物资管理制度

1、*有 限 公 司 制 度 文 件文件名称：物资管理制度 编号：CW03 版本： 0页次：12页编制：审核：批准：发放部门：公司各部物资管理制度一、目的为了规范公司物资管理，特制定本制度。2、 范围本制度的物资是指存货和固定资产。三、职责（1） 物控部负责管理公司原材料库、成品库、半成品库、不良品库，保证账实相符，并实施日常盘点工作。（2） 生产部门负责管理公司车间仓库，保证账实相符，并实施日常盘点工作。（3） 行政部负责管理公司固定资产，监督各资产使用部门建立资产台账，负责汇总管理资产台账，并组织年度盘点工作。（4） 财务部负责审核物资账务处理，监督物资账实相符，并负责组织公司盘点工作。四、存

2、货管理制度（一）申请购买物料1.物料需求部门提出采购申请，采购部审批通过后采购。采购申请单交采购员采购流程图： 分管采购领导审批2.对于设置了安全库存的物料，采购可参照相关规定直接根据系统提示的数据提出采购计划报领导审批。（二）物料收发管理（1）物料收发审批控制1.为了做到不相容职务相分离，有利于内部牵制的原则，公司仓库实行账物分离管理。仓库会计在行政方面归物控部管理，仓库会计在单据业务方面归财务部管理。2.收发料单据除系统自动生成外，都需要打印并经相关人员签字。如：物料员、仓管员等。3.根据不同业务区分出入库的单据类型。比如：有的供应商也同时给公司提供委托加工业务，同样都是材料入库，有的就是

3、采购入库单，有的则是委外加工入库单，后者一般要和委外加工出库单对应核销。4.除系统倒冲的领料单外的所有物料收发单据均需要打印一份交财务，财务统一使用红联。（2）原材料收发1.范围：原材料指直接构成产品本身的物料，包括：粒子料、衬套、螺母、密封垫、密封圈等。原材料必须有物料长代码。2.收料：2.1采购入库收料。采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单，并连同送货单交采购部留存对账。流程图：采购订单外购入库单仓管员签字仓库会计审核采购往来会计留存 下推 打印 交仓库会计 财务留存红联2.2委外加工入库收料。委外加工入库时由采购部通知仓库开具委外

4、加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字委外加工入库单采购通知入库 通知 打印 交仓库会计 财务留存红联3. 领料：生产部门领用时，录入调拨单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。流程图：生产开调拨单成本会计留存仓库会计审核仓管员签字 打印 交仓库会计 财务留存红联（3） 辅料收发范围：辅料包括丝印油墨、松香水、胶水等。辅料必须有物料长代码。1. 采购入库收料:采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字外

5、购入库单采购订单 下推 打印 交仓库会计 财务留存红联2. 领料：生产部门领用时，录入其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。流程图：生产开其他出库单成本会计留存仓库会计审核仓管员签字 打印 交仓库会计 财务留存红联（4） 包装物收发1. 范围：包装物包括包装纸箱、刀卡、垫片、EPE袋、PE袋等、PE膜、保护膜、橡皮筋等。包装物必须有物料长代码。2.采购入库收料:采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字外购入库单采购订单 下推 打印 交仓库会计

6、财务留存红联3. 领料：生产部门领用一类包装物时，其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。流程图：生产开其他出库单仓管员签字仓库会计审核成本会计留存 打印 交仓库会计 财务留存红联（5） 办公用品收发1.范围：办公用品包括纸张、笔、订书机、橡皮、办公耗材等。办公用品必须有物料长代码。2.采购入库收料:采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字外购入库单采购订单 下推 打印 交仓库会计 财务留存红联3. 领料：各部门领用办公用品时，录入其他出库单并打

7、印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。流程图：开其他出库单成本会计留存仓库会计审核仓管员签字 打印 交仓库会计 财务留存红联（6） 维修件收发1.范围：维修件包括机械、设备、工具、器具、厂房、电路维修所需要的零配件等。由于这部分规格型号不规则，且多为零星供应商开普票，所以维修件不要求必须有物料长代码。2.采购入库收料:2.1有物料长代码部分：采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。这部分的采购入库单由采购部跟供应商按账期结算。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字外购入库单采购订单 下推 打印

8、交仓库会计 财务留存红联2.2无物料长代码部分：虚仓入库单和虚仓出库单一起交仓管员签字后，交给仓库会计审核入账。虚仓部分物料要求入和出同步，也就是仓库不保留库存。这部分采购账款通过采购直接凭两个单据和普票报销结算现金。（供应商统一：零星供应商）流程图：仓库会计审核仓管员签字虚仓入库单、出库单采购往来会计留存 打印 交仓库会计 财务留存红联3.领料：3.1有物料长代码部分：领用时录入其他出库单并打印给仓管员，仓管员签字发料，领料员保留一联，其余交给仓库会计审核单据。流程图：开其他出库单成本会计留存仓库会计审核仓管员签字 打印 交仓库会计 财务留存红联3.2无物料长代码部分：因为之前通过虚仓入库的

9、，领用时自然也是虚仓出库单。（7）固定资产收发1.范围：固定资产是指使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计量、单价2000元以上的有形资产，但不包括零配件、易耗品等单价在2000元以上的部分。易耗品是指在经营过程中反复周转使用的容器，以及无法作为固定资产进行核算的各种用具等。2.固定资产入库：虚仓入库单，并在项目写明固定资产名称。3.领用：虚仓出库单。（8）技术部领料1.发料到模具厂试模：1.1概念：指发料到模具厂做样件，样件寄回技术部检测是否合理以评判模具是否开发成功。1.2发料单据：技术部开具其他出库单，并在备注

10、栏里写明研发项目名称。仓库会计根据技术部提供的经审批的试模单审核其他出库单，打印其他出库单并签字后交仓管员发料。流程图：开其他出库单成本会计留存仓库会计审核仓管员签字 打印 交仓库会计 财务留存红联1.3从模具厂寄回样件。因为这部分在之前领用时做其他出库单费用化处理，所以回来的样件可以办理虚仓入库单。2. 技术部领料在车间试模：2.1领料单：方法有二。2.1.1方法一：技术部直接开其他出库单，注明项目名称，经仓管员签字发料，单据交仓库会计审核。试出的产品不需办理入库。2.1.2方法二：技术部先从生产部借料试制，等结束后统计用料，并开其他出库单将领出的料还给生产部。（9） 成品、半成品收发1.

11、范围：物料长代码为1和2开头的所有物料。2. 产品入库。车间生产完工的产品做产品入库单，经仓管员签字收货，单据交给仓库会计审核。流程图：仓库会计审核仓管员签字车间开产品入库单成本会计留存 打印 交仓库会计 财务留存红联3. 倒冲领料。生产部在仓库会计审核入库单后，做倒冲领料单并审核确认。流程图：车间做倒冲领料单车间部长审核 4. 成品发货：仓库根据商务下达的发货通知，从销售订单下推销售出库单，经仓管员签字发货，单据交仓库会计审核。流程图：往来会计留存仓库会计审核仓管员签字销售订单销售出库单 下推 打印 交仓库会计 财务留存红联5. 入库产品返修。产品入库后发现质量问题需返回车间修理的，返修部门

12、领用这部分货物时，开具红字产品入库单，并备注“返修”，同时做倒冲退料单据。返工结束的产品按实际返修合格数量办理产品入库单，并备注“返修”。流程图：成本会计留存仓库会计审核仓管员签字车间开红字产品入库单 打印 交仓库会计 财务留存红联流程图：车间做红字倒冲领料单车间部长审核 （10）贸易商品1.概念：指从外面采购回来无需加工，直接作为商品卖给客户的部分。物料长代码是3.06开头的物料。2.采购入库：采购入库时由仓库会计根据采购订单下推生成外购入库单，打印出来经仓管员签字后，交给仓库会计审核入库单。流程图：采购往来会计留存仓库会计审核仓管员签字外购入库单采购订单 下推 打印 交仓库会计 财务留存红

13、联3. 发货：仓库根据商务下达的发货通知，从销售订单下推销售出库单，经仓管员签字发货，单据交仓库会计审核。流程图：往来会计留存仓库会计审核仓管员签字销售订单销售出库单 下推 打印 交仓库会计 财务留存红联（11）委外加工业务1.概念：指委托方提供全部原料及辅料，由受托方加工完成交给委托方，并收取加工费的业务。2.范围：发破碎料造料业务、发钢管加工成弯管等业务都是委外加工业务。委外加工业务仅限于采购部发料加工。技术部发料试模不纳入委外加工业务管理。3.委外发料：发料时由仓库根据采购发出的委外加工指令开委外加工出库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。流程图：采购往来会计留存委外加工出库单仓库会计

14、审核仓管员签字采购通知委外 通知发料 打印 交仓库会计 财务留存红联4. 委外加工入库：加工入库时，由采购部通知仓库开具委外加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。流程图：采购往来会计留存委外加工入库单仓库会计审核仓管员签字采购通知 通知收料 打印 交仓库会计 财务留存红联5.委外造粒业务：5.1概念：委外造粒指从破碎料库发往造粒厂，重新融化破碎料造成粒子料的过程。5.2委外发料：发料时由仓库根据采购发出的委外加工指令开委外加工出库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。流程图：采购往来会计留存委外加工出库单仓库会计审核仓管员签字采购通知委外 通知发料 打印 交仓库会计 财务留存红联5.3

15、收回造粒料：造粒料回收时由采购部通知仓库开具委外加工入库单，经仓管员签字，单据交仓库会计审核。流程图：采购往来会计留存委外加工入库单仓库会计审核仓管员签字采购通知 通知收料 打印 交仓库会计 财务留存红联5.4委外业务对账：采购部负责跟加工厂商核对委外加工业务清单，并建立委外业务发出与回收台账。(12)客户退货1.收到客户退货。仓库收到客户退货的，从销售出库单下推红字销售出库单，退到不良品库，经仓管员签字，单据交给仓库会计审核单据。流程图：红字销售出库单往来会计留存仓库会计审核仓管员签字商务通知仓库 通知退货 打印 交仓库会计 财务留存红联2. 车间返修。返修部门领用这部分货物时，返修部门领用

16、这部分货物时，开具红字产品入库单，并备注“返修”，从不良品库返回到车间库，同时做倒冲退料单据。返工结束的产品按实际返修合格数量办理产品入库单，并备注“返修”。流程图：成本会计留存仓库会计审核仓管员签字车间开红字产品入库单 打印 交仓库会计 财务留存红联流程图：车间做红字倒冲领料单车间部长审核 3. 退货报废：退货经相关部门判定确需报废的，填报废单经公司领导签字后交仓库会计录入调拨单，从不良品库调拨到报废品库。流程图：仓库会计开调拨单仓库填纸质报废单成本会计留存仓库会计审核经判定报废的 领导签字 仓管签字 财务留存红联（13）生产报废1.概念：生产报废物料仅指从仓库领用的材料及半成品在生产过程中

17、操作等原因确需报废的情况。2.除粒子料外的领用原材料报废：2.1供应商质量原因需退货的。由生产部门做调拨单调不良品库，由仓库联系采购部办理退货手续，并开红字采购入库单。流程图：采购往来会计留存红字外购入库单仓管员签字仓库会计审核生产开调拨单 仓库联系采购 打印 领导签字 财务留存红联 仓库开单2.2生产过程中的报废（非粒子料）。由生产部门做报废申请报部门领导审批后，交成本会计录入盘亏单，注明车间物料报废原因。流程图：车间纸质报废单报废单交成本会计财务开盘亏单会计审核 部门批准 3. 注塑车间粒子料的报废。对于注塑车间产生的不良品应还原成领用时的粒子料重量，由注塑车间做报废申请报部门领导审批后，

18、交成本会计录入调拨单，从注塑车间库调拨粒子料到废品库。流程图：车间还原粒子料重量，填写报废申请单报废单交成本会计财务开调拨单会计审核 部门批准 4. 装配车间报废领用的半成品。由装配车间做报废申请报部门领导审批后，交成本会计录入调拨单，从装配车间库调拨半成品到废品库。报废单交成本会计财务开调拨单车间填写报废申请单会计审核流程图： 部门批准（14）破碎料1.生产部门应确保所有流向破碎房的报废品都办理了上述相应的调拨单。2.破碎房产生的破碎料有两个流向：2.1从破碎房直接将破碎料调给注塑车间使用。注塑车间接收多少破碎料，必须开具调拨单，从废品库调拨粒子料到注塑车间库。成本会计审核调拨单交成本会计车

19、间填写调拨单流程图： 打印2.2从破碎房直接将破碎料调给破碎料库。仓库根据接收的破碎料开具调拨单，从废品库调拨粒子料到破碎料库。成本会计留存红联仓管员签字车间填写调拨单流程图： 打印 财 仓库审核（三）日常库存管理（1）做好仓库与供应、销售环节的衔接工作，在保证生产供应等合理储备的前提下，力求减少库存量，并对物资的利用、积压产品的正确处理等提出建议。（2）仓库设商品材料K3账和实物登记卡，仓库K3账按物资类别、品名、规格分类进行进销存管理，只记数量，不记金额，同时，在每一商品材料存放点设置商品材料实物登记卡，根据入库单、出库单和领料单等及时登记仓库K3账及实物卡，保证账、卡、物相符。（3）公司

20、各类仓库（含车间库）每月必须组织对库存的商品及材料进行实物盘点，财务人员予以抽查或监盘，并由仓管员或物料员填写盘点表，并将实物盘点数与仓库K3账核对，对盘盈亏应在盘点表中相关栏目内填列，经财务部门核实，并报有关部门和领导批准，方可作调账处理。（4）公司存货原则上每年至少盘点两次，每半年度盘点一次，盘点范围为全盘。（5）仓库物资的保管要根据各种物资的不同种类及其特性，结合仓库条件，采用不同方法分别存放，既要保证物资免受各种损害，又要保证物资的进出和盘点方便。（6）对于某些特殊物资，如易燃、易爆、剧毒等物资，应指定专人保管，并设置明显标志。（7）建立和健全出入库人员登记制度，入库人员均须经过仓管员的同意，并经过登记之后，方可在仓管员的陪同下进入仓库，进入仓库的人员一律不得携带易燃、易爆物品，不得在库房内吸烟。（8）仓管员应严格执行安全工作规定，切实做好防火、防盗等工作，定期检查消防等器材和设备，保障仓库和物资财产的安全。（9）未按本规定办理物资出、入库手续而造成账实不符的，物控部应对仓管员进行绩效考核。五、固定资产管理制度(一)新增固定资产（1）购买。固定资产需求部门向行政部提出新增资产申请，经行政部和相关