理财规划师考试注意点

1、理财规划师考试注意理财规划师考试注意点1 ?家庭财务分析指标：二级必考结余比率二结余/税后收入投资与净资产比率二投资资产 /净资产清偿比率二净资产/总资产负债比率二负债总额/总资产即付比率二流动资产/负债总额负债收入比率二当年归还债务本息 /税后收入 流动性比率二流动性资产/月支出2.个人所得税税率表：九级超额累进税率。必考级数全月应纳税所得额税率速算扣除数元1不超过500元的502超过500元一 2000元的局部10253超过2000元一 5000元的局部151254超过5000元一 20000元的部 分203755超过20000元一 40000元的局部2513756超过40000元一 60

2、000元的局部3033757超过60000元一 80000元的局部3563758超过80000元一 100000元的局部40103759超过100000元的局部45153753?劳务报酬所得应纳税额的计算：每次应纳税所得额超过 20000元的，需加成征收。按三级超额累进税率计算级每次应纳税所得额税率%速算扣除数数元1不超过20000元的2002超过20000元一 50000元的局部3020003超过50000元的局部4070004?印花税税率表：必考经济行为人经济行为权证依据计税依据税率购房人与开发商签订?商品房买卖合同?产权转移书据购销金额0.5%购房人与商业银行签订?个人购房贷款 合同?借

3、款合同贷款金额0.05%购房人领取?房屋权证?、?土地所有权证?权利许可证照定额税每年5元个人出租住房签订?房屋租赁合同?租赁合同租赁金额1%0个人出售已购住房房屋产权转移书据产权转移书据转让金额O.5%o工程费用扣除税率计算公式劳务报酬所得每次收入缺乏4000元的扣800 ；超过4000元的扣2%20%应纳税额二应纳税所得额 X适用税率 =每次收入额一 800x20%应纳税 额二应纳税所得额x适用税率二每次 收入额 x 1_20%x 20%特许权使用费所得应纳税额=每次收入额一800x20% x 1 30%应纳税额二每次收入额 x 120%x20%x l_30%稿酬所得应纳税额=每月收入一准

4、予扣 除项 目一修缮费一800x20%应纳税额= 每月收入一准予扣 除工程一修缮费x 1 20%x20%财产租赁所得应纳税额=收入总额一财产原 值合 理费用x20%或应纳税额二收入总 额xl%财产转让所得应纳税额二应纳税所得额 x适用税率 二每次收入额x20%利息、股息、红利所.得偶然所得不扣除任何费用，全额征收5 ?个人所得税各工程计税表。必考6?个人出租居民住房涉及的税种：必考税种税率实际征收租用时间营业税城建税、教育费附加等5%(5.6%)暂按3%征税个人所得税20%暂按10%征收自2001年1月1曰起房产税12%暂按4%征收自2001年1月1曰起印花税1%01%07?个人出售居民住房涉

5、及的税种税种税率备注营业税城建税、教育费附加等5%(5.6%)个人所得税20%收入额的1% 3%土地増值税四级超率累进税率各地不同，杭州为房价的1%印花税O.5%o按产权转移书据缴纳8?个人购置居民住房涉及的税种税种税率备注1.5%普通住宅契税3%非普通住宅O.5%o购房合同书据产权转移O.O5%o按揭合同借款金额E卩花税每本5元房产证、土地所有权证9?营业税税率：工程税率应税力务交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业3%效劳业、金融保险业5%娱乐业歌厅、舞厅、卡拉 OK歌舞厅、 音乐 茶座、台球、高尔夫球、保龄球、游艺5% 20%转让无形资产5%销售不动产5%10.2006年6月1日后，

6、个人将购置缺乏 5年的住房对外销售全额征收营业税。个人将购置超过 5年含5年的普通住房对外销售，免征营业税。个人将购置超过5年含5年的非普通住房对外销售，按全部收入扣减不动产或土地使用权的购置原价或受让原价后的余额为营业额征收营业税11 ?权益收益率ROE二净利润/平均净资产权益乘数 =1/(1 资产负债率 )12?等本还款：利息总额二按揭本金 x(n+l) X 年利率 =24 (必考 )第 m 次还款利息二按揭本金 X = xn 1213. 熟练掌握住房按揭等额本息归还、等本归还的月供、剩余本金、已还本金、 已还利息、 利息总额的计算 c ( 必考 )14. 熟练掌握利用理财计算器计算退休规

7、划中退休基金(按Begin).缺口、定投额 等。(必考)15. 熟练掌握利用理财计算器计算教育规划中所需学费、缺口、定投额等。(必考)16. 熟练掌握利用理财计算器计算债券价格、到期收益率等。 (BOND 或 TVM)17. P (AVB) =P(A)+P(B) P (AAB)P (A | B)二 P (AAB) /P(B)P (B | A) 二 P (AAB) /P(A)P (AAB) =P (A) /P(B)f(xX)218. 样本方差： S 19. 协方差公式：6 厂 (/- )儿-y)丹COV(X,Y) (JAB20.考虑增长率/通货膨胀率的折现率计算：I = r二匚主普通年金终值：FV = FV ； i + g T预测房屋总价时用普通年金现值：FV = FVx 1 + gT保险中生命价值计算时用先付年金现值：PV= py预测退休金时用股票价格计算：p = 2 =r k_g k g1 + g21. 跨期收益率的计算：r = Q 1 +厂I +厂+厂一122. 期望收益率的计算：k厂R广0R广RP23.久期的计