审易软件的应用课件

1、审易软件的应用1按【Esc 】键结束，按【空格】键继续 审易软件的应用2第一节第一节 审易软件概述审易软件概述第二节第二节 审计准备阶段的应用审计准备阶段的应用第三节第三节 审计实施阶段的应用审计实施阶段的应用第四节第四节 审计终结阶段的应用审计终结阶段的应用审易软件的应用3第一节第一节 审易软件概述审易软件概述赵天希 2007.1审易软件的应用4一、审易软件的基本功能一、审易软件的基本功能二、审易软件的工作流程二、审易软件的工作流程三、审易软件的安装三、审易软件的安装四、审易软件的配置四、审易软件的配置审易软件的应用5一、审易软件的基本功能一、审易软件的基本功能审易软件的应用6二、审易软件的

2、工作流程二、审易软件的工作流程审易软件的应用7三、审易软件的安装三、审易软件的安装1软件运行环境软件运行环境2软件安装过程软件安装过程3数据库初始化数据库初始化审易软件的应用8三、审易软件的安装三、审易软件的安装1软件运行环境软件运行环境单机环境：PCPU、512MB内存、1GB空余硬盘网络环境：服务器、客户机、交换机，TCP/IP协议操作系统：Windows 98/2000/NT/XP等数据库引擎：Microsoft SQL Server 2000或MSDE其他：Microsoft Office 等审易软件的应用9三、审易软件的安装三、审易软件的安装2软件安装过程软件安装过程确认环境安装数据

3、库安装软件数据库初始化加装驱动启动加密服务审易软件的应用10三、审易软件的安装三、审易软件的安装2软件安装过程软件安装过程例：在单机上安装审易例：在单机上安装审易A460学习版学习版 找到并运行安装程序（ufsyA460setup.EXE） 选择安装的目标目录（默认：C:UFSYA460） 自动复制文件 决定是否安装MSDE 检查安装结果审易软件的应用11三、审易软件的安装三、审易软件的安装3数据库初始化数据库初始化执行“用友审易数据库维护”程序单击【初始化】按钮审易软件的应用12四、审易软件的配置四、审易软件的配置1部门设置部门设置2用户管理用户管理3综合设置综合设置审易软件的应用13四、审

4、易软件的配置四、审易软件的配置1部门设置部门设置以“admin”身份登录单击菜单设置部门设置 审易软件的应用142用户管理用户管理以“admin”身份登录单击菜单设置 用户管理 四、审易软件的配置四、审易软件的配置审易软件的应用152用户管理（项目授权）用户管理（项目授权）（1）用户（2）系统管理员（3）项目管理员四、审易软件的配置四、审易软件的配置审易软件的应用163综合设置综合设置单击菜单设置综合设置四、审易软件的配置四、审易软件的配置（1）取数及状态设置（2）查询参数（3）新建空白底稿参数（4）常用输入法（5）界面风格（6）新建项目设置（7）底稿复核（8） Office选择（9）审计管理

5、系统交互审易软件的应用173综合设置（控制项目编号）综合设置（控制项目编号）单击菜单设置综合设置 新建项目设置四、审易软件的配置四、审易软件的配置审易软件的应用183综合设置（设置日记底色）综合设置（设置日记底色）单击菜单设置底稿日记分类设置四、审易软件的配置四、审易软件的配置审易软件的应用19第二节第二节 审计准备阶段的应用审计准备阶段的应用赵天希 2007.1审易软件的应用20一、审计项目管理一、审计项目管理二、审计数据采集二、审计数据采集三、审计数据转换三、审计数据转换四、工作底稿管理四、工作底稿管理审易软件的应用21一、审计项目管理一、审计项目管理1新建项目新建项目2打开项目打开项目3

6、管理项目管理项目4人员分配人员分配5工作分工工作分工审易软件的应用22一、审计项目管理一、审计项目管理1新建项目新建项目单击菜单项目管理新建项目审易软件的应用23一、审计项目管理一、审计项目管理2打开项目打开项目单击菜单项目管理打开项目审易软件的应用24一、审计项目管理一、审计项目管理3管理项目管理项目单击菜单项目管理项目管理审易软件的应用25一、审计项目管理一、审计项目管理4人员分配人员分配单击项目管理项目管理【人员分配】审易软件的应用26一、审计项目管理一、审计项目管理5工作分工工作分工单击项目管理项目管理 【工作分工】按事项单击【下载模板】，选择“标准事项模板”，单击【确定】；选择审计事

7、项“产品销售收入”，选择审计人员付楚（fuchu）”，再单击【设定】 审易软件的应用27二、审计数据采集二、审计数据采集数据采集（例）数据采集（例）单击菜单审计准备数据采集SQL Server备份取数审易软件的应用28会计流处理（例）会计流处理（例） 单击菜单审计准备数据转换 单击【浏览】按钮，选中会计流模板，单击【确定】三、审计数据转换三、审计数据转换审易软件的应用29会计流处理（例，续）会计流处理（例，续） 单击【数据连接】按钮，打开已采集的数据文件“U8-2005.mdb”，选择接口类型“ACCESS2000 (*.MDB)”，单击【测试】，单击【关闭】 单击【会计流处理】按钮 单击转后

8、查询余额表三、审计数据转换三、审计数据转换审易软件的应用30四、工作底稿管理四、工作底稿管理1选取工作底稿选取工作底稿2底稿编制平台底稿编制平台3设置底稿权限设置底稿权限4审计工作底稿审计工作底稿5编辑统计分录编辑统计分录6编制审计日记编制审计日记审易软件的应用31四、工作底稿管理四、工作底稿管理1选取工作底稿选取工作底稿单击菜单工作底稿底稿管理底稿选取审易软件的应用32四、工作底稿管理四、工作底稿管理2底稿编制平台底稿编制平台单击快捷按钮【底稿】或单击菜单工作底稿底稿编制平台审易软件的应用33四、工作底稿管理四、工作底稿管理3设置底稿权限设置底稿权限在“底稿编制平台”窗口中，单击右键菜单属性

9、审易软件的应用34四、工作底稿管理四、工作底稿管理4审计工作底稿审计工作底稿在“底稿编制平台”窗口中，单击右键菜单添加审计工作底稿审易软件的应用35四、工作底稿管理四、工作底稿管理5编辑统计分录（例）编辑统计分录（例） 单击快捷按钮【底稿】，单击右键菜单添加审计工作底稿，单击【确定】 打开新创建的底稿，单击右键菜单添加审计问题 选择“审计查出问题违规违纪虚列收入”，输入发生数：88.03；选择“审计查出问题其他”，输入发生数：46.49；单击【确定】 添加其他审计问题、结论、依据、附件等内容后，单击【保存】；将该底稿上存至服务器审易软件的应用36四、工作底稿管理四、工作底稿管理6编制审计日记编

10、制审计日记单击快捷按钮【日记】或单击菜单工作底稿审计日记审易软件的应用37第三节第三节 审计实施阶段的应用审计实施阶段的应用赵天希 2007.1审易软件的应用38一、审计预警一、审计预警二、审计查账二、审计查账三、审计检查三、审计检查四、财务账表四、财务账表五、审计分析五、审计分析六、审计查询六、审计查询七、审计抽样七、审计抽样八、审计方法八、审计方法审易软件的应用39一、审计预警一、审计预警1凭证预警凭证预警2科目预警科目预警3综合预警综合预警4金额预警金额预警5平衡预警平衡预警6摘要预警摘要预警7同天同类业务预警同天同类业务预警8同支票号预警同支票号预警审易软件的应用40一、审计预警一、审

11、计预警例：分析其他应收款余额变化趋势例：分析其他应收款余额变化趋势 单击审计预警综合预警，选择年度：2005，科目类别：资产类，一级科目：其他应收款，单击【刷新】 在曲线图上，双击九月份的数据点（*），选择开始月份：200508，结束月份：200509，单击【确定】 双击“119-其他应收款”，显示其他应收款各下级科目八、九两个月的期末余额、差额和增幅 双击“个人应收款”明细科目，显示明细账审易软件的应用41一、审计预警一、审计预警例：检查例：检查1、12月份的余额表是否平衡月份的余额表是否平衡 单击菜单审计预警平衡预警 选择期间：200501，单击【审查】按钮 选择期间：200512，单击【

12、审查】按钮检查发现元月份和12月份的余额表是平衡的，没有发现上下级科目之间、凭证内分录之间的借贷不平衡的记录审易软件的应用42二、审计查账二、审计查账1了解查账工具了解查账工具2翻看电子账簿翻看电子账簿审易软件的应用43二、审计查账二、审计查账1了解查账工具了解查账工具单击快捷按钮【查账】审易软件的应用44二、审计查账二、审计查账2翻看电子账簿（例）翻看电子账簿（例） 单击快捷按钮【查账】 单击【关闭库表】按钮，在“分类账”选项卡中，找到“119-其他应收款”科目 双击“119-其他应收款”科目所在行，打开“分类账119-其他应收款”选项卡。找到借方发生额本期合计最大的记录（金额是28635.

13、00元，月份是2005年9月）审易软件的应用45二、审计查账二、审计查账2翻看电子账簿（例，续翻看电子账簿（例，续1） 在该行双击，打开“明细账119-其他应收款”选项卡查看发现，2005年9月发生一笔个人应收款，“本厂陈晖借款”高达25000元。审易软件的应用46二、审计查账二、审计查账2翻看电子账簿（例，续翻看电子账簿（例，续2） 在该行双击，弹出“记账凭证”窗口 在“记账凭证”窗口中，双击对方科目（现金-人民币），可以直接进入对方科目明细账并定位到相应的记录，进行追踪审查审易软件的应用47三、审计检查三、审计检查1科目余额方向检查科目余额方向检查2科目变动检查科目变动检查3分录检查分录检

14、查4开户行倒账检查开户行倒账检查5科目额度检查科目额度检查6科目对冲检查科目对冲检查7凭证查询凭证查询8金额查询金额查询9任意字词查询任意字词查询审易软件的应用48三、审计检查三、审计检查例：检查用现金购买固定资产的情况例：检查用现金购买固定资产的情况 单击【下一步】显示检查结果 单击审计检查分录检查，单击“选取已有分录库”单选钮，单击【下一步】 单击【全部清除】，设置分录组借贷条件为：“固定资产（借）现金（贷）”审易软件的应用49三、审计检查三、审计检查例：检查现金额度（例：检查现金额度（1万元）执行情况万元）执行情况 单击“分析”选项卡，查看有关现金余额的统计数据 单击审计检查现金额度检查

15、 单击【初始化】，设置现金额度：10000，单击【刷新】审易软件的应用50四、财务账表四、财务账表1余额表余额表2多重余额表多重余额表3现金日记账现金日记账4银行存款日记账银行存款日记账5多栏账多栏账6科目日记账科目日记账7收入支出表收入支出表8辅助账核算辅助账核算9辅助账账龄分析辅助账账龄分析10往来明细账往来明细账审易软件的应用51四、财务账表四、财务账表例：查询每个月的固定资产投入金额例：查询每个月的固定资产投入金额 单击财务账表科目日记账 单击【增加日记账科目】，输入科目代码：161，单击【确定】 单击“全部161”科目 单击【设置过滤】按钮，设置查询条件为：“摘要”含“本月合计”，单

16、击【确定】 选中“借方”复选框，收缩“每日积数”栏目，调整各列显示宽度。可以看到从四月份开始有固定资产投入，每个月大约在1万元左右审易软件的应用52四、财务账表四、财务账表例：给欠款余额较大的客户发询证函例：给欠款余额较大的客户发询证函 单击财务账表辅助账审计项目。 在核算项目“名称” 栏目下，单击“客户”。 通过下拉列表框选择月份：200512。 在“余额表”栏目下，按“期末借方”字段排序。 在“内容条件”文本框中输入：北京普莱克斯实用气体有限公司，单击【查找并另存】按钮，单击“北京普莱克斯实用气体有限公司”，其往来数据分别显示在余额表和明细栏目下审易软件的应用53四、财务账表四、财务账表例

17、：给欠款余额较大的客户发询证函例：给欠款余额较大的客户发询证函（续）（续） 选中相应记录，单击【询证函】按钮，生成询证函。在底稿编制平台的审计阶段树状列表中出现“询证函”根节点，找到刚生成的询证函，通过右键菜单导出成Word文件。打开该文件，修改、定稿。审易软件的应用54五、审计分析五、审计分析1图形分析图形分析2对方科目分析对方科目分析3负值分析负值分析4金额构成分析金额构成分析5应收账款减少分析应收账款减少分析6科目比照分析科目比照分析7摘要汇总分析摘要汇总分析审易软件的应用55五、审计分析五、审计分析例：对比分析例：对比分析应收账款、销售收入、销项税额应收账款、销售收入、销项税额 单击菜

18、单审计分析图形分析，在“需出图科目”栏目中单击【全清】 分别选中科目“11301-应收账款-应收账款”、“501-产品销售收入”、“2210104-应缴税金-应交增值税-销项税额” 分别为已选科目指定数据源（11301：借，501：贷，2210104：贷） 定数据源类型为“月发生额” 指定图形类型为“曲线”审易软件的应用56五、审计分析五、审计分析例：对比分析例：对比分析应收账款、销售收入、销项税额应收账款、销售收入、销项税额（续）（续） 单击【生成图形】，显示应收账款与产品销售收入、应交增值税销项税额对比曲线 可以看出，应收账款高于产品销售收入大约50万元左右，变化趋势大体一致。但是，5月到

19、6月、8月到9月、10月到12月的走向刚好相反审易软件的应用57五、审计分析五、审计分析例：导致应收账款增减的对方科目例：导致应收账款增减的对方科目 单击菜单审计分析对方科目分析，单击【选择科目】，选择“11301-应收账款-应收账款”作为本方科目 单击【下一步】，直至进到“分析结果”这一步；单击【执行】，查询统计应收账款的对方科目分析结果 单击“借方”单选钮，显示导致应收账款增加的对方科目汇总审易软件的应用58五、审计分析五、审计分析例：导致应收账款增减的对方科目（续）例：导致应收账款增减的对方科目（续） 单击“贷方”单选钮，显示导致应收账款减少的对方科目汇总 分析：导致应收账款增加的对方科

20、目，银行存款的发生额过大，而正常业务只会发生少量的代垫运费款项；导致应收账款减少的对方科目，出现原材料等科目，原因不明审易软件的应用59六、审计查询六、审计查询1了解查询界面了解查询界面2构造查询条件构造查询条件3处理查询结果处理查询结果审易软件的应用60六、审计查询六、审计查询1了解查询界面了解查询界面单击快捷按钮【查询】审易软件的应用61六、审计查询六、审计查询1了解查询界面（例）了解查询界面（例） 单击快捷按钮【查询】 展开“计算库”，找到并单击“收入支出汇总库” 除“收入支出汇总库”之外，利用右键菜单关闭其他选项卡；利用控制条收缩其他区域，只保留查询结果区 在“收入支出汇总库”选项卡中

21、，单击标题，使收入支出汇总数据按从小到大的顺序排列 查看501-产品销售收入、502-产品销售成本等总账科目及其下级科目，各月的借、贷方发生额，借、贷方累计发生额审易软件的应用62六、审计查询六、审计查询2构造查询条件（例）构造查询条件（例） 单击快捷按钮【查询】 展开“转入库”，找到并单击“凭证库” 构造查询条件：“摘要 含 手机”。 单击【查询】，所有满足条件的记录显示在“凭证库（1次查询）”选项卡中 可以看出，与“手机”有关的记账凭证共有4张，计10条记录审易软件的应用63六、审计查询六、审计查询3处理查询结果（例）处理查询结果（例） 单击快捷按钮【查询】 选择“转入库凭证库”，构造查询

22、条件：“凭证日期 象 2005”，单击【查询】审易软件的应用64六、审计查询六、审计查询3处理查询结果（例，续）处理查询结果（例，续） 单击右键菜单显示方式调整显示，选择显示字段，单击【确定】 单击右键菜单相关数据统计数据 审易软件的应用65七、审计抽样七、审计抽样1了解抽样方法了解抽样方法2使用抽样向导使用抽样向导审易软件的应用66七、审计抽样七、审计抽样1了解抽样方法了解抽样方法（1）PPS抽样（2）固定样本量抽样（3）停走抽样（4）发现抽样审易软件的应用67七、审计抽样七、审计抽样2使用抽样向导（例）使用抽样向导（例） 单击快捷按钮【抽样】抽样向导，选择抽样类型为“PPS抽样” 单击【下

23、一步】，选择抽样库表为“转入库凭证库” 单击【下一步】，选择抽样字段为“借方金额”，不选择“同张凭证”或“借贷同抽” 单击【下一步】，设置抽样条件为“科目编号 象 113”审易软件的应用68七、审计抽样七、审计抽样2使用抽样向导（例，续）使用抽样向导（例，续） 单击【下一步】，选择可靠性为97.5%（即风险为2.5%） 单击【下一步】，设置误差率为1% 单击【下一步】，单击【确定】，系统自动计算并显示抽样结果审易软件的应用69八、审计方法八、审计方法1审计方法库审计方法库2执行批量查询执行批量查询审易软件的应用70八、审计方法八、审计方法1审计方法库（例）审计方法库（例） 单击快捷按钮【查询】

24、 在查询条件列表中单击右键菜单调入审计方法，选择“大额成本费用检查”，然后单击【确定】审易软件的应用71八、审计方法八、审计方法1审计方法库（例，续）审计方法库（例，续） 单击【查询】按钮。科目名称中含有“成本”或“费用”但不含“利润”，且借方金额大于10000的所有记录，显示在“凭证库（1次查询）”选项卡中，共有204条记录审易软件的应用72八、审计方法八、审计方法2执行批量查询（例）执行批量查询（例） 单击快捷按钮【方法】 单击【全清】按钮 双击选中审计方法“应付账款大额减少”、“应付账款大额增加”，审易软件的应用73八、审计方法八、审计方法2执行批量查询（例，续）执行批量查询（例，续）

25、单击“批量执行”单选钮 单击【执行】审易软件的应用74第四节第四节 审计终结阶段的应用审计终结阶段的应用赵天希 2007.1审易软件的应用75一、工作底稿复核一、工作底稿复核二、审计作业审查二、审计作业审查三、审计成果汇总三、审计成果汇总四、审计报告编制四、审计报告编制审易软件的应用76一、工作底稿复核一、工作底稿复核1控制底稿复核控制底稿复核2复核工作底稿复核工作底稿审易软件的应用771控制底稿复核控制底稿复核单击菜单设置综合设置 新建项目设置一、工作底稿复核一、工作底稿复核审易软件的应用78一、工作底稿复核一、工作底稿复核2复核工作底稿（例）复核工作底稿（例） 单击快捷按钮【底稿】，选择审

26、计阶段“资产类”，找到并选中需要复核的调整分录底稿审易软件的应用79一、工作底稿复核一、工作底稿复核2复核工作底稿（例，续）复核工作底稿（例，续） 单击【进行复核】按钮，输入复核意见，单击【复核】审易软件的应用80二、审计作业审查二、审计作业审查1检查审计作业检查审计作业2查看未审阅的凭证查看未审阅的凭证3查看未复核的底稿查看未复核的底稿审易软件的应用81二、审计作业审查二、审计作业审查1检查审计作业检查审计作业单击菜单工作底稿审计作业情况审易软件的应用82二、审计作业审查二、审计作业审查2查看未审阅的凭证查看未审阅的凭证单击菜单【查看详细】按钮审易软件的应用83二、审计作业审查二、审计作业审

27、查3查看未复核的底稿查看未复核的底稿单击菜单【查看详细】按钮审易软件的应用84三、审计成果汇总三、审计成果汇总1初始化统计分录初始化统计分录2汇总统计分录汇总统计分录3管理统计分录管理统计分录审易软件的应用85三、审计成果汇总三、审计成果汇总1初始化统计分录初始化统计分录单击菜单工作底稿审计成果初始化审易软件的应用86三、审计成果汇总三、审计成果汇总2汇总统计分录（例）汇总统计分录（例） 单击菜单工作底稿审计成果汇总表 选中统计项目“虚列收入”所在行，单击【明细分录】，可以看到关于“虚列收入”的详细内容，包括相关底稿的名称审易软件的应用87三、审计成果汇总三、审计成果汇总3管理统计分录管理统计分录单击菜单工作底稿审计成果明细表审易软件