2021年局收支业务管理手册

1、资料来源：来自本人网络整理！祝您工作顺利！2021年局收支业务管理手册 每个单位都有收支业务管理制度下面是我细心为你们整理的局收支业务管理制度的相关内容，盼望你们会喜爱! 局收支业务管理制度【1】 为实在加强本局财务管理，严厉财政纪律，标准财务工作秩序和财务行为，依据行政单位财务规章及有关财政制度，结合本局实际，制订施行本制度。 一、根本原那么 (一)贯彻执行国家有关财经法律、法规和财务规章制度，坚持依法理财。 (二)坚持厉行节省，制止浪费铺张，坚持量入为出，依据经费来源，合理支配用法。 (三)加强财务管理，主动推动财务管理效劳的科学化、制度化、标准化。进一步促进局财务工作及其他相关业务工作的

2、安康开展。 (四)加强财务监视，重点加强事前、事中监视，发挥有限经费的最大效益。 二、预算管理 (一)局本级部门预算编订，严格遵循财政部门时间和程序流程支配，依据财政部门各项预算编订规定进展科学合理编制，充分考虑事业进展需求和预算年度收入增减因素，量入为出，量力而行，科学统筹支配各项资金。 (二)预算编订应遵循保障局本级正常运转所需的前提，包含人员工资、机关正常办公等根本性支出需求，既要贯彻节俭节省原那么，又要保障日常工作平稳有序开展。 (三)预算编订应充分考虑本单位事业进展需求和规划，由局机关各科室和单位依据年度重点工作和工作方案，编制常常性工程资金申请书，详细列明资金用法方向、范围和详细支

3、配，实现工程预算立项有根据，绩效有目的、计算有标准，确保预算工程实在可行;同时编订预算年度内设备、设施、自动化办公设备更新的政府选购方案表，以备局本级总体预算编制所需。 三、收入管理 (一)统一专户。在经营活动期间所发生的一切收入，其中属于国库收入的资金先统一缴入财政预算外资金管理中心，通过财政结算后转入本单位存款帐户;其他资金专户收入，要准时缴入单位账户，任何科室不得在帐外私存和私设小金库。 (二)标准管理。局所管理的各部门必需建立健全收支管理制度;严禁任何科室外购票据。对当日的收入款项应当日入库，不得坐支。 四、支出管理 (一)人员经费 局机关干部职工正常晋升、职务晋升等工资变动，负责人事

4、工资工作人员要准时填写工资福利变动相关表格，报区人力资源和社会保障局审批，凭审批表向财务资产科申请相应变动人员的工资福利补发，并存入个人档案。假设遇人员调动，需准时供应干部介绍信和增(减)编表格给财务资产科，增加(削减)人员经费的开支。 (二)根本经费 局根本经费支出主要由办公费、差旅费、款待费、交通费、会议费支出等组成。局财务资产科应依据区财政核定的年度经费预算编制局年度根本经费支出分月方案，并在保证局机关正常公务活动下严格按方案掌握根本经费支出。其中款待费全年支出必需掌握在区纪检部门与财政部门下达的支出掌握范围内。 (三)专项经费 1、各类专项经费，由财务资产科统一管理，专款专用。局财务资

5、产科应严格根据年初专项经费支出预算，依据各专项事务的轻重缓急标准列支专项经费支出。各相关业务科室应严格根据各专项预算的开支额度、开支范围、开支时间挨次等上报列支，(有合同的按合同专款执行)。一般不得进展超范围超预算的专项经费支出。 2、大额费用开支须事先请示汇报。单项工程以及其他工程(含基建工程新建、改扩建、修缮和设备的购置、安装、改造、修理等)在10000元以上的，应先编制经费预算，经分管局指导审核，报局长审批前方可施行。 3、重大工程或选购工程50000元以上的须先行由专家论证并经局党组会议讨论打算前方可施行。 4、超出预算或无预算的，报分管局长和财务资产科审核后，由局长审批前方可施行。

6、(四)日常结报 1、结报程序 经办人填写报销清单-所在部门负责人签字-财务会计审核-局分管指导签字-局财务审批人签字-财务出纳核对与报销。 2、审批权限 本局经费实行局财务审批人一支笔审批和权限分级核准相结合的审批制度。 一次发生费用缺乏500元的，由经手人和科室负责人签字后，由财务分管指导签批，也可以由办公室主任签批;在500元以上的，经手人和科室负责人签字后，由分管副局长审核，报分管财务指导签批;超过1000元(其中基建、车辆等专项经费10000元以上)的须报局长签核。 3、结报方式 本局经费结报原那么上全部实行公务卡刷卡与转账结算结报方式。如确有特别状况需要现金结报的，须提出书面申请，填

7、写现金用法状况说明表，并报分管财务指导审批。 局工作人员因工作需要新做公务卡的要按相关规定准时办理新增手续，人员调出要准时办理公务卡核销。 4、结报类别 (1)备用金：工作人员因工作需要出差，一般状况下不再借领备用金，如遇特别状况确需借领的，先由经办人填写借据，经财务资产科长审批，所在部门负责人签字后，经局财务审批人签字后，才可到财务部门借款，出差完毕后应在7个工作日内结清借款。 (2)差旅费：差旅费支出要严格执行浙江省财政厅关于印发浙江省机关工作人员差旅费管理规定的通知(浙财行202110号)规定的开支范围和开支标准。出差人员首先填写工作人员出差审批单，报分管指导审批(驾驶员由车队负责人审批

8、)。工作返回后，出差人员应准时凭出差审批单到财务资产科报销差旅费，严格按规定填写差旅费报销单，凭据报销。驾驶员由车队负责人审批后，交财务会计审核，再报财务分管指导签批;其他工作人员按结报程序报销。 (3)会议费：严格执行浙江省财政厅关于印发浙江省省级机关会议费管理规定的通知(浙财行20217号)规定，削减会议次数和会议规模，严格会议费开支标准;凡经批准召开的会议，由办公室按标准支配食宿，并凭会议审批根据、会议通知、实际与会人员签到表以及会议效劳单位供应的费用原始明细单据等凭证按规定结报。 (4)公务接待费：公务接待活动一般由办公室统一负责，严格按定海区党政机关国内公务接待管理方法(定党政办发2

9、021201号)规定，严格掌握陪餐人数和工作餐标准，费用结报时一律按规定填写接待费报销单(合法财务票据，列明交通费、住宿费、餐费等)，并供应派出单位公函或公务(商务)来宾记录、接待清单，方可报销。 (5)职教费：各类学习班、培训班及其他各种专业证书班的学习，须与本岗位业务有关，并经局长同意才能参与，考试合格后按上级规定报销学费。 (6)公务用车运行维护费：公务用车运行维护费是指与车辆活动有关的费用，包括：车辆修理保养、车辆加油保险、车辆装饰费、过路费、停车费等。区机关车队车辆实行单车核算，建立一车一账管理制度。车辆实行定点修理装潢、定点加油、定点保险。修理在结算时须附修理托付单和结算单，装潢在

10、结算时须附装潢清单，并由车队负责人核实。车辆加油实行定点定标制度，如遇特别状况产生的费用需由经手人和车队负责人签字后，交分管副局长审批，报分管财务指导签批。 (7)办公经费：局报刊杂志征订、通讯、邮寄、印刷等工作由局办公室统一承办并报销。对于日常办公确需要购置的物品或修理，由相关科室填写选购清单，经办公室审核后，由办公室主任或分管副局长审批前方可选购、修理。涉及大宗办公用品和固定资产的，须办理财产登记手续。 (8)专项等其他费用：专项等其他费用包括工程工程、设备购置、专用材料选购等，严格根据局选购制度执行。凡一次活动有多项支出时，经办人员必需归集齐全后，一次性到财务部门报销，原那么上不得将同一

11、活动的多项支出分次报销。局费用支出报销(审批)单凭证应严格根据表式内容填写。要求为二家及以上单位转账方式结报的必需分别填制费用支出报销(审批)单。 五、票据管理 (一)局财务票据由专人负责、专人保管，领用时必需在票据领用簿上签名。 (二)按规定统一用法财政部门印制的通用票据，票据由票管员向财政部门购领、保管，用法完后准时上缴、核销。 (三)在用法票据前，应对票据进展检查，如发觉缺份、少联的应准时退回，并办理有关手续。用法时，应逐项逐栏填写，不得涂改、挖补、撕毁，并在收据联加盖单位财务章。对填错的废票，各联应说明作废或加盖作废戳记，保存备查。 (四)局财务资产科要加强对领用票据的监视、检查，定期

12、或不定期核实票据的用法状况，以杜绝挪用、坐支收入、丧失票据等现象的发生。 六、财务报告 局实行财务月报制度和财务分析报告制度。财务月报内容主要依据局年初预算状况，就局财务的主要工程每月所发生的有关数据编制报表，供局指导决策参考。财务资产科需将每个月的单位预算会计报表和财务开支明细账报分管财务指导和局长签核。财务分析报告分年中、年终两次进展，主要就局经费开支构造、内容及存在问题进展整理分析，并提出改良管理、加强财务掌握的建议，财务运行状况准时向指导班子集体报告。 七、档案管理 每年度完毕后，全部的会计凭证、会计账簿、票据存根及财务留存合同、协议、文件证明等一律纳入会计档案管理，由档案室专人管理。

13、假设有非会计人员或外单位人员借阅财务档案须向财务资产科提出申请，经财务资产科科长审批前方可在财务人员的伴随下，在档案管理员处登记借阅。 局收支业务管理制度【2】 第一条 单位的各项收支，统一纳入全局经费管理，由局财务室详细负责，未经局长批准，股室不得另设帐户。各股室不得设立小金库或公款私存，不得截留、转移或挪用单位资金。 其次条 财务预算。每年年初，有财务人员依据上年度经费收支根本状况和本年度工作方案，就全局全年各项经费收支作好年度经费预算，本着量入为出、专款专用的原那么做到先紧后松、备有余地、不搞赤字，合理做出经费收支方案支配、编制财务收支预算，报局长办公会讨论。 第三条 经费开支报告程序。

14、 1、经费开支须事先报告，5000元以下(含5000元)的挺直向局长报告，超过5000元的经局指导班子讨论打算。 2、经费开支实行一支笔审批制度，即由各股(室)报告办公室协同分管指导负责审核、局长负责审批。 第四条 报销程序。 1、为对经费支出事项的真实性、合规性、合法性负责，全部报销凭证均必需有经办人签字、办公室与分管指导一起审核，局长审批。 2、报销程序：报销人(填写原始单据)分管指导与办公室(核对原始材料、旅差)局长(审批)报账员( 报账)。 第五条 借款手续。 1、因公借款由借款人填写借款单，经局长(局长不在由分管指导请示局长同意)签字批准后，交报账员办理借款手续。 2、出差借款应在出

15、差归来一个星期内结清。 3、前次借款未结清的，不得办理下次借款。 4、凡借款手续不齐全的，报账员不得擅自同意借款。、 第六条 日常开支的管理。 1、旅差费 (1)干部职工需要出差或下乡的，必需预先告知办公室，办公室要照实登记，以便日后核对干部职工旅差费的报销。干部职工报销旅差费日期、天数以办公室记载的日期、天数为准。 (2)司机差旅费：属本局因公用车的，旅差费在本单位报销;下属单位、外单位用车或私人用车的，由用车单位或个人负责(含油费、过路费、食宿费)。 (3)出差需要食宿者，局指导干部住宿每人每晚要掌握在120元以下，其他干部职工掌握在100元以下;吃饭每人每餐(午餐或晚餐)掌握在50元以下

16、，如有特别状况需要超支的，必需电话请示局长同意，否那么不予报销。 (4)报销时间：全部旅差要在一个月内报销。 (5)其他费用的报销标准：按有关规定执行。 2、办公用品、印刷品的开支 (1)各股室人才沟通中心、劳动监察大队需购置办公用品和印刷品的由各股室列出购置清单，交分管指导审核后由办公室统一购置，各股室印刷的材料由办公室负责。其余二层机构自定。 (2)日常办公室用品实行定点挂账，由办公室人员签字购置，其别人员不得擅自签单。 3、修理费 (1)电脑、复印机等修理由办公室报告，经指导同意后修理。 (2)车辆修理、清洗按车辆管理制度执行 4、公务接待费 (1)接待原那么：本着热情、周到、节省的原那么，根据廉政、务实的要求，从严格掌握，对口接待。 (2)坚持事先报告制度：凡来客需要局里支配用餐的，必需经局长同意，未经局长同意的，均不予报销。 (3)用餐标准：来客接待标准按、县政府有关