Y4.市场效率与税收

1、4. 4.市场效与税收市场效与税收本章任务本章任务说明消费者剩余和生产者剩余两个说明消费者剩余和生产者剩余两个概念。概念。以消费者剩余、生产者剩余和供求以消费者剩余、生产者剩余和供求模型为工具，分析买者和卖者各自模型为工具，分析买者和卖者各自从市场交易中所得到的利益。从市场交易中所得到的利益。一、消费者剩余一、消费者剩余支付意愿支付意愿 例子：期末考试将至，某学习优秀的同学决定将其例子：期末考试将至，某学习优秀的同学决定将其平时的课堂笔记卖出。为获得最高的利益，举行了平时的课堂笔记卖出。为获得最高的利益，举行了网上拍卖会。网上拍卖会。 为顺利通过考试，有四位同学打算买下这本课堂笔为顺利通过考试

2、，有四位同学打算买下这本课堂笔记。但每个人愿意付出的价格有限。记。但每个人愿意付出的价格有限。 如下表：表示了四位同学的支付意愿（如下表：表示了四位同学的支付意愿（willingness to pay），即买者对物品所愿意支付的最高价格。），即买者对物品所愿意支付的最高价格。买者买者支付意愿（支付意愿（RMB）张三张三100李四李四80王二王二70丁一丁一50 网上拍卖会很快开始了，在价位低于网上拍卖会很快开始了，在价位低于50元的时候，元的时候，四个人都竞了标。随着价格上涨超过四个人都竞了标。随着价格上涨超过50元，丁一首元，丁一首先退出竞争。价格继续上涨，王二、李四依次退出先退出竞争。价格

3、继续上涨，王二、李四依次退出竞争，张三在报出竞争，张三在报出81元时，竞拍成功。元时，竞拍成功。 对于张三来说，收益最大：原本他愿意花费对于张三来说，收益最大：原本他愿意花费100元，元，但最后只花了但最后只花了81元。从这个意义上说，他省了元。从这个意义上说，他省了19元元钱。经济学家引入了钱。经济学家引入了“消费者剩余消费者剩余”的概念来评价的概念来评价这种节约。这种节约。 消费者剩余：（消费者剩余：（consumer surplus）是买者的支付意）是买者的支付意愿减去其实际支付的量。愿减去其实际支付的量。 消费者剩余只用来衡量参与市场交易的消费者的利消费者剩余只用来衡量参与市场交易的消

4、费者的利益，李四、王二、丁一虽然参与了市场拍卖，但并益，李四、王二、丁一虽然参与了市场拍卖，但并未完成交易，既未得到课堂笔记，也未花费一分钱。未完成交易，既未得到课堂笔记，也未花费一分钱。 注意：假设拍卖允许按注意：假设拍卖允许按0.01元的价格成交，张三的元的价格成交，张三的消费者剩余最大为消费者剩余最大为19.99元（元（2020元元） 假设有两位同学的课堂笔记按相同的价格假设有两位同学的课堂笔记按相同的价格一起拍卖，一起拍卖， 拍卖价也会从低价一直上升，直到张三和拍卖价也会从低价一直上升，直到张三和李四报出了李四报出了70.01元时，两本课堂笔记按照元时，两本课堂笔记按照相同的价格成交。

5、相同的价格成交。 此时张三的消费者剩余是此时张三的消费者剩余是29.99元（元（30元），元），李四的消费者剩余是李四的消费者剩余是9.99元（元（10元元 ）。）。 市场总的消费者剩余为市场总的消费者剩余为40元。元。用需求曲线衡量消费者剩余用需求曲线衡量消费者剩余 消费者剩余与一种物品的需求曲线密切相关。消费者剩余与一种物品的需求曲线密切相关。 如下表，表明了在各种价格下的需求者和需求量。如下表，表明了在各种价格下的需求者和需求量。 根据表格可以画出课堂笔记的需求曲线。根据表格可以画出课堂笔记的需求曲线。价格价格买者买者需求量需求量100￥无无080100￥张张17080￥张李张李2507

6、0￥张李王张李王3900￥甲乙丙丁甲乙丙丁4800900￥乙丙丁乙丙丁3600800￥丙丁丙丁2500600￥丁丁1500￥无无09008006005001234乙的成本乙的成本 在市场价格为在市场价格为600元（或略低）时，供给量是元（或略低）时，供给量是1，此时的生产者者剩余正好等于价格以上供给曲线此时的生产者者剩余正好等于价格以上供给曲线以下部分的面积。以下部分的面积。 在市场价格为在市场价格为800元（或略低）时，需求量是元（或略低）时，需求量是2，此时的生产者剩余还是等于价格以下供给曲线以此时的生产者剩余还是等于价格以下供给曲线以上部分的面积。上部分的面积。1234123490080

7、0600500900800600500丁的生产者丁的生产者剩余剩余丙的生产者丙的生产者剩余剩余丁的生产者丁的生产者剩余剩余结论结论 价格以下和供给曲线以上的总面积衡价格以下和供给曲线以上的总面积衡量一种物品或劳务市场上所有生产者量一种物品或劳务市场上所有生产者剩余的总和。剩余的总和。价格变动对生产者剩余的影响价格变动对生产者剩余的影响 假设价格上涨了，生产者剩余的增加就衡量了生假设价格上涨了，生产者剩余的增加就衡量了生产者福利的增加。产者福利的增加。 如左图，表示了原价格水平的生产者剩余如左图，表示了原价格水平的生产者剩余 右图表明了因价格上涨带来的生产者剩余的增加右图表明了因价格上涨带来的生

8、产者剩余的增加P1A0Q1PQBP1A0Q2PQBP2原生产者原生产者增加的剩余增加的剩余Q1CF生产者生产者剩余剩余生产者生产者剩余剩余新生产者的新生产者的剩余剩余三、市场效率三、市场效率 经济学家使用消费者剩余和生产者剩余之和，经济学家使用消费者剩余和生产者剩余之和，即总剩余来衡量经济福利。即总剩余来衡量经济福利。 消费者剩余消费者的支付意愿消费者的消费者剩余消费者的支付意愿消费者的支付支付PeD0QePQE生产者剩余生产者的生产者剩余生产者的实际支付生产者的成实际支付生产者的成本本总剩余消费者的支付总剩余消费者的支付意愿生产者的成本意愿生产者的成本如图所示如图所示消费者消费者剩余剩余生产

9、者生产者剩余剩余S对市场均衡的评价对市场均衡的评价 如果资源配置使总剩余最大化，就说这种配置表如果资源配置使总剩余最大化，就说这种配置表现出效率（现出效率（efficiency） 当市场均衡时，决定价格的是参与市场的所有买当市场均衡时，决定价格的是参与市场的所有买者和卖者。者和卖者。PeD0QePQE消费者消费者剩余剩余生产者生产者剩余剩余SAB对商品评价高于均衡价格的对商品评价高于均衡价格的买者（买者（AE段）购买商品；段）购买商品；对商品评价低于均衡价格的对商品评价低于均衡价格的买者（买者（ED段）不购买商品段）不购买商品对生产成本低于均衡价格的对生产成本低于均衡价格的卖者（卖者（BE段）

10、生产商品；段）生产商品；对生产成本高于均衡价格的对生产成本高于均衡价格的买者（买者（ES段）不生产商品段）不生产商品结论结论 （1）自由市场把物品的供给分配给对这些）自由市场把物品的供给分配给对这些物品评价最高的消费者，这种评价由消费物品评价最高的消费者，这种评价由消费者的支付意愿来表示。者的支付意愿来表示。 （2）自由市场把物品的需求分配给可以以）自由市场把物品的需求分配给可以以最低成本生产这些物品的生产者。最低成本生产这些物品的生产者。 （3）自由市场生产使消费者和生产者剩余）自由市场生产使消费者和生产者剩余总和最大化的产量。总和最大化的产量。 若价格低于均衡价格，生产者和消费者只能在若价

11、格低于均衡价格，生产者和消费者只能在F点点成交，此时的总剩余比均衡时的总剩余更小了。成交，此时的总剩余比均衡时的总剩余更小了。 若价格高于均衡价格，生产者和消费者只能在若价格高于均衡价格，生产者和消费者只能在F点点成交，此时的总剩余比均衡时的总剩余更小了。成交，此时的总剩余比均衡时的总剩余更小了。PeD0QePQE生产者生产者剩余剩余SABP2FGQ2消费者消费者剩余剩余PeD0QePE消费者消费者剩余剩余SABP2FGQ2生产者生产者剩余剩余Q案例：人体器官市场是否应该存在案例：人体器官市场是否应该存在 人体器官市场在世界各个国家都是被禁止人体器官市场在世界各个国家都是被禁止的，相当于政府采

12、用了零价格上限。的，相当于政府采用了零价格上限。 结果导致了供给与需求的短缺。结果导致了供给与需求的短缺。PeD0QePQES许多经济学家认为，允许多经济学家认为，允许人体器官自由市场会许人体器官自由市场会产生巨大利益。产生巨大利益。反对者认为，这涉及到反对者认为，这涉及到公平问题，会将穷人的公平问题，会将穷人的器官配置给最富有的人。器官配置给最富有的人。四、赋税的无谓损失四、赋税的无谓损失税收如何影响市场参与者税收如何影响市场参与者 上一章的一个结论就是：无论是向生产者征税还是向消费者征税，都不会改变赋税的分担，税收就像在消费者支付的价格和生产者支付的价格之间打入的楔子。P3ABDSQECQ

13、2Q1P1P2tP0 如图，为简化的税收效应图。 P1为征税前的均衡价格；P3为消费者支付的价格；P2为生产者得到的价格。 政府税收为tQ2，即P3ACP2政府税收 如图所示，表示了征税前如图所示，表示了征税前后消费者、生产者及政府后消费者、生产者及政府的福利变动情况，具体可的福利变动情况，具体可用下表表示：用下表表示：征税前征税前征税后征税后变动变动消费者剩余消费者剩余A+B+CA-(B+C)生产者剩余生产者剩余D+E+FF-(D+E)税收收入税收收入无无B+D(B+D)总剩余总剩余A+B+C+D+E+FA+B+D+F-(C+E)P3DSQQ2Q1P1P2P0DBAFCE 通过比较征税前后总

14、剩余的变化，我们发现征税使得总通过比较征税前后总剩余的变化，我们发现征税使得总剩余减少了面积剩余减少了面积C+EC+E。 无谓损失（无谓损失（deadweight lossdeadweight loss）：当税收（或某种其他）：当税收（或某种其他政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少就是无政策）扭曲了市场结果时所引起的总剩余的减少就是无谓损失。谓损失。 原因：政府未干涉经济前，供求均衡使市场上的买者和原因：政府未干涉经济前，供求均衡使市场上的买者和卖者的总剩余最大化。征税提高了买者的价格而降低了卖者的总剩余最大化。征税提高了买者的价格而降低了卖者的价格，它对消费者的激励是比征税前少消费，对

15、卖者的价格，它对消费者的激励是比征税前少消费，对生产者的激励是比征税前少生产。所以市场规模缩小到生产者的激励是比征税前少生产。所以市场规模缩小到其最优水平之下。其最优水平之下。 由于税收扭曲了激励，引起了市场资源配置的无效率。由于税收扭曲了激励，引起了市场资源配置的无效率。无谓损失与贸易的好处无谓损失与贸易的好处 我们知道，无谓损失是图中的ACE。那么无谓损失的含义是什么呢？ 在Q2、Q1之间做垂线，得到G点和H点P3ABDSQECQ2Q1P1P2tP0HG G点表示消费者对物品的评价（支付意愿），H点表示生产者的成本。 GH段的距离小于单位税率，大于零。 说明在征税前是实现交易是合算，能给交

16、易双方带来好处但在征税后双方交易的潜在好处消失了，交易无法进行。结论结论 无谓损失就是由于税收阻止了这些无谓损失就是由于税收阻止了这些互利的交易而引起的剩余损失。互利的交易而引起的剩余损失。无谓损失的决定因素无谓损失的决定因素 如下图所示，需求曲线和税收规模相同时，左图如下图所示，需求曲线和税收规模相同时，左图表示了供给缺乏弹性，右图表示供给富有弹性的表示了供给缺乏弹性，右图表示供给富有弹性的情况，对无谓损失的影响。情况，对无谓损失的影响。ABDSQECQ2Q1t0ABDSQECQ2Q1t0无谓损失小无谓损失大 如下图所示，供给曲线和税收规模相同时，左图如下图所示，供给曲线和税收规模相同时，左

17、图表示了供给缺乏弹性，右图表示供给富有弹性的表示了供给缺乏弹性，右图表示供给富有弹性的情况，对无谓损失的影响。情况，对无谓损失的影响。ABDSQECQ2Q1t0ABDSQECQ2Q1t0无谓损失小无谓损失大结论结论 供给需求弹性越大，税收的无谓损失就越供给需求弹性越大，税收的无谓损失就越大。大。 原因：弹性越大，消费者和生产者的选择原因：弹性越大，消费者和生产者的选择就越多，税收对消费者和生产者的影响就就越多，税收对消费者和生产者的影响就越大。越大。案例：无谓损失的争论案例：无谓损失的争论 劳动税是美国经济中最重要的税收。社会保障税、医疗劳动税是美国经济中最重要的税收。社会保障税、医疗税、大部

18、分的所得税都来自与劳动税。税、大部分的所得税都来自与劳动税。 对于劳动税造成的无谓损失的大小有很多争论。关键的对于劳动税造成的无谓损失的大小有很多争论。关键的原因是他们对劳动供给弹性的看法不同。原因是他们对劳动供给弹性的看法不同。 如图，劳动供给曲线弹性的不同，无谓损失也不同。如图，劳动供给曲线弹性的不同，无谓损失也不同。DSDS 认为无谓损失不大的经济学家认为：劳动供给曲线是相认为无谓损失不大的经济学家认为：劳动供给曲线是相当缺乏弹性的。因为无论工资如何，基本上所以人都要当缺乏弹性的。因为无论工资如何，基本上所以人都要从事全职工作。从事全职工作。 认为无谓损失很大的经济学家认为：劳动供给曲线

19、是较认为无谓损失很大的经济学家认为：劳动供给曲线是较为富有弹性的。因为有很多群体对激励的反应是很大的为富有弹性的。因为有很多群体对激励的反应是很大的，如：，如：许多工人可以调整他们的工作时间，如工资越高加班越许多工人可以调整他们的工作时间，如工资越高加班越多；多；家庭中赋闲的劳动力，如家庭妇女会根据报酬的高低来家庭中赋闲的劳动力，如家庭妇女会根据报酬的高低来决定是继续从事家庭工作还是参加市场工作；决定是继续从事家庭工作还是参加市场工作；老年人也会根据报酬的高低来决定是否提前或延长退休老年人也会根据报酬的高低来决定是否提前或延长退休的时间；的时间；地下经济工作者也会根据工资的高低来决定是从事合法

20、地下经济工作者也会根据工资的高低来决定是从事合法的工作还是从事违法的工作。的工作还是从事违法的工作。无谓损失和税收收入的变动无谓损失和税收收入的变动 如下图所示，供给曲线和需求曲线相同的情况下，政府如下图所示，供给曲线和需求曲线相同的情况下，政府征收不同的税率。依次为小额税、中额税和大额税。征收不同的税率。依次为小额税、中额税和大额税。 税率越高，无谓损失越大。而且随着税率的提高呈递增税率越高，无谓损失越大。而且随着税率的提高呈递增趋势。因为无谓损失是面积。的底和高随着税率的趋势。因为无谓损失是面积。的底和高随着税率的提高同时增大。提高同时增大。 而政府税收收入随着税率的提高，先增大，后减少。

21、而政府税收收入随着税率的提高，先增大，后减少。DStDStDSt证明：证明： 如图，政府税收为如图，政府税收为tQtQ2 2，即，即P P3 3ACPACP2 2；无谓损失是图；无谓损失是图中的中的ACEACE。P3ABDSQECQ2Q1P1P2tP0GF4)(202)(21212111111211111232323FGQSMAXFGtFGtQQSFGQtQtStFGQSFGQttSFGQtBEEPBEFGACFGQSACPPACPPACPPACEACEFGE时，税收收入最大得：令税收收入为：即无谓损失为：总剩余为： 所以无谓损失是税率的二次函数曲线，税收收入所以无谓损失是税率的二次函数曲线，

22、税收收入是税率的抛物线。如下所示：是税率的抛物线。如下所示： 右图又被称为拉弗曲线。右图又被称为拉弗曲线。税率无谓损失0税率税收收入0案例：拉弗曲线和供给学派经济学案例：拉弗曲线和供给学派经济学 拉弗曲线是以美国经济学家阿瑟拉弗曲线是以美国经济学家阿瑟拉弗（拉弗（Arthur Arthur LafferLaffer）命名的。拉弗是罗纳德）命名的。拉弗是罗纳德里根担任美国总统时里根担任美国总统时期总统时期的总统经济顾问委员会委员。期总统时期的总统经济顾问委员会委员。 拉弗属于供给学派经济学家。这个学派主张政府通拉弗属于供给学派经济学家。这个学派主张政府通过减税的方法来增加劳动的供给，以刺激经济增

23、长的做过减税的方法来增加劳动的供给，以刺激经济增长的做法。法。 里根总统在任期间，采纳了拉弗的建议，降低了税里根总统在任期间，采纳了拉弗的建议，降低了税率。但从率。但从1980198019841984年间个人收入所得税减少了年间个人收入所得税减少了9 9，而同期人们的平均收入增加了而同期人们的平均收入增加了4 4。美国政府进入了巨。美国政府进入了巨额财政赤字阶段。这种情况一直持续到克林顿总统时期额财政赤字阶段。这种情况一直持续到克林顿总统时期。 比尔比尔克林顿克林顿19931993年入主白宫后，开始了与拉弗相年入主白宫后，开始了与拉弗相反的财政政策。克林顿把高收入纳税人的联邦所得税率反的财政政

24、策。克林顿把高收入纳税人的联邦所得税率提高到提高到4040左右。很多经济学家批评这种政策，认为这左右。很多经济学家批评这种政策，认为这种政策不会给政府增加多少收入。种政策不会给政府增加多少收入。 与这种批评相反的是，克林顿政府的税收收入大幅与这种批评相反的是，克林顿政府的税收收入大幅增加。不仅将积累了十几年的巨额财政赤字全部还清，增加。不仅将积累了十几年的巨额财政赤字全部还清，还带来了财政盈余。还带来了财政盈余。 看起来拉弗的观点似乎并不适用。关键的问题是一看起来拉弗的观点似乎并不适用。关键的问题是一个国家的税率是否已超过了最高点。对于税率很高的群个国家的税率是否已超过了最高点。对于税率很高的群体（由