财务情况说明书

1、财务情况说明书财务情况说明书范文2017财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围：营业执照上描述的公司设有董事会、监事会;公司下属xx家控股子公司，分公司 XX家；所处行业为XX业。纳入合并范围子公司基本情况（二）本年度生产经营情况：全年实现销售XXXX达YY吨，较去年同期XXXX吨增加YY%,销 售XXXX达YY吨。实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加 T YY%0实现毛利XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了 YY%。实 现利润总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加YY%O本年流动资产周转次数达XX次较去年同期XX次提高YY次。本 年净资产收益率

2、为XX%较去年同期XX%增加YY%o（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况XX年新建工程YY项，共投入资金XXXX元，其中：XXXX期初投 入资金YYY无，已转增固定资产XXXX元;XXXX期初投入资金YY元, 现己全部竣工，全额转增固定资产;新增XXX项目YY元。XX年在建 工程XX项，XX工程年初余额YY元，现己全部竣工，全额转增固定 资产;XX改造工程年初余额YY元，现已全部竣工，全额转增固定资 产;XX工程年初余额YY元，现已全部竣工;XX改造工程及XX工程现 己全部竣工，年初余额YY已全额转增固定资产;XX工程、XX改造工程、XX工程、现己全部完工。截至2005年12月31

3、日，在建工程 转增固定资产总计金额YY元。(四)经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大，其原因一是，省略二是，省略三是。省略二、利润实现、分配情况(1)实物量分析从上表可看出今年销售XXXXYYYY吨较去年同期增加XXXX吨、增 长率达YY%,销售XXXXYYYY吨。以下省略(2)收入成本分析从上表中可看出全年实现收入XXXX万元，较去年同期XXXX万元 增加了 YY%。实现毛利总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加 了 YY%o以下省略(3)三项费用分析本年发生的三项费用总计XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加 了 YY%,

4、其中营业费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元节约了 Y%; 管理费用XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了 YY%,剔除XX因 素实际增加XX万元，主要是XX费增加XX万元;财务费用XX万元， 较去年同期XX万元增加了 YY%,主要原因是随着公司贸易的扩大， 对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了 XX万元，应 付票据比去年同期增加了 XX万元，中小企业融资量的增加促使利息 成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略(4)利润总额分析从上表中可看出，全年实现利润总额XXXX万元较去年同期XXXX 万元增加XX万，主要原因是由主营业务收入增加了 XXXX万元，主 营业务成

5、本同时增加XXXX万元，毛利总额增加XXXX万元，营业费 用减少XXXX万元，财务费用增加XXXX万元，管理费用增加XXXX万 元，营业外收支净额增加XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。(5)利润分配说明利润分配年初数为XXXX元，本年实际分配为XXXX元，分配情况 如下：本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY 元,支付XXXXXX公司股利YYYY元,支付XXXXXX股利YYYY元，支付 XXXXXX 股利 YYYY 元。三、资产情况资产总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了 YY%,主要原 因是流动资产较去年同期增加了 XXXX万元，同比增加YY

6、%,其中存 货较去年同期XXXX万元增加了 XXXX万元;长期投资较去年同期增加 了 XXXX万元，固定资产比去年同期增加了 XXXX万元，同比增加 YY%;其他资产比去年同期减少了 XX万元。具体分析省略负债总额XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了 YY%。主要原 因是流动负债较去年同期XXXX万元增加了 XXXX万元，同比增加 YY%,其中短期借款较去年同期增加了 XXXX万元，同比增加YY%;应 付票据较去年同期增加了 XXXX万元，同比增加YY%;长期负债比去 年同期XXXX万元增加了 XXXX万元，主要是长期应付款中XXXX构成。 具体分析省略少数股东权益XXXX万元，较去年同

7、期XXXX万元增加了 YY%o所 有者权益XXXX万元，较去年同期XXXX万元增加了 YY%。资产负债 率XX%,较去年同期增加了 YY%。具体分析省略四、所有者权益(或股东权益)增减变动及国有资本保值增值情公司注册资本XXXX万元，其中：国有资产XXXX万元，占注册资 本的YY%,年初净资产XXXX元，年初国有资本及权益总额为XXXX 元，本年实现净利润XXXX元，致使本年国有资本及权益增加（经营 积累）XXXX元，由于XXXX有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增 加XXXX元，本年国有资本及权益增加XXXX元，本年支付红利XXXX 元，本年国有资本及权益减少XXXX元。年末国有资本及权益总

8、额为 XXXX元，国有资本保值增值率为YY%。五、现金流量及资金管理情况今年现金流入总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了 XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流入XXXX万元，占现 金流入总量的YY%,比去年同期XXXX万元减少XXXX万元，同比减 少YY乳投资活动现金流入XX万元，比去年同期XX万元增加了 XX 万元，筹资活动现金流入XX万元，占现金流入总量的YY%,比去年 同期XX万元增加了 XX万元，同比增加YY%。具体分析省略今年现金流出总量XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了 XXXX万元，同比增加YY%,其中经营活动现金流出XXXX万元，占现 金流出总量的

9、YY%,比去年同期XXXX万元减少了 XXXX万元，同比 减少YY%;投资活动现金流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比 去年同期XXXX万元减少了 XXXX万元，同比减少YY%;筹资活动现金 流出XXXX万元，占现金流出总量的YY%,比去年同期XXXX万元增 加了 XXXX万元，同比增加YY%。具体分析省略全年现金净增加额XXXX万元，比去年同期XXXX万元增加了 XXXX万元。六.主要财务指标完成情况及分析本年净资产收益率为XX%较去年同期XX%降低了 YY%;总资产报酬 率为XX%较去年同期XX%降低了 YY%;销售收入利润率为XX%较去年同 期XX%降低了 YY%。总资产周转率为

10、XX较去年同期XX增加了 YY%; 流动资产周转率为XX较去年同期XX增加了 YY次;资产负债率为XX% 较去年同期XX%增加了 YY%;己获利息倍数为XX较去年同期XX降低 了 YYo具体分析省略七.财务管理主要工作我部依据公司2005年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发 展是企业第一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、 审计、以及日常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞, 巩固清产核资成果，促进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新 资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整 合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、规范、 扁平、快捷，以

11、获取最大的资金整体规模效益。（一）继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友 公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友软件 系统为依托，购置按装结算中心模块，进一步完善公司内部财务管 理信息网络系统，全面提升财务管理工作水平，使之成为公司管理 创新的突破口。（二）重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度， 以扎实的基本功，顺利通过各级部门的各项审计检查。今年我部先 后接受了 XXXX会计师事务所对2004年决算报表审计;XX地税对 2004年企业所得税汇缴清算审计;XX集团经济效益审计工作小组对 XXXX经营期间经济效益审计;今年审计工作与往年相比具有更加细

12、致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极 协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时提供所需的各类原始 凭证、基础报表、资料，由于公司资金管理、财务管理、会计核算 工作、资产管理制度健全、技术设备较先进，为其工作提供了良好 的条件和环境，使之工作顺利完成，各项审计结束后，均得到相关 部门的好评。（三）认真做好清产核资工作。今年XX月XX日至XX月XX日我部 组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查工作, 做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完 善清产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固 清产核资成果，促进提高企业管理水平和经营效

13、益。（四）创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程, 完善公司内部管理考核机制，加强资金的统一计划、管理，实现资金运行的安全、规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效 益。结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优 势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和 调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资金紧缺情况 下，保证了资金头寸，使有限的资金发挥出较大的整体规模效益。（五）坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业 的经济效益为指导思想，以为企业内部经营活动提供服务为核心开 展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为与企业经营

14、规 模、贸易范围不断扩大相适应，我们积极参与到经营过程之中，了 解经营项目资金需求，研究提出可行的筹资方案并切实落实到位。 今年我们为企业在XX银行增加中小企业融资XXXX万元;与采购等事 业部合作，采用工商银协议形式在XXXX银行增加贷款XXXX万元;在 公司领导支持协调下，获得XXXX委托贷款XXXX万元，确保了经营 所需。（六）我们本着量入为出，统筹调度的原则，通过资金预算来平衡 资金的收支，实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总 体预算，月度有具体预算，并在此基础上，根据经营活动的变化及 需求，及时对预算进行调整，实时反映资金预算盈缺，为经营决策 提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系进行调整，突出重大 收支项目在预算指标中的地位，并进行时间上的分解细化，使预算 的编制更加科学、合理、准确、有效。三是在预算的执行过程中， 我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在 支付手续上严把责任关，严格按照用款审批流程操作，控制预算外 开支项目，做到不合理的不付，可缓付的缓付，防止资金的流失。 同时，我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控，保证资金链 的连接，保持资金的高效、合理循环。XX年工作思路：1、做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化， 做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。2、继续做好资金管理