投资项目后评价管理办法

1、四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资项目后评价管理办法（试行）第一章 总 则第一条 为进一步加强四川铁投城乡投资建设集团有限 责任公司（以下简称“集团公司”）投资项目的管理，建立 和完善投资项目后评价制度，不断调整和优化集团公司投资 方向，根据省国资委关于印发 的通知和四川省铁路 产业投资集团有限责任公司投资项目后评价管理办法等相 关法律、法规精神，结合集团公司工作实际，制定本办法。第二条 本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式 独资或与他人合资设立的经营实体，包括分公司、控股子公 司、参股公司和直属项目部，其中：分公司是指集团公司全 资设立，由集团公司直接管理、财务独立核算的非法人经营

2、 实体；控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司 合并投资占股东权益超过 50% 的企业法人； 参股公司是指 集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益 不足 50% 的企业法人； 项目部是指为完成项目管理目标而建 立的管理组织， 实施或参与项目管理工作， 且有明确的职责、 权限和相互关系的人员及设施的集合。（以下统称“投资单 位”）。第三条 本办法所称项目后评价是项目投资完成后，在 一定的期限内，对照项目可行性研究报告及审批文件的主要 内容，通过对项目的前期准备、实施过程、运营情况及其影 响效果等方面进行对比分析，找出差距及原因，总结经验， 提出切实可行的改进措施和建议，以提高

3、投资的决策水平、 管理水平，不断完善和改进项目投资决策管理，为项目规划 编制、投资计划编制及项目建设管理等工作提供借鉴，达到 提高投资效益的目的。第四条 本办法所指投资行为包括：（一）权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投 入方式参与的长期股权投资，可分为新设公司类、兼并收购 类、合资合作类、增资扩股类及 BT、 BOT 项目类投资等； 集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资；（二）固定资产投资。包括但不限于基本建设投资和更 新改造投资，主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网 建设等；（三）金融投资： 包括投资商业银行、 非银行金融机构、 金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、

4、外汇交易以 及对外委托理财等；（四）其他投资。第二章 项 目后评价原则第五条 项目后评价应当遵循以下原则：（一）客观、公正、真实的原则。项目后评价分析研究 的是项目的实际运行情况，必须确保数据的真实可靠，评估 结论客观公正，对策措施切实可行；（二）科学规范的原则。项目后评价应当采用科学的评 价方法，规范运作，在分析项目实施现状基础上，及时发现 问题，引导投资单位正确把握未来发展方向和发展趋势；（三）全面、及时的原则。项目后评价的内容要全面、 完整，不仅要分析项目投资过程、经济效益、社会效益等， 而且要分析项目经营管理水平和项目发展的后劲和潜力。项 目竣工投产后，要按规定及时进行项目后评价工作；

5、（四）独立的原则。 项目后评价应由独立的第三方完成， 评价过程和结论不受项目决策者、管理者、执行者的干扰， 这是评价的公正性和客观性的重要保障。第三章 项 目后评价依据和方法第六条 项目后评价的主要依据如下：（一）国家和四川省关于投资建设项目管理的相关法 律、法规、规章及有关规范性文件。四川省国资委关于投资 管理的相关法律、法规、规章及规定；（二）集团公司的发展战略和规划、项目建议书、可行 性研究报告、企业董事会关于项目决策和批准程序的相关批复文件、建设期间的经营管理资料等；（三）根据项目特点依规定应提交的其他相关资料。第七条 项目后评价的主要分析评价方法是对比法，即 根据后评价调查得到的项目

6、实际情况，对照项目立项时所确 定的直接目标、间接目标及其它指标，找出偏差和变化，分 析原因，得出结论和经验教训。项目后评价的对比法包括前 后对比、有无对比和横向对比。（一）前后对比法是项目实施前后相关指标的对比，用 以直接估量项目实施的相对成效；（二）有无对比法是将项目实际发生的情况与不实施该 项目可能发生的情况进行比较，用以衡量项目真实的效益、 作用及影响；（三）横向对比法是与国际和国内同一行业内类似项目 相关指标的对比，用以评价企业投资项目的绩效或竞争力。第四章 项目后评价的范围与内容第八条 集团公司对投资项目后评价要求为已完成竣工 验收、交付运营或正式投产后 1-3 年的投资项目，分期投

7、资 开发的大规模投资项目，每期可独立要求进行项目后评价。进行后评价项目主要范围如下：（一）按照集团公司投资管理办法规定，凡是进行了审批 的投资项目都要进行后评价。（二）对区域经济社会、产业结构或企业发展有重大影响的项目；（三）对优化资源配置、调整投资方向、优化重大布局有 重要借鉴作用的项目；（四）采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新型投融 资和运营模式，以及其他具有特殊示范意义的项目；（五）其他集团公司认为应做后评价的项目第九条 项目后评价内容主要重点评价以下几个方面：（一）项目概况：项目目标、建设内容、投资估算、前期 审批情况、资金来源及到位情况、实施进度、批准概算及执 行情况等；（二）项

8、目实施过程评价。主要是对项目可行性研究，项 目决策和批准程序，项目合同及投资协议的签订与执行，项 目设计施工和招投标，项目融资、资金支付及财务核算，项 目运行等方面进行评价。（三）项目实施效果评价。主要是对项目预期的财务目标 和经济目标、 技术水平、 社会效益、 环境效益进行综合评价。 包括投资额度、建设期、试运营期、营业收入、成本构成、 投资回收期等实现情况；项目建设与运行达到设计能力和技 术要求的情况；项目管理体制、管理水平、产品质量、竞争 能力，以及宏观政策、市场环境、资源供给对项目持续发展 能力的影响等。（四）项目评价总结。1. 项目投资成效的评价。根据调查评价情况，针对项 目实施全过

9、程的实际情况与预计情况进行比较，衡量和分析 实际情况与预测情况发生偏离的程度，说明项目成功或失败 的原因，全面总结项目管理的经验教训。2. 投资项目决策的评价。通过后评价对建设过程中的 决策依据、真实性、可靠性进行回顾分析，判断最初项目投 资决策的正确与否。3. 项目经营管理的评价。通过后评价，总结投资项目 管理的经验和存在问题，对因决策失误或投产后经营管理不 善、生产经营处于困境的项目，提出解决的措施。对发展前 景不乐观的项目制定补救方案，使项目尽快达到预期效益。4. 项目持续性评价。 根据项目现状， 结合国家的政策、 资源条件和市场环境对项目的可持续性进行分析， 预测产品 的市场竞争力，

10、从项目内部因素和外部条件等方面评价整个 项目的持续发展能力。第五章 组织和监督第十条 建立和完善项目后评价工作制度。集团公司投 资发展部（以下简称 “投发部 ”）要制定项目后评价工作实施 办法和细则，并报集团公司董事会审核备案。第十一条 加强组织领导。集团公司投发部作为集团公 司投资项目后评价工作实施的主体和负责部门，主要负责管 理和协调集团公司各投资单位及所属投资项目后评价工作 的组织实施、落实安排相关机构与人员和投资项目后评价报 告的初步审核。相关部门协助配合投发部完成后评价工作。第十二条 投发部要照国家的有关规定，遵循项目后评 价的基本原则 ,编制项目后评价报告。 应确定项目后评价年度

11、计划后在 6 个月内完成计划内投资项目的 项目后评价报告 书，上报集团公司董事会审核并备案。第十三条 承担项目后评价任务的相关机构和人员，应 当按照省国资委、集团总部和集团公司相关办法的要求，根 据应遵循的正确的方法和流程，按时、保质地完成项目后评 价任务，提出合格的项目后评价报告。第十四条 列入项目后评价年度计划的投资单位，应当 积极配合承担项目后评价任务的机构和人员开展调查工作， 及时准确完整地提供各项正式文件、技术经济资料和数据。 如有虚报瞒报有关情况和数据资料等弄虚作假行为，根据情 节和后果，依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。第十五条 后评价工作的复核。集团公司将根据情况组 织相

12、关人员，必要时委托第三方咨询机构和专家对投发部上 报的项目后评价报告书进行论证、复查。受查的投资单 位应如实提供后评价所需要的数据和资料，并配合组织现场调查第十六条 若委托第三方咨询机构或专家参与投资项目 后评价工作的，需与第三方咨询机构或专家沟通并提示其对 相关结论负责，承担对国家秘密、商业秘密等的保密责任。 第三方咨询机构或专家在开展项目后评价工作中，如有弄虚 作假行为或评价结论严重失实等情形的，根据情节和后果， 依法追究相关单位和人员的行政和法律责任。第十七条 项目后评价所需经费支付由投资单位承担， 支付标准按有关规定执行。第六章 实 施工作流程第十八条 集团公司投发部根据政府主管部门和

13、集团总 部对投资项目后评价的指令性要求或已完成投资项目后评 价节点筛选需要展开后评价工作的项目，并通过收集和研究 投资项目背景和运行现状等资料，明确后评价对象。在每年 2 月 15 日前确定项目名单，并制定项目后评价年度计划， 印送有关投资单位。第十九条 集团公司投发部应在年度计划下达后 3 个月 内落实相关机构和人员，并协调资产、财务、人力、审计等 相关部门成立项目后评价工作小组 （以下简称“工作小组” ）， 负责组织开展项目后评价工作。第二十条 工作小组根据已确认投资项目的特点，进行 项目资料的收集和深入的研究，建立适合的后评价指标体 系，采用可视的量化指标对项目做出详细对比和评价，必要

14、时可委托第三方机构提供同行业后评价指标体系作为参考。第二十一条 工作小组通过分析投资项目的特点，明确 投资项目的主要后评价方法或采用多种评价方法综合运用， 必要时可委托第三方机构参与后评价工作，并共同建立后评 价模型第二十二条 工作小组在进行投资项目综合后评价，可 以根据投资项目的具体情况，对不同的后评价指标进行预处 理，确定指标集权系数和指标的权重关系，结合社会经济、 环境变化影响给出综合评价。并协调相关部门参与投资项目 综合后评价工作。工作小组完成项目综合后评价后应上报集 团公司投发部初审。第二十三条 集团公司投发部应针对工作小组完成的项 目综合后评价进行初步论证和核查，通过后由投发部组织

15、编 写项目后评价报告书，上报集团公司董事会审定。第二十四条 集团公司董事会审定通过后，由投发部整 理备档，经集团公司批准后上报集团总部和上级政府主管部 门备案。第二十五条 任一环节未通过的项目后评价报告，由项 目后评价工作小组重新研究分析和编写报告，必要时可以调 整工作小组人员或委托第三方机构和专家协助编写项目后 评价报告。投资项目后评价工作流程图见附件 1项目后评价报告书参考格式见附件 2第七章 后 评价成果应用第二十六条 项目后评价成果经集团公司董事会审核通 过后，有关经验、教训和政策建议应当作企业编制、修订规 划和投资决策的参考和依据，不断完善集团公司投资项目的 管理和提高投资决策的水平

16、。第二十七条 集团公司投发部应将后评价成果及时提供 给相关部门和投资单位，加强信息引导和交流，确保信息反 馈的畅通和快捷。第二十八条 项目后评价报告可作为投资单位项目投资 重大决策失误责任追究和投资单位负责人经营业绩考核的 依据。第八章 附则第二十九条 本办法由集团公司投资发展管理部门负责 解释。第三十条 本办法自印发之日起施行。附件：附件 1 投资项目后评价工作流程图附件 2 项目后评价报告书参考格式-可编辑修改 -附件1:投资项目后评价工作流程图第三方中介机构政府主管部门 单位相关部门后评价主流程图-可编辑修改-上级主管部企业提出项济后评价要门/投资部门根据指明确后评价对象目经令性要求或1

17、求成投资项目 价节点筛选项目后评价指标体收集项目背景，运行现状委托第三方机相关部参机共、模委托第三方 参与评价， 建立后评价对不同后评价指标进 行预处理，确定指标 集权系数，结合社会 经济、环境变化影 响，给出综合评价提供同行业后 价指标体系参确定后评价-进行综合后评价投资项目经济后评价构同型企业内部项目经济后评价体整理备档编写后评价报上级主管政府评价，附件 2 ：投资项目后评价报告参考格式XXXXXXXXXX项目后评价报告xxxxxx（编制单位）XXXX年XX月-可编辑修改 -项目后评价实施单位 参加项目后评价人员名单 报告摘要一、项目概况（一）项目情况简述概述项目建设地点、项目业主、项目性

18、质、特点，以及 项目开工和竣工时间。（二）项目决策要点 项目建设的理由，决策目标和目的。（三）项目主要建设内容 项目建设的主要内容，决策批准生产能力，实际建成生 产能力。（四）项目实施进度 项目周期各个阶段的起止时间， 时间进度表， 建设工期（五）项目总投资 项目立项决策批复投资、初步设计批复概算及调整概 算、竣工决算投资和实际完成投资情况。（六）项目资金来源及到位情况 资金来源计划和实际情况。（七）项目运行及效益现状项目运行现状，生产能力实现状况，项目财务经济效益 等。二、项目实施过程的总结与评价（一）项目前期决策总结与评价项目立项的依据，项目决策过程和程序。项目评估和可 研报告批复的主要意见。（二）项目实施准备工作与评价 项目勘察、设计、开工准备、采购招标、征地拆迁和资 金筹措等情况。（三）项目建设实施总结与评价项目合同执行与管理情况，工程建设与进度情况，项目 设计变更情况，项目投资控制情况，工程质量控制情况，工 程监理和竣工验收情况。（四）项目运营情况与评价项目运营情况，项目设计能力实现情况，项目运营成本 和财务状况，以及产品结构与市场情况。三、项目效果和效益评价（一）项目技术水平评价项目技术水平（设备、工艺及辅助配套水平，国产化水 平，技术经济性）。（二）项目财务经济效益评价项目资产及债务状况，项目