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文档简介
1、12现金 现金（现金（cash),cash),是指立即可以投入流通的是指立即可以投入流通的交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有交换媒介。它具有普遍的可接受性，可以有效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还效地立即用来购买商品、货物、劳务或偿还债务。它是企业中流通性最强的债务。它是企业中流通性最强的资产资产。可由。可由企业任意支配使用的纸帛、硬币。企业任意支配使用的纸帛、硬币。3 是指银行体系以外各个单位的库存现金和居民的手持现金之和.4 现金资产，是指商业银行随时可以用来现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。
2、包括现金和活期存款。最富流动性的部分。包括现金和活期存款。5现金资产库存现金在途资金存放同业存款在中央银行的存款6 库存现金是指单位为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金，对库存现金进行监督盘点，可以确定库存现金的真实存在性和库存现金管理的有效性，对于评价企业的内控制度将起到积极作用。 7在途资金 在途资金，也称托收未达款，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。商业银行在为客户办理转账结算过程中，为其他银行收入支票，期票等票据而垫付资金。表现为商业银行的应收项目。 8存放同业存款存放同业存款 存放同业存款是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其它银行保持存款的目的，是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。 9在中央银行存款这是指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。在中央银行存款由两部分构成，一是法定存款准备金，二是超额准备金，而只有超额准备金才是商业银行的可用资金。法定存款准备金是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。规定缴存存款准备金的最初目的，是为了银行备有足够的资金以应付存款人的提取，避免流动性不足而产生流动性危机，导致银行破产
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