财务课件-05ERP供应链期末业务处理实务

1、项目五：期末业务处理实务项目五：期末业务处理实务 工作任务一：供应链系统报表分析与期末业务处理活动一：供应链系统的报表分析活动二：供应链系统期末业务处理工作任务二：账务处理系统报表分析与期末业务处理活动一：应收管理系统报表分析与期末业务处理活动二：应付管理系统报表分析与期末业务处理活动三：固定资产管理系统报表分析与期末业务处理活动四：工资管理系统报表分析与期末业务处理活动五：现金管理系统报表分析与期末业务处理活动六：总账系统报表分析与期末业务处理1.引入项目四的备份账套2.2011年1月娄底诚信有限公司发生了大量的经济业务并进行了处理，现如何对所有日常业务工作进行报表的查看与分析、期末处理及结

2、账？一、销售管理系统报表分析销售管理系统报表分析的内容包括：报表分析、指标分析、查询分析、销售计划等内容。例5-1：要求按实际成本对娄底市诚信有限公司2011年1月全部销售方式下已钩稽的销售业务进行产品销售利润的查询。业务解说： 销售利润表是指查询一定时间范围内销售收入、销售成本及销售利润的情况，是针对毛利的汇总查询。同时，因为销售利润表中含有销售成本项目，所以报表分析要与销售管理、采购管理、仓存管理、存货核算模块同时使用，否则不能查询到销售成本数据。操作步骤操作步骤： 1.查看销售毛利润表主控台；（2）双击【供应链】【销售管理】【报表分析】【销售毛利润表】 2.查看销售毛利润图表【查看】菜单

3、中的“显示图表”或单击工具栏上的“图表” 例5-2：要求对娄底市诚信有限公司2011年1月进行产品销售增长情况分析、产品销售流向分析、产品销售结构分析。业务解说： 产品销售增长分析是分析产品销售数量和金额与上年同期的增减幅度，通过分析这些数据便于使用者了解销售的整体增减情况，为销售业务调整提供决策支持。产品销售流向分析是按购买产品成本的客户所在区域分析产品销售数量和收入的流向以合理调整各个区域的销售结构提供决策支持。产品销售结构分析是对企业所有可以销售的产品进行销售分析，以掌握该产品占同类销售比率、自身销售增长趋势的各种分析等，为管理者提供产品的整体销售情况，以做出相应产品的销售决策。操作步骤

4、：【供应链】【销售管理】【报表分析】【产品销售增长分析】 例5-3：要求对娄底市诚信有限公司2011年1月进行信用数量分析、信用额度分析、信用期限分析。业务解说： 信用数量分析是对进行信用管理的客户和职员分别进行信用数量的分析。可以查询到客户（职员）代码、产品名称或代码、信用数量、差额等信息，以便于管理层了解每个客户和职员的信用数量整体和分产品情况，也是调整信用管理方针、完善应收款政策的重要依据。信用额度分析是对进行信用管理的客户和职员分别进行信用额度分析。可以查询到客户和职员的信用级次、应收款余额、信用额度、两者差额等，以便管理层了解每个客户和职员的信用额度管理情况是销售信用管理的重要组成部

5、分，是保证客户应收款在可控范围内的有效分析方法，同时也是调整信用管理方针、完善应收账款政策的很重要依据。信用期限分析是对进行信用管理的客户和职员，分别进行信用期限分析。可以查询到客户和职员的信用期限、信用级次、客户欠款余额等，便于企业掌握客户和职员信用期限和折扣政策管理情况，是销售信用管理的重要组成部分。操作步骤： 【供应链】【销售管理】【报表分析】【信用数量管理】 例5-4：要求对娄底市诚信有限公司2011年1月委托代销、分期收款进行分析。 业务解说：委托代销清单是对客户、物料、部门、业务员一段时间内委托代销商品的发出、结算及余额情况进行统计。分期收款清单是对客户、物料、部门、业务员一段时间

6、内分期收款商品的发出、结算及余额情况进行统计。操作步骤： 【供应链】【销售管理】【报表分析】【委托代销清单】 二、采购管理系统报表分析采购管理系统报表分析包括采购汇总表、采购明细表、供应商供货ABC分析、采购价格分析、物料采购结构ABC分析、采购订单ABC分析。例5-5：要求对娄底市诚信有限公司2011年1月采购汇总表、采购明细表、供应商供货ABC分析、采购价格分析、物料采购结构ABC分析、采购订单ABC分析等进行查询并用EXCEL输出。 业务解说：采购汇总表是综合反映一定时间物料的汇总购进情况，是采购发票和外购入库情况的结合查询，它反映采购基本业务入库情况和购进成本的对应情况及差异。采购明细

7、表则反映相关的明细情况。供应商供货ABC分析是确定每一个购货单位某个时段内签订订单金额占总订货金额的比例和供货额占供货总额的比例，并以供货占订货百分比进行ABC排序。它的记录内容包括订单金额、占订货总额、供货金额、占供货总额、供货占订货额、ABC分类等。在分析报表中统计的订单必须已审核订单。采购价格分析是针对某个时段内每个物料的发票数量和采购金额进行汇总，从而计算出单个物料平均采购价格，以比较供应商之间的供货价格差异以及物料采购的价格变化情况。它的记录内容包括：起始日期、物料代码、物料名称、供应商名称、订货数量、订货金额、最高价格、平均价格、最低价格、最新价格等。采购价格分析是针对采购发票进行

8、分析的报表。物料采购结构ABC分析报表是分析某一时段内某物料或某类物料采购金额占所有物料采购金额的比重，并按ABC分析法排序。它的记录内容包括起始日期、物料类别、物料代码、物料名称、采购金额、占总金额的百分比、ABC分类等等。采购订单ABC分析是以某个时段内每个采购订单的订货总金额为标准，计算单个采购订单的订货金额占订货总额的比例，并进行ABC分类排序。它的记录内容包括：起始日期、订单号码、采购部门、经办人员、供应商代码、供应商名称、订货金额、订货总额、ABC分类等。供应商供货ABC分析、物料采购ABC分析和采购订单ABC分析都是针对订单进行的分析，但其分析的侧重点不同，前两个分析报表分别针对

9、的是供应商、物料，而采购订单ABC分析则侧重于每张订单自身的订货数据，从而对采购订货业务自身合理性进行分析。在分析报表中统计的订单必须已审核订单。操作步骤： 1.采购汇总表查询与输出【供应链】【采购管理】【报表分析】【采购汇总表】 2.采购明细表查询与输出参照采购汇总表查询步骤操作。3.供应商供货ABC分析【报表分析】【供应商供货ABC分析】 三、仓存管理系统报表分析仓存管理系统报表分析的内容包括库存查询、库存台账、出入库流水账、物料收发汇总表、物料收发明细表、收发业务汇总表、物料收发日报表、生产任务执行明细表、库存账龄分析表、库存ABC分析等的分析。例5-6：要求对娄底市诚信有限公司2011

10、年1月的库存台账等进行查询。操作步骤：【供应链】【仓存管理】【报表分析】【库存台账】 四、存货核算系统报表分析材料明细表、产品明细表、存货收发存汇总表、委外加工核销明细表、材料成本差异汇总表、材料成本差异明细表、销售毛利润汇总表、外购入库单与采购发票钩稽表例5-7：要求对娄底市诚信有限公司2011年1月的材料明细表等进行查询。操作步骤： 【供应链】【存货核算】【报表分析】【材料明细账】 供应链期末处理的内容在存货核算系统完成，包括期末关账和期末结账。一、期末关账供应链系统在期末结账前，需要对本期的出入库单据进行后续处理，如出入库核算，生成凭证，与财务系统对账等，但此时本期的核算单据录入尚未截止

11、，可能会造成对账结果的不确定，而通过关账功能可截止本期的出入库单据的录入和其他处理，有利于为期末结账前的核算处理创造稳定的数据环境。用户可根据企业实际情况选用此功能，是否关账并不影响期末结账。期末关账功能包括对账、关账、反关账。二、期末结账期末结账截止本期核算单据的处理，计算本期的存货余额，并将其转入下一期，同时系统当前期间下置（即转为上一期的下期）。期末结账前，会对本期的核算单据进行检查，从而判断供应链业务是否完整，若不完整，会给出相应的提示，并可在该模块联查相关的序时簿和报表。期末结账包括期末结账、查看相关序时簿、反结账三大功能。例5-8：将娄底市诚信有限公司2011年1月进行关账处理。

12、操作步骤： 【供应链】【存货核算】【期末处理】【期末关账】 例5-9：将娄底市诚信有限公司2011年1月进行结账处理。操作步骤： 【供应链】【存货核算】【期末处理】【期末结账】 一、应收款管理系统报表分析应收款管理系统报表分析的内容包括分析管理和账表管理两部分。分析管理的内容包括：账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析、收款预测、销售分析及信用额度分析、信用期限分析、信用数量分析等。例5-10：将娄底市诚信有限公司2011年1月应收账款明细表进行查询。操作步骤： 【财务会计】【应收款管理】【账表】【应收款明细账】 例5-10：将娄底市诚信有限公司2011年1月应收账款汇总表进行查询。

13、操作步骤：【财务会计】【应收款管理】【账表】【应收款汇总表】 例5-11：输出娄底市诚信有限公司2011年1月与广州商贸有限公司的往来对账单。 操作步骤： 【财务会计】【应收款管理】【账表】【往来对账】 例5-12：对娄底市诚信有限公司2011年1月所有客户所有业务的账龄进行查询。操作步骤：【财务会计】【应收款管理】【分析】【账龄分析】 二、应收管理系统期末业务处理应收账款管理系统期末业务的处理包括期末调汇、期末对账及期末处理。例5-13：对娄底市诚信有限公司2011年1月应收账款系统进行应收款科目的对账并结账。 例5-13：对娄底市诚信有限公司2011年1月应收账款系统进行应收款科目的对账并

14、结账。 操作步骤： 1.期末对账检查【财务会计】【应收款管理】【期末处理】【期末对账检查】或【期末调汇】 2.期末总额对账【财务会计】【应收款管理】【期末处理】【期末总账对账】3.期末科目对账操作方法同期末总额对账。 4.结账【财务会计】【应收款管理】【期末处理】【结账】 一、应付款管理系统报表分析应付账款系统报表分析包括应付款的分析处理及应付款报表处理。例5-14：对娄底市诚信有限公司的应付账款账龄及应付账款汇总表进行查询。 操作步骤： 1.应付账款账龄分析【财务会计】【应付款管理】【分析】【账龄分析】 2.应付账款汇总表【应付款管理】【账表】【应付账汇总表】 二、应付款管理系统期末业务处理

15、应付账款管理系统期末业务的处理包括期末调汇、期末对账及期末处理。例5-15：对娄底市诚信有限公司2011年1月应收账款系统进行应付款科目的对账并结账。操作步骤： 同应收款管理系统期末业务相关内容的操作步骤。一、固定资产管理系统期末业务处理固定资产期末业务处理的内容包括工作量管理、计提折旧、折旧管理、期末结账、自动对账等内容。例5-16：对娄底市诚信有限公司2011年1月固定资产计提折旧并进行折旧管理、对账、结账与反结账操作。 操作步骤：操作步骤：1.计提折旧【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【计提折旧】 2.折旧管理【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【折旧管理】 3.自动对账【财务

16、会计】【固定资产管理】【期末处理】【自动对账】 4.结账与反结账（1）结账【财务会计】【固定资产管理】【期末处理】【期末结账】 （2）反结账在期末处理模块中，按住shift键并双击“期末结账” 二、固定资产管理系统报表分析固定资产管理系统报表分析的内容包括统计报表与管理报表两项。 例5-17：查询2011年1月娄底市诚信有限公司固定资产清单及固定资产价值变动表。操作步骤： 1.固定资产清单【财务会计】【固定资产管理】【统计报表】【资产清单】2.固定资产价值变动表【财务会计】【固定资产管理】【统计报表】【固定资产价值变动表】 例5-18：查询2011年1月娄底市诚信有限公司固定资产变动及结存表、

17、折旧费用分配表。操作步骤：1. 固定资产变动及结存表【财务会计】【固定资产管理】【管理报表】【固定资产变动及结存表】 2.折旧费用分配表【财务会计】【固定资产管理】【管理报表】【折旧费用分配表】 一、工资管理系统报表分析工资管理系统报表分析的内容包括：工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、银行代发表、职员台账表、个人所得税报表、工资费用分配表等报表。例5-19：查看娄底市诚信有限公司1月份职工工资条及个人所得税表。操作步骤：1查看工资条【人力资源】【工资管理】【工资报表】【工资条】 2.个人所得税报表【工资报表】功能下，双击【个人所得税报表】 二、工资管理系统期末业务处理例5-20：完成

18、娄底市诚信有限公司2011年工资管理系统的结账工作。操作步骤： 【工资管理】【工资业务】【期末结账】 一、现金管理系统报表分析现金管理系统报表的查询分析包括资金头寸表和到期预警表。 例5-21：以打开方式查询娄底市诚信有限公司2011年1月份的资金头寸表及到期预警表。 操作步骤： 【财务会计】【现金管理】【报表】【资金头寸表】 二、现金管理系统期末业务处理现金管理系统的期末业务处理功能主要是期末结账。例5-22：将娄底市诚信有限公司现金管理系统进行期末结账。操作步骤：【财务会计】【现金管理】【期末处理】【期末结账】 一、总账系统报表分析（一）账簿查询账簿查询的内容包括：总分类账、明细分类账、数

19、量金额总账、数量金额明细账、多栏账、核算项目分类总账、核算项目明细账等内容。例5-23：以袁众学身份查询2011年1月娄底市诚信有限公司总账等账簿。操作步骤： 1.查询总账【财务会计】【总账】【账簿】【总分类账】 2.其他账簿查询方法同上。明细账查询过滤条件设置有4个选项卡。（二）报表查询财务报表查询的内容包括：科目余额表、试算平衡表、日报表、核算项目余额表、核算项目汇总表、核算项目汇总表、核算项目与科目组合表等。例5-24：以袁众学身份查询2011年1月娄底市诚信有限公司科目余额表、试算平衡表、核算项目与科目组合表、核算项目汇总表等各报表。操作步骤： 1.科目余额表【财务会计】【总账】【财务

20、报表】【科目余额表】 2.核算项目与科目组合表【财务会计】【总账】【财务报表】【核算项目与科目组合表】 3.试算平衡表【财务报表】功能下，双击【试算平衡表】 4.核算项目汇总表【财务报表】功能下，双击【核算项目汇总表】 二、现金流量表总账提供了现金流量表处理功能。主要功能包括：T形账户、附表项目、附表项目调整、现金流量表、现金流量查询等内容。金蝶K/3中现金流量表的实现方式有三种：凭证录入时指定现金流量表主表项目和附表项目凭证录入时只指定主表项目不通过凭证指定现金流量项目编制现金流量表。例5-25：查询娄底市诚信有限公司2011年1月的T形账、附表项目。 操作步骤： 1.T形账查询【财务会计】

21、【总账】【现金流量】【T形账户】 2.附表项目查询【财务会计】【总账】【现金流量】【附表项目】 三、往来管理系统通过设置、核销、对账单、账龄分析表、坏账明细表等一体的设置和处理，可以实现往来业务的管理。例5-26：对娄底市诚信有限公司2011年1月的应收账款业务编号为X01（娄底市先锋电脑公司第一笔往来业务）的业务进行核销处理。操作步骤： 【财务会计】【总账】【往来】【核销管理】 例5-27：对娄底市诚信有限公司2011年1月的所有往来对账单进行查询。操作步骤： 【财务会计】【总账】【往来】【往来对账单】 四、期末业务处理期末业务是会计部门每个会计期末都需要完成的特定业务。基本顺序为：工资、折

22、旧费用的计提其他待摊费用、预提费用的摊提辅助生产成本结转制造费用结转生产成本结转产成品结转销售成本、费用、收入结转（损益结转）。系统提供的期末业务处理功能有：期末调汇、结转损益、自动转账、凭证摊销、凭证预提、期末结转等。（一）期末调汇处理例5-28：2011年1月31日，美元汇率为1：7.85，港币汇率为1：1.06，对娄底市诚信有限公司进行期末调汇。操作步骤： 【财务会计】【总账】【结账】【期末调汇】 （二）转账生成处理例5-29：娄底市诚信有限公司短期借款利息为分月月末预提，季末支付，年利率3%。 业务解说：按月预提借款利息，利息额=月初短期借款余额*3%/12，填制凭证时，借记“财务费用”，贷记“预提费用”。操作步骤：1.设置凭证模板【财务会计】【总账】【结账】【自动转账】 2.生成转账凭证在“自动转账凭证”界面，单击“浏览”选项，在凭证模板列表框中显示所有已设置的凭证模板，选中要生成凭证的模板,单击“生成凭证” （三）损益结转处理例5-30：进行娄底市诚信有限公司的损益结转。 操作步骤：【财务会计】【总账】【结账】【结转损益】 （四）凭证摊销处理例5-31：娄底市诚信有限公司上年为本年支付报刊杂志费3600元，已计入上年的“待摊费用”，计划在下一年按月平均摊销计入管理费用。业务解说：本笔业务，上年支付费用时分录为：借：待摊费用 3600 贷：银