先决条件。如索偿行未从偿付行获得偿付，开证行并不能解除其自身偿付的任何义务。偿付行代偿后，再向开证行索偿，但其不审核单据，故其付款不是终局

12、性的，偿付银行的偿付具有追索权。受让人又称第二受益人受让人又称第二受益人(Second Beneficiary)(Second Beneficiary)，是，是指接受第一受益人转让有权指接受第一受益人转让有权使用信用证的人，大都是出使用信用证的人，大都是出口人的实际供货商。在可转口人的实际供货商。在可转让信用证下，受益人有权要让信用证下，受益人有权要求将该证的全部或一部分转求将该证的全部或一部分转让给第三者，该第三者即为让给第三者，该第三者即为信用证的受让人。信用证的受让人。u对信用证本身的说明。包括信用证的种类，性质，信用证号码，开证日期，有效期，和到期地点，交单期限等。u对汇票的说明。在信用证项下，如使用汇票，要明确汇票的付款人，汇票金额，汇票期限，主要条款等内容。u对装运货物的说明。在信用证中，应列明货物名称，规格，数量，单价等，且这些内容应与买卖合同一致。u对运输事项的说明。在信用证中，应列明起运地，目的地，装运期限以及可否分批，转运等内容。u对装运单据的说明。在信用证中，应列明所需的各种装运单据，主要规定应提交哪些单据（如发票、提单、保险单、装箱单、重量单、产地证及商检证书等），