内控竣工决算审核管理

1、内控竣工决算审核管理为了在甲方规定的时间内完成竣工决算文件的制作、 提交，此项 工作由成本部主导，工程部配合，内控部同步监督。审核管理包括：一、甲方或造价咨询公司要求1、检查和对照招标文件、询标记录、合同、针对本项目甲方 所发的其他文件、 会议纪要等资料中关于乙方申报竣工决算文 件的格式、版本、数量等要求；2、成本部制定专人与甲方或造价咨询公司的相关人员对接， 建立联系方式。3、注意合同中对核减率产生相关费用的规定。二、竣工图绘制1、竣工图绘制要与竣工决算申报的计价文件同步，内容包含 了原合同内 +合同内增、减工程量（标出甲方所发联系、变更 单编号、签证单编号） +合同外增加工程量（标出甲方所

2、发联 系、变更单编号、签证单编号、设备及材料认价单编号）。2、甲供材，在绘制说明中用文字表述出其范围，并将领用单 嵌入图纸空白处。放量、增项权限成本总稽核、工程经理、成本经理、内控经理共 同执行，不能任由项目核算员、预决算员决定。今后绘制竣工图，必 须要由项目公司牵头， 项目核算员配合， 准确性的责任落实到项目经 理。竣工图绘制要有同步说明，项目经理书面汇报，经成本总稽核、 工程经理、成本经理、内控经理讨论决定后，将放量、增项等方面与 算量的书面交底。三、文档资料的收集、分类1、甲方、监理发来的：联系单、变更单、签证单认质认价单、 甲供材领用单、甲方认可的拆除项目的材料移交单或报废单、 隐蔽工

3、程量确认单、奖罚单、索赔单、甲方代表认可的工程量 确认单等资料；2、发给甲方、监理、设计院的：开工报告、技术核定单、回 复单、签证单、联系单、索赔单；四、工程量统计1、与甲方或造价咨询公司同步算量方法、软件等要求。2、按照竣工图绘制内容、签证单等计算工程量，获取真实的 工程量，这是对量的最后底线； 如果采用软件模型算量重点检 查管线及设备标高设置、楼层层高设置、设备尺寸设置、预留 量设置等，这几方面将对工程量计算、计价产生很大的影响。3、结合合同中对核减率产生相关费用的规定，仔细分析甲方 或造价咨询公司可能核减的内容，预留出核减部位和工程量， 再合理嵌入工程量， 如果采用软件模型算量， 可在管

4、线及设备 标高设置、楼层层高设置、设备尺寸设置、预留量设置几方面 调整基数。4、甲供材工程量切记不可超出领用单数量。5、对于需补办手续的签证，补办手续与算量同步进行。6、注意合同中有无一定比例工程量变化不予调整的规定。7、工程量计算拆分越多，嵌入工程量的机会越多。五、计价1、对照招标文件、合同、补充协议中关于费率的规定以及投 标报价文件，检查原合同内报价 +合同内增减量报价的计价文 件。2、将新增项目与其他区分，特别是甲方发文要求变更的，单 独做成分部分项文件，以便调价。3、仔细核对签证单编号，确保无遗漏；检查新增项目是否按 照施工时间段的市场价报价。4、对于原投标清单项目特征和工作内容描述遗

5、漏，原投标报 价未计入的且现场必须发生，单独做好报价，与甲方沟通。5、对于需补办手续的签证，补办手续与计价同步进行。六、对量核价1、 如果采取量价分离， 检查工程量计算人员与计价人员交底； 交底内容包括： 、实量与虚量，虚量的范围、部位； 、甲供材对应的图纸、签证编号，计价人员找出对应的清 单编号； 、核查没有图纸的工程量，甲方认可手续是否齐全，是否计入总量。2、 对量时注意策略， 将对整体造价影响较大的项目设定底限， 并尽量在每次核对快要下班前核对， 此时是甲方最易忽悠的时 刻。3、凡是核对好的工程量，对我方有利时，最好阶段性额形成 文字，并设法双方认可。4、甲供材工程量核对切记清单量与定额

6、量的关系，不能被甲 方忽悠。5、暂估价、新增项目的认质认价手续、工程量确认手续必须 附上。6、双方确认工程量后，对照招标文件、合同要求，附上开工 报告、竣工报告、过程中甲方认可的关于工期延误、延长的手 续，计取人、材、机调差。7、对照招标文件、 合同中关于总包服务费计取、 缴纳的要求， 计取该项费用。8、查看原投标报价是否有暂列金额，竣工决算报价文件，从 软件版本中直接扣除，并在编制说明中体现出来。9、核对计工日（零星用工）的价格。10、不管原报价是否计取，计入排污费、现场文明考评费，作 为核减点。11、计价中的各项费率调整是否按照招标文件、合同要求。七、结语：1、 现有的成本管理体系中，对各项具体工作没有明确 工作标准， 工作权限，审批流程中的签字手续， 没有责任追溯。2、 建议将竣工决算的责任按照不同阶段分解落实：竣 工图、签证资料收集责任人是项目经理，项目经理中途调离或 离职必须办理移交手续，否则竣工图责任