汇票汇付与托收课件

1、汇票汇付与托收4 王国安 85692114第十章第十章 国际贸易结算国际贸易结算汇票汇付与托收4 王国安 85692114结算工具结算工具 第一节第一节 汇票汇票 本票本票 支票支票 第二节第二节 汇付汇付结算方式结算方式 第三节第三节 托收托收 第四节第四节 信用证信用证第五节第五节 支付方式的选用支付方式的选用汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票汇付与托收4 王国安 85692114Barter Barter 汇票汇付与托收4 王国安 85692114 对等贸易的一种，又称回购，指交易的一方在对对等贸易的一种，又称回购，指交易的一方在对方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以该设

2、方提供信用的基础上，进口设备技术，然后以该设备技术所生产的产品，分期抵付进口设备技术的价备技术所生产的产品，分期抵付进口设备技术的价款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超额补偿和款及利息。分为全额补偿、部分补偿、超额补偿和劳务补偿（与来料来件加工结合）。劳务补偿（与来料来件加工结合）。 “以进带出以进带出” 是我国中小型补偿贸易的一大特点是我国中小型补偿贸易的一大特点。汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票汇付与托收4 王国安 85692114 汇票汇付与托收4 王国安 85692114一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange; Dr

3、aftBill of Exchange; Draft）“汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令”（英国票据法） 我国1995年票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。汇票汇付与托收4 王国安 85692114定义的注意点：定义的注意点：1、汇票是出票人的书面命汇票是出票人的书面命令2 2、汇票的付款命令是无条件的、汇票的付款命令是无条件的3 3、汇票的三个基本关系人、汇票的三个基本关系人 出票人，付款人和收款人。出票人，付款人和收款人。 汇票汇

4、付与托收4 王国安 85692114按照出票人不同按照出票人不同 银行汇票（Bankers Draft） 商业汇票（Commercial Draft）多在国际货物贸易中使用按照使用时是否随附商业单据按照使用时是否随附商业单据 光票（Clean Bill） 跟单汇票（Documentary Bill）汇票汇付与托收4 王国安 85692114按照付款时间按照付款时间即期汇票（Sight Draft）远期汇票（Time Bill; Usance Bill）按照承兑人不同按照承兑人不同银行承兑汇票商业承兑汇票汇票汇付与托收4 王国安 85692114Commercial bill 商业汇票商业汇票

5、the drawer is a commercial firm Bankers bill银行汇票银行汇票the drawer is a bankClean bill光光 票票when no shipping documents are accompanied with it.Documentary bill跟单汇票跟单汇票 which is accompanied with shipping documents.Such as: B/L, Commercial Invoice, Packing List, Insurance Policy, Inspection Certificate etc

6、.Sight (demand) bill即期汇票即期汇票the draft is payable at sight on presentation. time bill, usance bill远期汇票远期汇票the drawee is required to pay the bill at a later date.Require:acceptance before payment汇票汇付与托收4 王国安 85692114commercial commercial acceptance billacceptance bill商业承兑汇票商业承兑汇票in time commercial bil

7、ls, in time commercial bills, when the drawer is a when the drawer is a commercial firm and the commercial firm and the drawee is another drawee is another commercial firm, the bill commercial firm, the bill after acceptance by the after acceptance by the draweedraweebankers bankers acceptance billa

8、cceptance bill银行承兑汇票银行承兑汇票when the drawer is a when the drawer is a commercial firm or a bank commercial firm or a bank and the drawee is a bank, and the drawee is a bank, the bill after acceptance the bill after acceptance by the bankby the bank汇票汇付与托收4 王国安 85692114v注明注明“汇票汇票”字样字样( (B/EB/E或或EXCHANG

9、EEXCHANGE或或DRAFT”DRAFT”) )；v无条件的支付命令；无条件的支付命令； pay to the order of pay to the order of；v出票人或收款人出票人或收款人( (DRAWERDRAWER) )签字；签字；v受票人受票人 ( (PAYER/DRAWEEPAYER/DRAWEE) ) 或叫付款人；或叫付款人；v受款人受款人( (PAYEEPAYEE) )或收款人；或收款人；v汇票金额；汇票金额；v付款期限；付款期限；v出票日期和地点；出票日期和地点；v付款地点。付款地点。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必

10、根据（日内瓦统一法）的规定，汇票上必须标明须标明“汇票汇票”字样。字样。 “Bill of Bill of ExchangeExchange” ”，“ “DraftDraft” ”等。（英国票据法）等。（英国票据法）无此项要求。无此项要求。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 （l l）书面形式。书面形式。否则无法签字和流通转让。否则无法签字和流通转让。汇票可以是打印的、印刷的、手写的，汇票可以是打印的、印刷的、手写的， （2 2）支付命令）支付命令 （3 3）无条件性。）无条件性。 汇票汇付与托收4 王国安 85692114 出票地点出票地点出票人签发汇票的地点，出票人签发汇票的地点，

11、票据是否成立是以票据是否成立是以出票地法律出票地法律来衡量的。不注来衡量的。不注明出票地并不影响生效。明出票地并不影响生效。 汇票汇付与托收4 王国安 85692114（2 2）出票日期有三个重要作用：）出票日期有三个重要作用：A A、决定汇票的有效期。决定汇票的有效期。B B、决定付款的到期日。决定付款的到期日。C C、决定出票人的行为效力。决定出票人的行为效力。汇票汇付与托收4 王国安 85692114（1 1）即期付款汇票）即期付款汇票- -见票即付见票即付 （.to pay at sight .to pay at sight to to （2 2）远期付款汇票）远期付款汇票 见票后若干

12、天见票后若干天/ /月付款月付款( (at xx days after sight/at xx days sight) 出票日期后若干天出票日期后若干天/ /月付款月付款(at(at xx days after date ) days after date ) 提单日期后若干天付款提单日期后若干天付款( (at xx days after date of B/L) 指定日期付款指定日期付款( ( to pay at a certain fixed date )汇票汇付与托收4 王国安 85692114 （1）金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 （ 2 2 ）大小写）大小写为了

13、防止涂改，必须同时用大、小写记载。如果大为了防止涂改，必须同时用大、小写记载。如果大小写不一致：小写不一致：英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写英国票据法和日内瓦统一法都规定以大写为准。为准。 我国票据法则认为无效。我国票据法则认为无效。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 付款地点（付款地点（PlacePlace of Paymentof Payment）。 付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。 “行为地原则行为地原则”，到期的计算，在付款地发生，到期的计算，在付款地发生的的“承兑承兑”、“付款付款”等行为都要适用付款地等行为都要适用付款

14、地法律。如不注明付款地仍成立。法律。如不注明付款地仍成立。 汇票汇付与托收4 王国安 85692114 1 1限制性抬头的汇票限制性抬头的汇票（1 1）Pay E Company onlyPay E Company only；（；（2 2） Pay E Company not Pay E Company not transferabletransferable这类汇票这类汇票不能转让流通不能转让流通。 2 2指示性抬头的汇票。指示性抬头的汇票。 （l l）“ “Pay to the Pay to the orderorder of B Company of B Company；（；（2 2）

15、Pay to B Pay to B Company or Company or orderorder。 这类汇票在收款人这一栏里总有这类汇票在收款人这一栏里总有“ORDERORDER” ”这个英语单词，这个英语单词，背书转让背书转让 3 3持票来人抬头的汇票。持票来人抬头的汇票。（1 1）Pay bearerPay bearer；（；（2 2）Pay B Company or bearerPay B Company or bearer。 其特点是在收款人这一栏里一定有其特点是在收款人这一栏里一定有“BEARERBEARER” ”（持票来人）持票来人）这一英语单词。这种汇票，这一英语单词。这种汇

16、票，收款人无需背书，仅凭交出即收款人无需背书，仅凭交出即可转让。可转让。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一签字原则是票据法的最重要和最基本的原则之一 票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，票据责任的承担以签字为条件，谁签字，谁负责，不签字就不负责。不签字就不负责。票据必须经出票人签字才能成票据必须经出票人签字才能成立。立。出票人签字是承认了自己的债务，收款人才出票人签字是承认了自己的债务，收款人才因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或因此有了债权。如果汇票上没有出票人签字，或签字是伪造的，票据都不能成立。签字是伪造的，票据都不能成立

17、。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 （一）成套汇票：汇票通常是二张或三张为一套，其中一（一）成套汇票：汇票通常是二张或三张为一套，其中一张付款后，其余各张即不再付。这需要在汇票记载说明。张付款后，其余各张即不再付。这需要在汇票记载说明。（二）需要时的受委托处理人（三）付款地点；（四）担（二）需要时的受委托处理人（三）付款地点；（四）担当付款行（五）利息与利率；（六）用其他货币付款；当付款行（五）利息与利率；（六）用其他货币付款； （七）提示期限；（八）免作退票通知或放弃拒绝证书；（七）提示期限；（八）免作退票通知或放弃拒绝证书；（九）无追索权（九）无追索权汇票的其他记载项目（非重点内

18、容）汇票的其他记载项目（非重点内容）汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票汇付与托收4 王国安 85692114Drawn under SAKURA BANK, LTD., TOKYOIrrevocable L/C No. 645-3000598Dated Jan.10.2003Payable with interest 5.2% per annumNo.20042 EXCHANGE for US$236,000.00 Shanghai China Feb.20.2003At * days sight of this first of Exch

19、ange (Second of Exchange being unpaid) pay to the order of Bank of China the sum of US dollars TWO HUNDRED AND THIRTY-SIX THOUSAND ONLYTo: SAKURA BANK, LTD., TOKYOFor : China Machinery & Equipment Import &Export Corp. Signiture 汇票汇付与托收4 王国安 85692114Exchange for (Amounts in Figures)Exchange for (Amou

20、nts in Figures)USD 17,400.00USD 17,400.00Date Date July 30,2001July 30,2001No. No. G379G379At At * * * * * sight of this first of sight of this first of Bill of Exchange Bill of Exchange （second being unpaidsecond being unpaid）Pay to the order of Pay to the order of Bank of ChinaBank of Chinathe sum

21、 ofthe sum of SAY U.S.DOLLARS SEVENTY THOUSAND FOUR HUNDRED ONLY.SAY U.S.DOLLARS SEVENTY THOUSAND FOUR HUNDRED ONLY.L/C Number L/C Number DC HK0689DC HK0689L/C Issued Date L/C Issued Date 18JUN200118JUN2001Drawn under Drawn under THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITEDTHE HONGKONG AND

22、SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITEDTo To THE HONGKONG AND SHANGHAI THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING CORPORATION LIMITED BANKING CORPORATION LIMITEDSignature and Company ChopSignature and Company Chop CHAMPION STATE CO., LTD.CHAMPION STATE CO., LTD.汇票汇付与托收4 王国安 85692114出票（出票（IssueIssue）提示（提示（Presen

23、tationPresentation）承兑（承兑（AcceptanceAcceptance）付款（付款（PaymentPayment）贴现（贴现（Discount)Discount)拒付（拒付（Dishonour)Dishonour)追索权追索权( (Recourse)Recourse)汇票汇付与托收4 王国安 85692114 1.1.出票出票( (Issue)Issue)(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人 .出票人收款人付款人汇票汇付与托收4 王国安 856921142 2. .提示提示( (Presentation)Presentation) 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款

24、的行为。付款人见到汇票叫见票（Sight）(1)提示承兑 (2)提示付款.出票人收款人付款人汇票汇付与托收4 王国安 85692114 3 3. .承兑承兑( (Acceptance)Acceptance) (1) (1)含义含义: :远期汇票表示到期付款责任的行为 (2) (2)做法做法: :由受票人在汇票正面空白处写上“承兑”（Acceptanced )二字,签上本人姓名,表示到期一定付款(3)(3)具体行为具体行为: : 一是写上“承兑”二字,签上姓名,加注具体承兑日期 二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人问题：即期汇票需要该问题：即期汇票需要该程序吗？程序吗？汇票汇付与托收4

25、王国安 85692114对即期汇票，在持票人提示汇票时，对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；付款人即应付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。上的债务即告终止。汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让。背书就是转让汇票权利的一种法定手就是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的续，就是由汇票持有人在汇票的背面签上自己的名字或在加上受背面签上自己的名字或在加上受让人的名字，并把汇

26、票交给受让让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。人的行为。汇票汇付与托收4 王国安 85692114签名转让的人称背书人（签名转让的人称背书人（EndorserEndorser），），受让的人称被背书人（受让的人称被背书人（EndorseeEndorsee）即受即受让人（让人（TransfereeTransferee） 。汇票经背书后，汇票经背书后，其权利将由背书人转让至被背书人。其权利将由背书人转让至被背书人。汇票汇付与托收4 王国安 856921141. 1. 记名背书：记载支付给被背书人的名称记名背书：记载支付给被背书人的名称, ,并经背书人签并经背书人签字。字。2.2.空白背书：空白背

27、书：不记载被背书人的名称不记载被背书人的名称, ,只有背书人的签字。只有背书人的签字。3.3.限制性背书限制性背书: :Pay to A Bank only Pay to A Bank only 4.4.带有条件的背书带有条件的背书: :Pay to the order of B Bank On Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125delivery of B/L No.1255.5.托收背书托收背书: :For collection pay to the order of B For collection pay to the

28、 order of B BankBank汇票汇付与托收4 王国安 85692114汇票经过背书可不断转让下去。对受让人来汇票经过背书可不断转让下去。对受让人来说所有在他以前背书的人都是他的说所有在他以前背书的人都是他的“前手前手”（Prior PartyPrior Party）；）；而对出让人来说，所有在而对出让人来说，所有在他以后的受让人都是他的他以后的受让人都是他的“后手后手”（Subsequent PartySubsequent Party）。）。“前手前手”对后手负有对后手负有保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。保证汇票必然会被承兑或付款的担保责任。汇票汇付与托收4 王国安 8569

29、2114CDFGEBAH背书背书( (EndorsementEndorsement) )第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书第三被背书人人第五背书人第五背书人第四被背书第四被背书人人 第五被背书第五被背书人人汇票汇付与托收4 王国安 85692114票据转让与民法上票据转让与民法上一般债权转让一般债权转让的区别的区别 一般债权转让必须事先通知债务人，并以一般债权转让必须事先通知债务人，并以此作为生效的条件或对抗第三人的要件。此作为生效的条件或对抗第三人的要件。 票据的转让则不必通知债务人。票据

30、的转让则不必通知债务人。汇票汇付与托收4 王国安 85692114 又称贴水。是指远期汇票承兑后，尚又称贴水。是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。后，将余款付给持票人的行为。汇票汇付与托收4 王国安 85692114退 票持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑（绝承兑（Dishonor by no-Dishonor by no-acceptanceacceptance）, ,或持票人提示汇票要求或持票人提示汇票要求付款时，

31、遭到拒绝付款（付款时，遭到拒绝付款（Dishonor by Dishonor by non-paymentnon-payment）, ,均称为拒付。均称为拒付。汇票汇付与托收4 王国安 85692114付款人拒付的可能性和承兑后主债权人的改变。付款人拒付的可能性和承兑后主债权人的改变。事实无法支付导致的拒付（死亡、逃匿、破产、事实无法支付导致的拒付（死亡、逃匿、破产、违法责令停业）。违法责令停业）。追索的注意问题：追索的注意问题： 持票人自由选择前手行使追索权。如上海出口持票人自由选择前手行使追索权。如上海出口公司出口货物到美国公司出口货物到美国C C公司公司, ,其汇票使用路径其汇票使用路径

32、可能是可能是: : 上海公司上海公司-中国银行中国银行-纽约银行纽约银行-银行银行-银行银行-C C公司公司 行使追索权的条件：出具拒绝证明或退票理由行使追索权的条件：出具拒绝证明或退票理由书。书。 追索金额汇票金额利息取得拒绝证明和追索金额汇票金额利息取得拒绝证明和发出拒绝通知的费用发出拒绝通知的费用汇票汇付与托收4 王国安 85692114 8.8.所谓追索权（所谓追索权（Right of RecourseRight of Recourse）是指汇票是指汇票遭到拒付，持票人对其前手有请求其偿还汇遭到拒付，持票人对其前手有请求其偿还汇票金额和费用的权利。拒付证书是由付款地票金额和费用的权利。

33、拒付证书是由付款地的法定公证人（的法定公证人（Notary PublicNotary Public）或其他依法或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其前手进行追索的法律依据。人凭以向其前手进行追索的法律依据。汇票汇付与托收4 王国安 85692114出票出票提示提示承兑承兑付款付款即期汇票即期汇票提示提示远期汇票远期汇票付款提示付款提示承兑提示承兑提示汇票汇付与托收4 王国安 85692114出票人出票人受票人受票人受让人受让人A受让人受让人B向前手追索向前手追索

34、向前手追索向前手追索拒付拒付背书背书背书背书提示提示汇票汇付与托收4 王国安 85692114本票（Promissory Note） 债务人给债权人发出的支付承诺。 “本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法） “本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺”（英国票据法）汇票汇付与托收4 王国安 85692114债权人（受票人）债务人（出票人）出票付款付款时间、付款地点、付款金额、出票日期、出票人签章等汇票汇付与托收4 王国安 85692114 本票必须具备以

35、下项目：本票必须具备以下项目：（1）写明其为）写明其为“本票本票“字样；字样；（2）无条件支付承诺；（）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定人；）收款人或其指定人；（4）制票人签字；）制票人签字； （5）出票日期和地点；）出票日期和地点；（6）付款期限（未载明付款期限者，视见票即付）付款期限（未载明付款期限者，视见票即付）（7）一定金额；）一定金额； (8）付款地点）付款地点本票的必要项目本票的必要项目汇票汇付与托收4 王国安 85692114 本票样本：本票样本： (1) (7) (5)Promissoy Note for GBP 800.00 London,8 Sep.,2002 (6)

36、(2) At 60 days after date we promise to pay (3) Beijing Arts and Crafts Corp.or order the sum of(7) Eight hundreds (4) For Bank of Europe, London. signed (4)汇票汇付与托收4 王国安 85692114工商企业签发的： 商业本票或者一般本票,有即期远期之分银行签发的： 银行本票，都是即期的。目前使用的大都为银行本票： 见票即付、来人抬头的本票vs.纸币汇票汇付与托收4 王国安 85692114出票人不同：本票为绝对债务人；汇票为债权人（也是背

37、书后手的债务人）当事人：本票两个；汇票三个使用手续：本票无需承兑；远期汇票需承兑汇票汇付与托收4 王国安 85692114支票（Check，Cheque） 银行存款户向银行签发的无条件支付命令。 “支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据”（中国票据法） “支票是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令”（英国票据法）汇票汇付与托收4 王国安 85692114银行存款人（出票人）银行（受票人）出票付款受款人付款时间、付款金额、出票日期、出票人签章等承担支付责任汇票汇付与托收4 王国安 8569

38、2114 Due 11th July,1999 Check London ,31st Jan.,1999 No.111111 BANK OF EUROPE LONDON Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order of the sum of five thousand pounds GPB5000 For Sinn-British Trading y London signature 支票的必要项目支票的必要项目汇票汇付与托收4 王国安 856921141 1、写明、写明“支票支票”字样字样 2 2、无条件支付命令、无条件支付命令3

39、3、付款银行名称和地点；、付款银行名称和地点；4 4、出票人名称和签字；、出票人名称和签字；5 5、出票日期和地点；、出票日期和地点； 6 6、一定金额；、一定金额；7 7、写明、写明“即期即期”字样，如未写明，则视为见票即付；字样，如未写明，则视为见票即付；8 8、收款人或其指定人。、收款人或其指定人。汇票汇付与托收4 王国安 85692114商业支票个人支票现金支票转帐支票等等汇票汇付与托收4 王国安 85692114 1 1、划线的种类：、划线的种类：现金支票现金支票 划线支票划线支票 普通划线普通划线 特殊划线特殊划线 2 2、划线人：、划线人：出票人、持票人出票人、持票人 3 3、划线的作用：、划线的作用：防止丢失或盗窃而被冒防止丢失或盗窃而被冒 领票款领票款汇票汇付与托收4 王国安 85692114 出口合同规定的支付条款为装运前出口合同规定的支付条款为装运前1515天电汇付天电汇付款，买方延至装运月中从邮局寄来银行汇票一张，款，买方延至装运月中从邮局寄来银行汇票一张，为保证按期交货，出口企业收到该汇票次日即将货为保证按期交货，出口