财务审批管理制度

1、 tnxh-gl-qz-【财】-001-2012腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿

2、莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇

3、羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇

4、羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈

5、肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆

6、肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆

7、膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄

8、膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅

9、膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆

10、芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃

11、节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄

12、艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅

13、羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃

14、羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃

15、聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄

16、肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂

17、肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂

18、膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节蕿螁蚃羂莂蚇螂肄薇薃螁膆莀葿螀莈膃袈蝿肈葿螄螈膀芁蚀螈芃蒇薆螇羂芀蒂袆肅蒅螁袅膇芈蚇袄艿蒃薃袃聿芆蕿袂膁薂蒅袂芄莅螃袁羃薀虿袀肆莃薅罿膈薈蒁羈芀莁螀羇羀膄螆羆膂荿蚂羆芄节薈羅羄蒈蒄羄肆芀螂羃

19、腿蒆蚈肂芁艿薄肁羁蒄蒀肀肃芇衿肀芅蒃螅聿莈莅蚁肈肇薁薇蚄膀莄蒃蚃节螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿

20、蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿

21、蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀

22、葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈

23、薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿

24、膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿

25、腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄膄莀蚇袀膄蒂蒀螆膃膂蚆蚂膂芄蒈羀芁莇蚄袆芀葿蒇螂艿腿蚂螈芈莁薅肇芈蒃螁羃芇薆薃衿芆芅蝿螅袂莈薂蚁羁蒀螇罿羁膀薀袅羀节螅袁罿蒄蚈螇羈薆蒁肆羇

26、芆蚇羂羆莈葿袈羅蒁蚅螄肅膀蒈蚀肄芃蚃罿肃蒅蒆羅肂薇螁袁肁芇薄螇肀荿螀蚃聿蒂薂羁聿膁螈袇膈芄薁螃膇莆螆虿膆薈蕿肈膅芈莂羄 q/tn天能集团循环经济产业园企业管理标准tnxh-gl-qz-【财】-001-2012财务审批管理制度（试行）财务财务财务财受控状态：受控版 本：a/12012年01月20日发布 2012年01月20实施天能集团循环经济产业园(管理中心)发布13前言 本标准根据天能集团循环经济产业园标准化管理体系建设的总体要求，按gb/t 1.1-2009标准化工作导则和天能集团财务审批管理制度（tn-qz-【财】-0002-第四版【】-2011）的要求编写。 本标准由天能集团循环经济产业

27、园项目指挥部根据项目建设和生产经营的实际需要提出。本标准由天能集团循环经济产业园财务部归口。于2012年8月10日做第一次修订补充，并组织评审，版本为a/1。 本标准主要起草单位：财务部 本标准批准人： 佘仁松 本标准主要审核人：孙晓晖本标准主要起草人：李剑花 叶小意财务审批管理制度（试行）1总则1.2本制度适用于天能集团循环经济产业园。1.3 严格规范财务审批流程，既是进一步完善和规范企业内部管理、增强企业内部风险控制、向管理要效益的要求，也是增强企业综合竞争力，为公司增收节支、降低成本的重要手段。1.4 财务审批管理包括资金使用审批管理、原辅材料采购付款审批管理、基建工程及设备技改付款审批

28、管理、工资和薪酬及福利审批管理、费用报销（差旅费、备用金、借款）审批管理、其它费用支出审批管理等方面，是指导我们日常财务管理工作的重要的纲领性文件。2 审批管理的原则和权限2.1 审批原则2.1.1 经济原则：在切实保障实施效果和工作效率的基础上，按照履行节约、控制成本、降低费用支出和减少浪费的原则开展审批工作。2.1.2 责任原则：行使审批权的相关责任人各负其责，分清主要责任和次要责任，经办人是主要责任人。本着谁经手，谁负责；谁有权，谁负责；谁签字，谁负责的精神，慎重对待审批签字的原则开展审批工作。2.1.3 风险控制原则：各相关审批责任人逐级把关，坚决杜绝重大的内部控制风险，发现问题要及时

29、汇报，并提出自己的建议措施或解决方法。2.1.4 提高效率原则：审批要及时，不能因为书面程序没办而给工作造成重大损失，如经办领导不在公司无法签字的时候，可以先电话请示，等领导回来后再补签手续。2.1.5 禁止越权审批者缺项审批，下道审批人有责任审查前面各项审批程序是否完备。2.1.6 坚决按照制度开展审批工作：在有制度的情况下，坚决按照制度执行；如果制度有不合理处，先按照制度执行并及时提出修改意见；没有制度规定的情况下，以公司利益最大化的原则执行，在请示的同时按照公司文化的价值观制定或建议 制定相应的制度。2.2 审批权限2.2.1 审批权限实行归口管理，原则上按照属地执行（即：a公司的人因办

30、a公司的事所发生的费用，在a公司报销；a公司的人为办理b公司的事务而发生的费用开支，应该在b公司审批报销）。2.2.2 审批人有权就审批事项向经办人进行询问，经办人有责任回答审批人的问题，向审批人解释经办事项的缘由、经过、结果，并且经办人是经办事项的主要责任人。2.2.3 审批事项的经办人、所在部门负责人、部门副总监是审批的直接责任人； 2.2.4 经办人及其所在部门领导有义务对审批事项的真实性、合理性以及效果负责，部门副总监有权及时了解分管范围内需签审业务的具体情况。2.2.5 审计监察部有权对该审批事项的合法性、合理性进行审核，收到审批单据后必须及时完成审批，如有延迟必须向经办人说明原因，

31、并不得影响公司正常生产运营。审计监察部对相关费用金额或价格有建议权（价格审核员），如发现有异常情况，及时查明原因，并向相关领导汇报。2.2.6 财务部有权对该审批事项相关的票据和原始凭证的合法性、合理性、准确性、规范性进行审核，如发现有异常情况，及时查明原因，并向相关领导汇报。2.2.7分管财务领导有权及时了解需签审业务的各项具体情况（包括缘由、效果、进展、落实情况等），并有权或授权检查财务审批管理制度的执行情况。2.2.8 产业园领导有权及时了解需签审业务的具体情况，以及有权或授权在实施过程对审批业务进行灵活调整。3 审批管理的内容与流程3.1 原辅材料采购付款审批管理3.1.1采购业务：公

32、司招投标小组须经常举行大宗原辅材料的招投标活动，签订采购合同。审计监察部对价格进行审核，报分管领导审批同意。大宗原辅材料必须从评定的合格供应商中采购。3.1.2采购进仓的原辅材料、机物料及劳保用品，仓库负责数量验收（根据实物特性清点数量，或不但清点数量还要过磅称重，丈量面积或体积等），质检部门负责原辅材料的质量验收（根据实物的特性进行物理指标的检验、化学指标的化验、比重的检测等），安全、环保、职防主管部门负责对劳保用品的质量验收。验收合格后填写一式三份入库单，分别为：存根联、财务记账联、送货单位联。到财务结账时发票必须附入库单的财务记账联和对方单位的送货单；入库单上注明材料申购单号码，仓库必须

33、将每一笔采购业务入库单的送货单位联和材料申购单一一对准，月底装订成册交财务部；入库单上注明的发货单位、材料名称、数量、金额必须与发票上的单位、材料名称、数量、金额一致，（当月发票未到，入库单的金额按合同或采购订单，收到发票后及时调整）；如遇少量、小额的紧急采购，收到货物时，应当及时办理入库手续，不得拖延，对方单位不能及时提供送货单的，则由我公司采购人员向仓库提交货物清单；清单内容包括供货单位名称、供货时间、货物名称、规格型号、单价和金额，由送货人和我单位采购部门相关人员签字。如果货物是通过邮件方式送达的，可将邮件作为货物清单的附件。但是送货单还是需要供货单位后补，并作为结算货款的依据之一。3.

34、1.3 所有购入物资，必须经过仓库管理部门办理入库手续后，再由各部门按实际需求和领用规定流程领取（基建项目按基建管理规定）。3.1.4 发票入账付款流程：采购经办人签字，部门负责人审核，生产总监审核，审计监察部审核，财务部审核后报分管财务领导和产业园领导审批（附流程图）。3.1.5 辅助材料、运输费用，根据公司有关已签署的合同条款，经办人签字、部门负责 人、生产总监审核，审计监察部、财务部预审，分管财务领导和产业园领导审批。3.1.6 对小批量新产品研发所需材料采购审批流程，可由技术部提出申请，部门领导审核，按流程报公司相关领导批准后执行；3.1.7 采购部门当月收到的采购发票需在当月入账，原

35、则上每月26日前将已收到的发票办理入账手续并交财务入账。3.1.8采购合同正本留采购部，副本或复印件及时报存审计监察部、财务部。合同价格若高于原合同时，应事先报审计监察部审核，并将修改后的合同或修改条款及时出书面通知给审计监察部、财务部。3.2基建工程及设备技改付款审批管理3.2.1 设备及在建工程的审批： 凡列入项目、新购置的各种设备，须先经总经理办公会议研究，纳入计划后上报批准。设备采购时，由工程设备管理部门先编制申购报告，经设备部门经理、项目分管领导审核，再报产业园分管财务领导和产业园领导审批，并根据天能集团关键设备采购与基建工程招标管理规定及实施细则与操作流程相关规定办理。3.2.2

36、非列入项目的零星设备的购置： 3.2.2.1 5万元以下的设备由使用部门提出计划，由工程设备管理部门编制申购报告，经设备部经理、项目分管领导审核，报产业园分管财务领导和产业园领导审批，交采购部办理，采购部先报集团采购中心备案，再组织审计监察部按采购管理制度要求进行询价、议价或者实施招投标。3.2.2.2 5-20万元的设备，由使用部门提出计划，由工程设备管理部门编制申购报告，经项目分管领导审核、产业园分管财务领导和产业园领导审批，交采购部办理，采购部必须组织审计监察部按采购管理制度要求进行询价、议价，须实施招投标。项目设备总价大于20万（含）由集团公司组织招投标。设备款项结算由项目申请单位依据

37、合同约定提出申请，提交集团采购中心复核，再按照3.2.2.4流程办理付款。3.2.3 基建工程类审批单项合同估算价在10万元以内的基建工程，按照产业园审批流程审批，原则上可以不进行招投标，但必须事先报集团采购中心备案，根据实际情况采用询议价或竞争性谈判等方式进行采购；10-50万元基建工程由产业园实施招投标；项目总价大于50万（含）由集团公司组织招投标。款项结算由项目申请单位依据合同约定提出申请，提交集团采购中心复核，按照3.2.2.4流程办理付款。3.2.4报账时，附有效发票、设备验收单、使用部门接收单、合同和请购单复印件，经经办人签字，部门领导审核、项目总监审核、审计监察部审核、财务部审核

38、后，报产业园分管财务领导和产业园领导审批，方可报账（附流程图）。3.2.5在建工程施工中如果需要变更，必须由业主代表、监理代表、施工代表所在单位审计监察部人员审批签字同意。如果属于隐蔽工程变更还需拍照，并把相关资料建档备查。3.3 工资薪酬福利审批管理3.3.1 工资的提取：3.3.1.1 生产职工工资根据当月完成的产量预提；3.3.1.2 行政管理人员工资根据行政工资方案的工资定额预提。3.3.2 工资的结算：3.3.2.1 生产职工工资根据当月完成的产量、质量及计件工资定额，由各车间编制车间职工工资草表，报统计科复核产量工资后，报人力资源部编制生产职工工资表。3.3.2.2 参加经济责任制

39、考核的生产车间主任及相关管理人员，未考核前按行政管理人员核定的工资标准结算工资。经济责任制考核实施后，根据经济责任考核的实际完成情况结算工资。3.3.2.3 外聘人员的工资按照合同结算工资，并编制工资表。3.3.2.4 除3.4.2.2和3.4.2.3以外的行政管理人员工资按行政管理人员核定的工资标准编制工资表。3.3.3 工资的发放：3.3.3.1 行政人员及其他人员（除生产职工）的工资表（包括外聘人员工资表），由人力资源部编制，经部门领导审核，审计监察部审核、财务部预审，并报财务分管领导和产业园领导审批后，方可发放工资3.3.3.2 车间生产职工工资表由车间编制草表，经生产部核实、经生产副

40、总监审核、统计科审核，再由人事管理部门审核编制工资表，审计监察部审核，财务部预审，并报产业园分管财务领导和产业园领导审批后，方可发放工资（车间使用的临时工工资标准由车间形成书面申请，经生产部核实，生产总监审核，总经理审批）。车间如有各类罚款应在工资表中反映，在应发工资总额中扣除罚款，减少应发工资额。3.3.4 离职工资的审批：3.3.4.1 行政人员的离职工资审批流程：办理离职手续后,由人事管理部门根据离职手续按工资发放流程造册发放。3.3.4.2 车间计件工人的离职工资审批流程：离职人员在人事管理部门办理离职手续并进行名单注销，工资按车间计件工资流程造册发放。3.3.5 各单位应当确定工资审

41、批过程中每一个节点的审核时间，确保员工每月工资的按时发放。生产部在5号前完成草表审核，统计科10号前完成产量工资审核，人力资源部15号之前完成最终审核并造册，18号之前电子档交财务部。3.3.6 工资表上的文字和数字不得涂改，添加、字迹必须工整，清晰、易于辨认。合计金额必须有大小写，大小写数字应当一致3.3.7 采用工资卡形式发放工资的，每年统一发放工资卡时应当由员工本人在工资发放表中签名确认已经收到工资卡。对平时新增人员，由人事管理部门提供新进人员名单及身份证复印件交财务部统一办理工资卡，工资卡发放时由财务部编制工资卡发放表。3.3.8 福利用品的审批：3.3.8.1 生产劳保用品的发放。根

42、据生产需要，在规定范围内发放，发放清单应先由职防科、生产部负责人审批签字。3.3.8.2 逢年过节的福利品采购，由生产部、办公室提供名单，办公室负责人审核，经审计监察部对价格审核，报采购部办理。发票报销时，经办人签字，办公室负责人审核，审计监察部审核、财务部预审，并报分管财务领导和产业园领导审批后，方可报支，并将福利品发放清单报财务一份。3.3.8.3 工作服等重要劳保用品的采购：行政人员由办公室申报，生产现场人员由职防科申报，经部门领导审核、报分管财务领导和产业园领导审批后，经审计监察部对价格审核，交采购部办理。发票报销时，经办人签字，部门负责人审核，审计监察部审核、财务部预审，并报分管财务

43、领导和产业园领导审批后，方可报支。3.4 各种费用报销审批管理3.4.1 差旅费的报销（附件天能集团各类差旅费报销标准）办理人员在差旅费报销单上必须写清办理事项的具体时间、地点及事由,凡车票和按规定可享受的伙食补贴，通过填写差旅费报销单，报销人签字后，先由该部门负责人根据费用列支标准审核，经审计监察部审核，经财务部预审，并报分管财务领导和产业园领导审批后,方可报支。其余费用：业务招待费、零星购物费用等，应分门别类，填写费用报销单，按有关规定进行报销，对不符合报销规定或并入差旅费的一律不予以报销。3.4.2 差旅费审批员工出差须填写出差申请单（如须借备用金的申请出差的同时还要填写借款单），审批程

44、序如下：短途出差，可由部门负责人审批；长途出差，须经部门负责人同意，单位责任人审批。出差人员凭审批过的申请单可向财务部门借支一定金额的出差备用金，差旅费报销时，必须附上出差申请单。3.4.2.1 出差分类3.4.2.1.1 员工出差分“长途”和“短途”两种，当天能返回的为“短途”，当天不能返回、需在外食宿的为“长途”；3.4.2.1.2 出差地点分为一类区、二类区、其他地区。一类区：特区、北京、天津、上海、重庆、广州；二类区：各地省会城市及浙江、江苏的地级市城区；其他地区：除一类区、二类区以外的国内其他地区。3.4.2.1.3 员工出差到港澳台或海外地区，出差标准由集团总裁临时特批。3.4.2

45、.2 出差住宿费标准3.4.2.2.1 住宿标准如下（元/日）：行政管理人员出差住宿标准：3.4.2.2.2 出差期间，同性别员工无特殊情况应合住标准间（或多人间），其报销标准，可按每间增加40元。3.4.2.2.3 公司参加各种展会、交易会、统一安排住宿的，住宿标准应参考以上的规定（贵宾除外）；3.4.2.3 出差补助标准3.4.2.3.1 伙食补助：员工在单位所在地（乡镇）范围内办事视同出勤，不享受出差补贴；县内（出乡镇）范围内出差，享受伙食补助金8元/天；各单位所在地县级以上，市级范围内出差，享受伙食补助金15元/天；各单位所在地市级范围以外的地区出差，享受伙食补助金25元/天。补助标准

46、如下：出差补助范围补助金额所在地县级范围内（出乡镇）8元/天所在地县级范围外,市级范围内15元/天所在地市级范围外25元/天3.4.2.3.2 由对方单位招待或集团内部单位统一安排的出差，不得报销出差补助。3.4.2.3.3 员工交通费报销标准，详见下表和附件：3.4.3 员工借款的审批 3.4.3.1借款审批流程：借款人填借款单，部门负责人审核，审计监察部审核，财务部审核，报财务分管领导和产业园领导审批后，到出纳处借款。3.4.3.2小车驾驶员借款原则上控制在5,000元以内，填写借款单并注明借款事由，必须第一时间进行还款报销工作,借款没有还清或报销完成的,总借款不得超过5,000元。采供人

47、员借款原则上控制在10,000元以内，借款人填写借款单并注明借款事由，必须第一时间进行还款报销工作,借款没有还清或报销完成的,总借款不得超过10,000元。其他人员借款必须写明借款用途，借款金额，在最短时间内报销入账。3.4.4 非经常费用支出（事故赔偿、工伤支出等）由发生责任部门出具书面报告，报总经理办公会议或相关部门研究论证，按研究方案及附合法支付凭证方可办理报支（票据审批同其他用款程序）。发生的交通肇事罚款属于个人责任的，不予报销。3.4.5 其他事项3.4.5.1 部门经理的费用发票经部门领导审核，报审计监察部、财务部、再报分管财务领导和产业园领导审批。3.4.5.2 部门领导的费用发

48、票经审计监察部、财务部审核后，最后由分管财务领导和产业园领导审批。3.5 各种营业费用支出审批管理3.5.1 日常办公用具、用品各车间及部门需要时提出申请，经部门负责人审核，单位负责人审批后，交采购部办理。发票报销须由经办人签字，部门负责人审核、审计监察部审核，经财务部预审，报分管财务领导和产业园领导审批后，方可报支。3.5.2 公司内用餐需用餐部门负责人向办公室申报：来客单位、用餐人数、用餐标准。由办公室统一安排，月底与餐厅结算，结账单须附有效发票、餐券单，并经办公室审核、审计监察部审核，财务部预审，报单位负责人审批后方可报支；请客用的香烟不要变相私用，由办公室统一管理，办理领用手续，进行收

49、发登记。3.5.3 公司外请客经办人应事先向部门或部门分管领导申报，报销发票时，经办人签字，部门或分管领导审核，经审计监察部审核、财务部预审，报产业园分管财务领导和产业园领导审批后方可报支。特殊规定：长兴请客必须安排在金陵大酒店，特殊情况需报单位负责人批准。3.5.4 礼品根据实际情况，事前从严控制，必须向领导请示后办理采购业务，报销按费用报销流程执行。3.5.5 各种印刷品开支印刷品必须严格控制数量，防止出现积压或不适用现象。需用印刷品的部门，事先向仓库查询库存情况，再提出申请，附样品，流程按材料申报手续办理。3.5.6 通讯费用开支各部门的通讯费用由办公室具体负责，按职务标准报销，超过的由

50、个人承担；若确实因为工作电话过多导致费用超支的，必须出示话费清单，如确认系工作联系所必须的通话费用，由个人提出申请，部门负责人审核，审计监察部审核，财务预审，报产业园分管财务领导和产业园领导审批后酌情报销。各项费用报销按下图所示流程执行，报销标准参照以上条款。3.6 其他审批管理规定3.6.1 支付结算：除零星支付、周转暂借及无法通过银行结算的支出等用现金结算外，一律通过银行结算；经办人须在结算票据存根联上签字，以备查存。3.6.2 实行物资价格审核制度，凡公司采购的原辅材料、五金配件、基建材料、机械设备、办公用品（包括印刷品）、用具等报销的发票，部门负责人审核后须到审计监察部对价格进行审核。

51、3.6.3 实行单位负责人一支笔审批制度，对已入账的原始凭证进行定期或不定期的抽查，抽查时若发现审计监察部、财务部由于把关不严而造成经济损失，则审计监察部、财务部应承担相应责任。3.6.4 特殊情况：单位负责人不在公司期间，委托代理人执行各项财务审批手续，以确保生产经营的正常运行。受委托的代理人，在行使代理审批权时，应保证生产经营正常运行；在行使代理审批权时，应征得各审核人员的一致付款意见，以免给公司造成损失，当意见不能统一时，以电话或短信方式通知单位负责人确定。3.6.5 审计监察部有权对已入账的发票进行不定期的抽查，以促进财务审批制度在实施过程中的进一步完善。4附则4.1 本制度的发布、生

52、效、审核、批准签字的具体日期，在封面上均已明确注明。4.2 自本制度生效执行之日起，各相关签审人必须严格按本财务审批管理制度（试行）执行。4.3 凡因违反制度的处罚行为一律在当月工资中扣除。4.4 本制度修订权及最终解释权归财务部。4.5 各单位内现行规章制度内容若与本制度有抵触，一律参照本制度执行。4.6 各单位可以根据本制度，制定具体执行的补充细则。附件：天能集团各类差旅费报销标准营销中心区域业务管理人员：区 域 类 别长驻办事处（不出差情况）出差（无固定办事处情况）住宿伙食市内交通住宿伙食电话市内交通一类北京、上海、广州、深圳无10元/天100元/月200元/天200元/月25元/天二类

53、省会城市，浙江和江苏的地级市160元/天20元/天三类其它各地、市、县120元/天10元/天注：1、区域管理人员出差实行逐级报告批准，超区域范围的出差必须报告渠道管理部负责人；2、区域范围内出差以汽车和火车为主要交通工具，乘车时间在8小时内的火车不得乘卧铺；3、过渡期内原老业务管理人员仍按级别报销，如高于此标准的按以前的标准执行；4、本规定为试行稿，仅限于区域业务管理人员；5、来回途中没有住宿补贴，有伙食补贴25元/天。除营销中心区域业务管理人员之外，行政管理人员出差住宿标准：职务级别一类区二类区其他地区一般人员1208060科级（车间）主管180150100部门经理级220150120副总经

54、理、总助级280220180总经理（或主持工作的副总）320元/日以下实报一类区：特区、北京、天津、上海、重庆、广州；二类区：各地省会城市及浙江、江苏的地级市城区；其他地区：除一类区、二类区以外的国内其他地区。出差伙食补助标准：出差补助范围补助金额所在地县级范围内（出乡镇）8元/天所在地县级范围外,市级范围内15元/天所在地市级范围外25元/天交通费用报销标准：分类交通工具要求备注一般员工汽车、火车硬座、硬卧、轮船三等舱以上火车硬卧、轮船三等舱以上行程在8小时以上可购硬卧特殊情况经公司副总以上领导同意可乘坐飞机科级（车间）主管汽车、火车硬座、硬卧、轮船三等舱火车软卧、飞机硬卧要求在行程8小时以

55、上经公司副总以上领导同意可乘坐飞机部门经理级汽车、火车、硬座、硬卧、轮船三等仓硬卧铺票要求在8小时以上凭有效单据报销火车软卧、飞机火车软卧必须在行程12小时以上经公司副总以上领导同意可乘坐飞机总经理、副总经理、总助级据实报销注：1、享受不同待遇的员工同行，报销等级按上级等次人员确定；2、车船票原则上只报销起始地、目的地及路途必经地之间的单据，员工因私绕路等不予报销；3、公司员工确实工作任务紧急，可以乘出租车，但出差期间平均每天出租车费用限制不超过25元，超过部分自负。部门经理级及以上员工工作需要时间可不受以上限制，但应从节约原则；4、出租车费用单据必须是正规的出租车发票。 膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿

56、蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆

57、薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄羅蒃莈肃羄芃薃罿羃莅蒆袅羂蒇蚂螁羁膇蒄蚇羀艿蚀羅肀莂蒃袁聿蒄蚈螇肈膄蒁蚃肇莆蚆虿肆蒈蕿羈肅膈螅袄肅芀薇螀肄莃螃蚆膃蒅薆羄膂膅荿袀膁芇薄螆膀葿莇螂腿腿蚂蚈腿芁蒅羇膈莃蚁袃膇蒆蒃蝿芆膅虿蚅芅芈蒂羄芄莀蚇袀芃薂蒀袆芃节螆螂衿莄薈蚈袈蒇螄羆袇膆薇袂袆艿螂螈羆莁薅蚄