信用社银行贷款分类偏离度现场检查方案

1、信用社（银行）贷款分类偏离度现场检查方案一、检查目的通过抽样检查，进一步检验农村信用社贷款分类工作实施情况及 分类的准确性，查找偏离原因，制定纠偏措施并组织实施，促进农村 信用社进一步提高贷款分类质量和分类结果的准确性， 促使农村信用 社贷款管理工作再上一个台阶。二、检查时间检查应于 * 年* 月底结束。各地可根据实际情况确定检查开始 时间。三、检查范围* 年度实施农村信用社贷款分类偏离情况检查的县级农村信 用社。检查时点为 * 年* 月底贷款分类结果。四、检查内容（一）贷款分类规制建设情况1. 制度建设是否完备，包括是否制定了分类办法操作细则、分类 工作考核办法，相关办法是否符合监管要求等。

2、2. 贷款风险分类工作机制是否健全，是否分工明确、制约有效、 各司其职、各负其责。3. 是否建立有效的分类监督机制，各个层面、各个环节、各个岗 位的职责分工是否相互衔接、相互牵制。4. 贷款分类程序是否合规，是否按程序要求完成贷款分类的初 分、复核和认定等工作。（二）贷款分类准确性1. 是否严格执行了贷款分类标准，对贷款种类进行严格界定、划 分。2. 是否严格按程序划分贷款类别，认定机构是否合规，认定程序 是否严格按授权规定执行。3. 是否存在人为调整贷款分类结果的现象，借新还旧贷款是否合 规，分类是否准确。（三）贷款分类管理考核工作1. 信贷档案资料是否完整，贷款客户基础信息是否真实、齐全，

3、 分类基础信息保障程度。2. 贷款分类管理是否与日常信贷管理相结合，是否按照分类标准 建立信贷台账； 是否做到随时监测贷款风险情况， 并按规定及时调整 分类结果。3. 是否建立了贷款风险分类科技系统，并按要求全面完成贷款风 险分类基础信息的录入工作，对基础信息实行集中、统一、规范化管 理。4. 是否严格执行有关制度规定，落实责任和任务，并真正做到有 章必循、违章必纠。五、检查方法 此次检查采取抽样检查方式， 以农村信用社贷款风险分类抽查 系统和农村信用社贷款风险分类偏离度检查汇总系统作为辅助 工具，以县级农村信用联社为样本筐进行抽样， 抽样精度统一设定为 0.05。六、检查要求（一）各* 根据

4、* 的统一部署， 负责制定具体检查方案并组织 实施。检查时要严格执行 * 现场检查规程，做到程序合法、事 实清楚、定性准确。（二）不再组织统一培训，各地可根据辖内实际情况自行安排。（三）各 * 负责督促辖区农村信用联社扎扎实实做好进入现场 前的各项准备工作，尤其要认真核对机构代码是否正确、全面，不良 贷款总额及各类别贷款金额是否按要求录入等情况。（四）对检查出的分类不准确等问题要边查边纠改， 对于不能现 场纠改的，要限期完成。银监局负责后续跟踪检查，杜绝查而不纠的 现象。（五）对检查出的有意隐瞒事实造成分类不真实的直接责任人和 间接责任人要予以严肃处理，对查实确有重大违法、违规行为的，要 落实

5、相关人员责任并依法进行严肃处理。（六）检查结束后，各 * 负责汇总辖内检查表格，确保数据的 真实、准确，撰写现场检查报告，并于 * 年* 月底之前将正式文件 报送 * 部，同时将电子版通过内网电子邮件报至 * 农村信用社现场 检查处。检查报告要从定性和定量上分析农村信用社贷款分类工作开 展情况，重点深入分析、归纳、总结存在的问题及产生问题的原因， 提出具有针对性和操作性的整改措施及监管建议。 按期上报结论下得 准、问题找得全、原因剖得透、措施定得严的高质量的检查报告七、检查依据（一）中国银行业监督管理委员会关于印发 农村合作金融机构 信贷资产风险分类指引 的通知（银监发 23 号）；（二）中国银行业监督管理委员会办公厅关于印发 全面推行农 村信用社贷款五级分类组织实施方案 的通知（银监办发 200674 号）；（三）中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款 风险分类的补充通知 （银监发 200656号）；（四）中国银行业监督管理委员会关于印发 商业银行授信工作 尽职指引的通知（