低值易耗品管理制度

1、编号XM/CW-3页码共4页编写人版本第A版第1次修改审核人批准人文件名称低值易耗品管理制度生效日期2021年7月1日发放范围各部门第一章总那么第一条目的为加强对低值易耗品的管控，躲避低值易耗品申购、验收、入库、保管、发出、盘 点过程中的风险，降低低值易耗品费用，特制定本制度。第二条低值易耗品范围本制度所称低值易耗品包括：劳保用品、维修材料、备品备件、工具器具、办公 用品、易耗低值易耗品、耐用低值易耗品等。第二章 低值易耗品申购第三条仓储部应联合使用部门制定各类低值易耗品的平安库存，低值易耗品申购应结合平安库存情况，在不影响生产及其他工作的前提下，以降低资金占用、节约本钱 为原那么。第四条 ?

2、申购单?要有申购人、部门负责人、仓库管理员、总经理签字确认，签 字不全的采购部不予受理。如果采购紧急而相关人员不在公司，可事前沟通、事后补签。 备注栏要注明质量要求、用途、品牌、到货时间等信息。?申购单?上的签字人员需要履行以下职责：申购人：填写低值易耗品的名称、规格型号、数量、用途、质量要求、品牌、到货 时间等信息；部门负责人：确认低值易耗品申购的必要性、核实以上信息的准确性;仓库管理员：确认申购的低值易耗品是否有库存；总经理：批准低值易耗品的采购。第五条 财务部在审核低值易耗品付款单据时，必须附工程完整、签字齐全的?申 购单?，否那么不予付款。第三章低值易耗品收货第六条 仓库管理员依据手续

3、齐全的?申购单?、发票、收款收据、?过磅单?、 送货单收货。?申购单?中没有或超出申购数量的低值易耗品不予收货，由此造成的损 失由申购部门、采购部门承当，仓库管理员不承当责任；如收取了，仓库管理员也要承 担责任。仓库管理员对与?申购单?不符的低值易耗品，与申购部门、采购部门沟通后，确 认收货或者退货。在确认品名、规格型号、数量、质量、品牌等无误后，开具?入库单?， 并要求送货人确认后签字。第七条 对工程物资、设备配件、电气材料、包材等的规格型号、质量难以鉴别的， 仓库管理员要会同申购部门、品管部门一起收货，共同验收后在?质量检验单?上签字 确认。第八条采购的低值易耗品直接送到使用部门或仓库以外

4、的地方，采购员须及时通知仓库管理员验收并开具?入库单?。第九条 以重量计价的低值易耗品必须过磅或过秤，过磅人须在?过磅单?上签字 确认，过秤人须在?入库单?上签字确认。第四章低值易耗品保管第十条 仓库管理员要及时将所收低值易耗品整理好，放入货架或指定位置，不得 乱堆乱放。第十一条 低值易耗品要按类别、规格型号顺序整齐摆放，不准将不同类别的低值 易耗品混放在一起。对单位价值大、不易保管的低值易耗品要单独存放。第十二条 对长期滞库的低值易耗品要查明原因，及时向公司领导反映，经批准后 向关联公司调拨、外卖或报废处理第十三条 仓库管理员要注意低值易耗品的防火、防盗、防潮、防腐等工作，保证 低值易耗品的

5、平安。第十四条 仓库管理员应及时登记低值易耗品保管账， 实时掌握各类低值易耗品的 库存情况，确保账实相符。第五章 低值易耗品领用第十五条 仓库管理员要严格按照领料名单发放低值易耗品，领料人主要包括：机 修、电工、工程师、班组长以上人员、管理人员等，详见?低值易耗品领用明细表?。第十六条 领料人必须配合仓库管理员做好出库手续，先在?出库单?上签字，不 允许先领低值易耗品后在?出库单?上补签字。第十七条 低值易耗品采取“谁申购谁领用原那么，如其他人急用，必须与申购人 沟通后才可领用，同时填写?申购单?及时购回。第十八条 已领用的低值易耗品如质量存在问题， 使用部门应填写 ?质量反应单? ， 向采购

6、部门及公司领导反映，及时做出处理。第十九条 使用部门临时借用的低值易耗品，仓库管理员要建立?低值易耗品借用 登记簿?，在借用和归还时由借用人签字确认。第二十条 各部门要严格按照?低值易耗品消耗定额标准表?的定额领用低值易耗 品，财务部每月将各部门实际领用低值易耗品与定额标准进行比照，对超出标准的，责 任部门要说明原因，并纳入绩效考核管理。第六章 低值易耗品盘点第二十一条 每月 1 日对低值易耗品进行盘点。第二十二条 低值易耗品盘点参与人员：仓库管理员、工务人员、财务人员等。第二十三条 低值易耗品盘点要填写?盘点底稿?，记录低值易耗品名称、规格型 号、账面数量、实盘数量、使用状况等，所有盘点人要

7、在?盘点底稿?上签字确认。每月初根据实际盘点数据，由方案采购部在 ERP中录入盘点单，财务部进行复核，对盘盈盘亏的低值易耗品要查明原因，盘盈盘亏数量较大的要重新盘点。第二十四条 仓库管理员在盘点前要做好低值易耗品的摆放和整理工作， 确保盘点 的速度与质量。第二十五条 存放在使用部门的低值易耗品要与保管人一起盘点，并签字确认。第二十六条 对盘点中发现的损坏、长期滞库的低值易耗品要进行统计，分析原因 并按不同情况进行处理。第七章 低值易耗品表单及账目管理第二十七条 仓库管理员要妥善保管?入库单?、?出库单?、?保管账?、?盘 点底稿?等原始表单，存档备查。第二十八条 ?入库单?一式三联，存根联仓库

8、留底备查、采购联方案采购 部留存、财务联财务复核记账。 ?出库单?一式三联，存根联仓库留底备查、 领用联方案采购部留存、财务联财务复核记账。第二十九条 出入库单的工程必须填写、录入完整：日期、送货单位、品名品 名要统一 、规格必须填写清楚 、单位领用时的最小单位 、单价不含税单价 、 金额大小写、合计、保管员、送货人、领用人、领用班组、用途 *维修工程、 * 工程工程等。出入库经手人采购人、领用人、仓管员必须签字确认。第三十条 方案采购部在录入单据时，发现单据工程不齐全、数据不准确、上报不及时的，第一时间在ERP管理群中反应，仓库管理员要说明原因。财务部在审核单据时， 发现以上问题也要在ERP

9、管理群中反应，方案采购部、仓库要第一时间说明原因。第三十一条 在ERP中录入单据时，“仓库要选择正确，不要把内包材库、车间 包材库和辅助材料库搞混了。 录入?出库单?时，“出库类别 要选择正确， 特别是“物 料消耗、“维修费、“在建费用工程。第三十二条 出入库单原始单据工程修改时，要第一时间在 ERR材料统计表中更 改，否那么容易造成数据不准确，特别是包材款的结算。第三十三条 仓库每日早 9 点前将出入库单的“领用联、 “财务联 、 “采购联 交到方案采购部和财务部。方案采购部于下午 2:00前录入到ERR中，财务部于次日下 午 2:00 前复核完毕。第三十四条 仓库在开具出入库单时要按 “编号序时开具，作废的单据要注明 “作 废字样，交到方案采购部和财务部，确保单据连号，防止出现丧失单据的情况，造成 库存数据不准确。第三十五条 每月 1 日的低值易耗品盘点数据务必准确，财务部不定期、不定量、 不定物料进行抽查，对存在呆滞料、账实不符的要追查原因。第三十六条 ?保管账?要及时登记并结出各类低值易耗品的库存数量，便于对安 全库存的控制及?申购单?的复核。第三十七条 财务部根据审核无误的?入库单?、?出库单?，进行会计核算，据 以