第2章财政的目标与评价标准

1、 第二章第二章 财政的目标与评价标准财政的目标与评价标准2概要概要 2.1 效率效率 2.2 公平公平 2.3 效率与公平的关系效率与公平的关系3引例引例 德国冷静看待德国冷静看待GDP被中国赶超被中国赶超 罗伯特罗伯特肯尼迪肯尼迪1968年在总统竞选时曾说：年在总统竞选时曾说：“GDP并没有考虑到我们孩子的健康、他并没有考虑到我们孩子的健康、他们的教育质量，或者他们游戏的快乐。它们的教育质量，或者他们游戏的快乐。它也没有包括我们的诗歌之美或婚姻的稳定，也没有包括我们的诗歌之美或婚姻的稳定，没有包括我们关于公共问题争论的智慧或没有包括我们关于公共问题争论的智慧或者我们公务员的廉正者我们公务员的

2、廉正简言之，它衡量简言之，它衡量一切，但并不包括我们生活中有意义的东一切，但并不包括我们生活中有意义的东西西”42.1 2.1 效率效率 一、效率的含义一、效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。而不使其他任何人境况变差的结果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变通过资源的重新配置，达到使某个人的

3、境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。5 这一效率标准的优点：这一效率标准的优点： 避免了有关效用的衡量与比较等理论难题。避免了有关效用的衡量与比较等理论难题。 运用更为严谨的数学推理，综合考虑生产与消运用更为严谨的数学推理，综合考虑生产与消费，提出了更为明确的规范标准和实现条件。费，提出了更为明确的规范标准和实现条件。6实现帕累托效率的三大条件实现帕累托效率的三大条件 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品

4、的生产，才能使产出最大？资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？最大限度地满足社会的要求和愿望？ 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？个人所利用才最为理想？7二、二、 生产效率生产效率 生产效率问题生产效率问题 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合的不同资源组合, ,即无法在不减少一种产品产即无法在不减少一种产品产量的同时，增加另一种产品的产量。量的同时，增加

5、另一种产品的产量。 假定经济社会使用两种生产要素：劳动（假定经济社会使用两种生产要素：劳动（L L）和资本（和资本（K K），生产两种产品大米），生产两种产品大米X X和衣服和衣服Y Y，这两种生产要素的数量假定固定不变。在此情这两种生产要素的数量假定固定不变。在此情况下，两种商品的等产量曲线如图况下，两种商品的等产量曲线如图1 12 2。8 等产量曲线等产量曲线 描述在给定技术条描述在给定技术条件下，可以生产相件下，可以生产相同产品产量的各种同产品产量的各种要素的组合。要素的组合。 ABCDELKOQ1Q2Q3图21等产量曲线9 应如何配置资源，才能使大米和衣服的产应如何配置资源，才能使大米

6、和衣服的产量最为理想？量最为理想？ 用埃奇沃斯框图（用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明）来说明(图图2-2)10OOL KQ1Q2Q3Q1Q2Q3gE1E2E3LK图图2 22 2 埃奇沃斯框图：生产效率埃奇沃斯框图：生产效率11 图中两条等产量曲线的切点为生产效率点。图中两条等产量曲线的切点为生产效率点。 生产效率点不只一个，所有生产效率点的生产效率点不只一个，所有生产效率点的集合，称为生产的契约曲线（或效率曲集合，称为生产的契约曲线（或效率曲线）。线）。 等产量曲线的切点满足条件：等产量曲线的切点满足条件：MRTS米LK MRTS衣LK 即两种要素的边际技术替代率相等。即两

7、种要素的边际技术替代率相等。12 边际技术替代率边际技术替代率 劳动的变化量劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。化量。 LKKMRTSL，LK13三、三、 产品组合效率产品组合效率 生产可能性曲线生产可能性曲线( (或产品转换曲线或产品转换曲线) ) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力；大生产能力； 由生产契约曲线演变而来；由生产契约曲线演变而来；14 MNPPOQ1Q21Q2Q图23 生产可能性曲线边际转换率边际转换率 在资源给定条在资源给定条件下，增加一单位大件下，增加一

8、单位大米需要放弃的衣服产米需要放弃的衣服产量。量。21QMRTQ大米，衣服15 无差异曲线无差异曲线 描述能给人们带描述能给人们带来相同效用水平来相同效用水平的不同产品组合的不同产品组合的轨迹。的轨迹。U1OU2U3大米衣服abcdef图24 无差异曲线16 边际替代率边际替代率 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值值MRSMRS17PPW3AEO大米衣服BW2W1图25产品组合效率18 产品组合

9、效率产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。会的要求和愿望的产品组合。 实现产品组合效率的条件实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率任意两种产品的边际转换率等于边际替代率MRTMRS米，衣米，衣19四、交换效率四、交换效率 交换效率交换效率在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。为各个人所利用。几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。线的切点。20OO大米衣服U1U2U3U1U2U3gE1E

10、2E3图2-6 埃奇沃斯框图：交换效率21 交换符合帕累托效率标准的条件交换符合帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛牛郞郞和织女的无差异曲线的切点连结而成和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为的曲线称为交换契约曲线交换契约曲线。该曲线上的任。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。何一点都是帕累托效率点。1,21,2MRSMRS牛郞织女22五、竞争性市场的效率五、竞争性市场的效率 福利经济学第一基本定理：如果所有的生福利经济学第一基本定理：如果所有的生产者和消费者面临完全竞争的市场，则市产者和消费者面临完全竞争的市场，则市场竞争

11、可以导致场竞争可以导致Pareto效率的结果。效率的结果。 推导如下：推导如下：23 交换效率的要求是：不同社会成员之间的边际替交换效率的要求是：不同社会成员之间的边际替代率代率 (MRS)相同。相同。 而在竞争性的经济中，消费者分别独立决策，对而在竞争性的经济中，消费者分别独立决策，对每一个消费者来说都有每一个消费者来说都有 无差异曲线的斜率无差异曲线的斜率 = 预算约束线的斜率，预算约束线的斜率， 即：边际替代率即：边际替代率 = 两种商品价格之比两种商品价格之比 由于在竞争性的市场中，所有消费者面临的价格由于在竞争性的市场中，所有消费者面临的价格是相同的，所以所有消费者的边际替代率也是相

12、是相同的，所以所有消费者的边际替代率也是相同的。同的。 所以，竞争性市场导致了交换效率。所以，竞争性市场导致了交换效率。24 在成本给定的情况下，厂商选择等成本线在成本给定的情况下，厂商选择等成本线和等产量线的切点，即产量最大化的点对和等产量线的切点，即产量最大化的点对每一种产品来说，都有每一种产品来说，都有 边际技术替代率边际技术替代率=要素价格之比要素价格之比 因为对所有厂商来说，要素价格是给定的，因为对所有厂商来说，要素价格是给定的，所以，所有企业的边际技术替代率是相同所以，所有企业的边际技术替代率是相同的。的。 这就是生产效率的要求。这就是生产效率的要求。25 产品组合效率要求产品组合

13、效率要求 MRS = MRT 这一要求在竞争市场上能达到这一要求在竞争市场上能达到 在竞争市场上在竞争市场上 MRS = 两种商品的价格之比两种商品的价格之比 MRT = 两种商品的价格之比（否则厂商可以调两种商品的价格之比（否则厂商可以调 整产量，增加利润）整产量，增加利润） 因此，因此， MRS = MRT = 两种商品的价格之比两种商品的价格之比 竞争市场达到了产品组合效率竞争市场达到了产品组合效率26六、衡量效率的简单法则六、衡量效率的简单法则 边际社会收益边际社会收益 从一种微小的变化中增加的社会收益。从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本边际社会成本 从一种微小的变化中增

14、加的社会成本。从一种微小的变化中增加的社会成本。MSBMSC27 衡量效率的简单法则衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本当边际社会收益等于边际社会成本（即即 ）时，该经济是有效率的。时，该经济是有效率的。 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本而当边际社会收益大于或小于边际社会成本（即即 或或 ）时，该经济时，该经济是缺乏效率的。是缺乏效率的。 用简单法则说明竞争市场的效率用简单法则说明竞争市场的效率MSBMSCMSBMSCMSBMSC282.2 2.2 公平公平 一、公平的含义一、公平的含义 1、效率标准的缺陷、效率标准的缺陷 2、公平的含义、公平的含义 29OO大米衣服U1U

15、2U3U1U2U3gE1E2E3 Q图2-7效率标准的缺陷效率标准的缺陷比较图中的比较图中的E1点和点和 Q 点所代表的两种配置，点所代表的两种配置，E1 点的配置就更好点的配置就更好吗？吗？1E30 公平的含义公平的含义 公平的含义比较复杂，我们可以把它分成三类：公平的含义比较复杂，我们可以把它分成三类： （1 1）起点公平。起点公平指的是所有的社会成员）起点公平。起点公平指的是所有的社会成员在竞争的起始点上处于相同的资源占有状况。在竞争的起始点上处于相同的资源占有状况。 （2 2）规则公平。在统一的市场规则下，各人的收）规则公平。在统一的市场规则下，各人的收入份额与其对社会贡献相一致的收入

16、分配。入份额与其对社会贡献相一致的收入分配。 （3 3）结果公平。结果公平是指生产成果在分配上）结果公平。结果公平是指生产成果在分配上的均等和各社会成员之间所拥有收入份额上的相的均等和各社会成员之间所拥有收入份额上的相对关系。对关系。 还可以分为经济公平与社会公平还可以分为经济公平与社会公平31二、社会福利主义的公平准则二、社会福利主义的公平准则 如何衡量两种收入分配的优劣，可以借助社会如何衡量两种收入分配的优劣，可以借助社会福利函数。福利函数。1.社会福利函数定义社会福利函数定义 社会福利函数描述的是社会福利函数描述的是社会福利与社会成社会福利与社会成员的个人效用之间的关系。员的个人效用之间

17、的关系。 2.关于社会福利函数的几种观点关于社会福利函数的几种观点12(,)nWF U UU32 简单功利主义社会福利函数简单功利主义社会福利函数( (边沁主义社会福社会福利函数利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式：表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利利 思想实验：思想实验： 个人收入的边际效用递减个人收入的边际效用递减121nniiW UUUU33U2U1BACOW*4545功利主义社会福利函数图图2-8 2-8 功利主义社会福利函数功利主义社会福利函数34 等社会福利线，又称社

18、会无差异曲线，是等社会福利线，又称社会无差异曲线，是指带来同等社会福利的不同效应组合点所指带来同等社会福利的不同效应组合点所形成的轨迹。形成的轨迹。35 罗尔斯主义的社会福利函数罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用；人的效用； 表达式：表达式： 政策主张：最小最大化原则政策主张：最小最大化原则 思想实验思想实验 无知之幕无知之幕12min,nWU UU36函数形式：W=min U1 ， U2 （两人社会假定）U2U1OW*45图图2-92-9罗尔斯主义社会福利函数罗尔斯主义社会福利函数37U2U1OW*图图2-10

19、2-10 折中的主义社会福利函数折中的主义社会福利函数38 主观主观 社会无差异曲线社会无差异曲线 客观客观 效用可能性曲线效用可能性曲线39四、公平的衡量四、公平的衡量 基尼系数基尼系数 联合国有关组织规定：若低于联合国有关组织规定：若低于0.20.2表示收入绝对平均；表示收入绝对平均；0.2-0.30.2-0.3表示比较平均；表示比较平均；0.3-0.40.3-0.4表示相对合理；表示相对合理；0.4-0.4-0.50.5表示收入差距较大；表示收入差距较大；0.60.6以上表示收入差距悬殊。以上表示收入差距悬殊。 贫困指数贫困指数40洛伦茨曲线洛伦茨曲线 洛伦茨曲线是对收入分配离散程度进行

20、研究的一洛伦茨曲线是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。洛伦茨曲线的曲拱程度及其与对角线直个图形。洛伦茨曲线的曲拱程度及其与对角线直接的面积可以用来反映收入在不同阶层之间的不接的面积可以用来反映收入在不同阶层之间的不平等程度。平等程度。(见图见图2-10） 其性质为：其性质为： （1）对角线）对角线OE表示绝对公平表示绝对公平 （2）折线）折线OFE表示绝对不平等表示绝对不平等 （3）一般洛伦茨曲线是凸向横轴的，越接近对）一般洛伦茨曲线是凸向横轴的，越接近对角线收入分配越平等反之则越不平等角线收入分配越平等反之则越不平等412.3 2.3 效率与公平的关系效率与公平的关系一、一、 效率与公平

21、的冲突效率与公平的冲突 要实现分配公平，就要以降低效率为代价；要实现分配公平，就要以降低效率为代价； 要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。要提高效率，也需要牺牲一定程度的公平。 42公平效率OABf1f2e1e2图2-11效率与公平的替代43二、效率与公平的协调二、效率与公平的协调 公平与效率的协调公平与效率的协调 当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点当经济原本处于非帕累托效率状态时，如点C，通过在区域中向东北方向移动，则既可以改善通过在区域中向东北方向移动，则既可以改善生产效率，又能够促进公平。生产效率，又能够促进公平。 如果经济处于迅速增长阶段，就有可能从较低如果经济处于迅速增长阶段，

22、就有可能从较低生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产生产可能性的帕累托效率状态，到达较高生产可能性的帕累托效率状态可能性的帕累托效率状态 44W1W2PPPPO大米衣服ABCDE图图2-122-12效率与公平的协调效率与公平的协调45三、竞争性市场中公平与效率的三、竞争性市场中公平与效率的取舍关系取舍关系 竞争性市场体系可实现效率；竞争性市场体系可实现效率； 市场体系难以实现公平；市场体系难以实现公平； 决策者常常面临效率与公平的权衡取舍。决策者常常面临效率与公平的权衡取舍。46 1 1、下列哪种情况实现了帕累托最优？、下列哪种情况实现了帕累托最优？ A、要使、要使A的处境改善必然会使的处境

23、改善必然会使B的处境恶化。的处境恶化。 B、若使、若使A的处境变好，的处境变好，B的处境可以至少不变坏。的处境可以至少不变坏。 C、当、当B的处境给定时，的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最目前的处境不是他可以得到的最好的状况。好的状况。 D、A可以来改善自己的处境，而且对可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影的福利没有影 响。响。 2 2、在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的、在一个两人社会中，如果甲的效用从原来的1010单位增单位增加到加到2020单位，乙的效用从原来的单位，乙的效用从原来的5 5单位增加到单位增加到7 7单位：单位： A、功利主义认为社会福利增加了。、功利主

24、义认为社会福利增加了。 B、功利主义认为社会福利减少了。、功利主义认为社会福利减少了。 C、罗尔斯主义认为社会福利增加了。、罗尔斯主义认为社会福利增加了。 D、罗尔斯主义认为社会福利减少了。、罗尔斯主义认为社会福利减少了。AAC47 3 3、生产效率的含义是：、生产效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态置状态 B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态的资源配置状态 C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化、在给定的产品结构条件下，使

25、消费者满意程度最大化的资源配置状态的资源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态状态 4 4、交换效率要求满足条件。、交换效率要求满足条件。 A、每一产品的边际技术替代率相等、每一产品的边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 AB48 5 5、产品组合效率的含义是：、产品组合效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态态 B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态源配置状态 C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态源配置状态 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态状态 6、吉尼系数以（、吉尼系数以（