红塔集团绩效考评

1、心之所向，所向披靡红塔集团绩 效 考评方案考核思路考核原理和方法红塔集团考核现状说明红塔烟草有限责任公司目前的管理模式是由企业管理委员会负责对下属地区公司的管理，特别是在投资、设计、营销方面，这一模式正在探索和完善中。红塔烟草有限责任公司的考核还没有形成科学的体系，目前的考核缺乏战略导向，考核结果的运用没有形成对公司的激励与约束作用，无法适应地区公司快速发展的需要。考核总体思路传统考核方法的缺陷传统的绩效考核方法 偏重于财务指标，这种方法有以下不足：一方面它可能造成下属单位一味追求财务指标的提高，而忽视了非财务指标对公司的发展特别是对公司长期发展的重要性；另一方面财务指标是一种滞后指标，不利于

2、公司事前控制。由于财务指标的提高很大程度上是建立在非财务指标提高的基础上的，或者说非财务指标的提高是财务指标提高的前提和动力，公司从非财务指标的提高入手，公司的管理水平得到切实提高，公司的业绩评价的目标才能得到真实体现。本方案采取的考核方法本考核方案采用了国 际公司通用的平衡计分卡方法，该方法继承了传统财务指标的优势，并补充了市场、内部管理、创新成长三个方面的非财务指标，从而对公司的业绩评价更加全面和具体，并从根本上大大提高公司的竞争能力。绩效考核的目的是实 施公司战略，保证公司战略目标的实现。绩效考核体系的建立，从目标角度来讲，对于调动全公司每个部门或者每个人的积极性是非常重要的。绩效考核体

3、系的实施效果在很大程度上取决于指标标准的合理性，而标准的合理性很大程度上又取决于目标制定的合理性。公司战略目标和根据战略目标制定的年度计划和预算是制定地区公司绩效考核指标标准的最主要依据。因此，公司的战略目标、计划、预算等体系的合理性对业绩评价效果具有非常大的影响。考核内容根据综合平衡记分卡 方法和烟草行业的特点，我们选择了财务 、市场、内部管理和创新成长等四方面考 核指标：财务方面财务目标是平衡记分卡所有其他方面的焦点。平衡记分卡的其他三个方面的衡量指标都要与财务目标相联系，最终结果是提高财务绩效，实现公司的经济效益和社会效益。财务方面的核心指标可以是：总资产回报率、股东资金回报率、项目投资

4、回报率、销售收入、净利润、单位生产成本、三项费用（管理费用、营销费用、财务费用），资金回笼等具体指标。市场方面市场目标的设定是为 了增进公司与市场的联系，树立公司品牌 形象，培养客户忠诚，从而增加销售收入， 最终实现公司的财务目标。市场方面的核心指标 可以是：市场份额、市场综合排名、地区 市场研究成果、客户满意度，卷烟销售率 等具体指标。内部管理方面通过内部管理目标的建立，使公司建立规范的的业务程序，管理程序，从而提高产品质量和管理效率，并有效控制经营成本，最终实现公司的财务目标。内部管理方面的核心指标可以是：生产面积、生产进度、卷烟产品质量、综合管理满意度等具体指标。创新成长方面创新成长目标

5、的建立是为了保证公司的可持续发展，增强公司的核心竞争力。创新成长方面的核心 指标可以是：关键员工的流失比率、员工 满意度、烟叶储备量、项目综合评价等具体 指标。考核关系被考核者被考核者是指接受考 核的对象，包括红塔烟草有限责任公司处 于进入阶段、开拓阶段、成熟阶段的所有地区 公司经理层；绩效考核者1薪 酬考核委员会组成绩效考核者是红塔烟草有限责任公司成立的专门考核机构，薪酬考核委员会成员包括：（ 1）红塔烟草有限责任公 司领导（ 2）红塔集团地区公司领 导（ 3）红塔集团人力资源专 业管理人员（ 4）外部专家（ 5）绩效考核指标制定涉 及到的有关人员2薪 酬考核委员会职能薪酬考核委员会全权 负

6、责红塔集团各分公司的年度考核和项目 周期考核，并作为考核结果的最终审定者。 其主要职能包括：（ 1）制定和完善绩效考核 和薪酬管理体系（ 2）确定各地区公司考核 目标值和评分标准（ 3）组织绩效考核实施（ 4）组织考核沟通纠正偏 差3. 考核者回避原则地区公司总经理作为薪酬考核委员会成员，但在对所属地区公司进行考核时应该回避。考核周期根据卷烟行业的特点 和红塔烟草有限责任公司的实际情况，薪 酬考核委员会对地区公司的考核周期定为年 度考核和项目周期考核：年度考核年度考核的意义薪酬考核委员会根据红塔烟草有限责任公司发展战略目标和年度战略规划，并结合地区公司历史数据和实 际情况，从地区公司的财务、市

7、场、内部 管理和创新成长四个方面，确定年度考核目标值 和评分标准。年度考核的时间安排薪酬考核委员会在年度结束后的一个月内对地区公司进行年度考核，年度考核主要依据地区公司年度相关工作计划和计划完成情况，年度考核有利于对地区公司经营情况进行及时总结并适时进行调整。项目考核项目考核的意义薪酬考核委员会根据地区公司历史数据和某项目可行性研究报告的实际情况，从该项目的财务、市场、内部管理和创新成长四个方面，确定该项目考核的目标值和评分标准。项目考核的时间安排薪酬考核委员会在地 区公司某项目周期结束后半年内，根据该 项目的计划指标完成情况和后评估结果对该 项目进行考核 , 这有利于从长期角度 对地区公司进

8、行激励和约 束。考核结果运用从理论上来看，绩效考核的结果可以同公司激励体系的各个方面联系起来，本方案从目前操作的可行性上考虑，地区公司考核结果可以在以下几方面运用：了解地区公司经理层对公司的业绩贡献通过对地区公司经理层的绩效考核，可以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献，并使地区公司能够以公司战略为导向进行有效工作，取得与公司战略目标相一致的工作业绩。为地区公司经理层的薪酬决策提供依据通过对地区公司经理层的绩效考核，可以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献，从而为股份公司对地区公司经理层的激励和约束提供决策依据。人事决策依据通过对地区公司经理层的绩效考核，可

9、以较为全面、客观地了解地区公司经理层对股份公司的业绩贡献， 绩效考核结果是人事决策中重要的参考依 据，诸如提升、任免、培训等人事决策，都涉及 到绩效考核的结果。绩效考核流程整个地区公司考核过 程分为 3 个阶段：计划沟通阶 段、计划实施阶段、考核阶段， 这三个阶段构成完整的 绩效管理循环。计划沟通阶段：考核者和被考核者共同明确考核期内的工作任务、工作重点、需要完成的目标。计划实施阶段：第一步，被考核者按照本考核期的工作计划开展工作，达成工作目标；第二步，考核者根据 工作计划，指导、监督、协调下属地区公 司经理层的工作进程，并记录重要的工作表 现。考核阶段第一步 ,绩效评估：考核者根据被考核者在

10、考核期内的工作表现和考核标准，对被考核者评分；第二步 ,绩效审核：红塔烟草有限责任公司董事会对考核结果进行审核，并负责处理绩效评估过程中所发 生的争议；第三步 ,结果反馈：红塔烟草有限责任公司董事会将审核后的结果反馈给考核者，由考核者和被考核者进 行沟通，并讨论绩效改进的方式和途径。考核标准根据红塔集团各地区公司所处的发展阶段不同的实际情况和房地产行业的特点，我们将各地区公司分为进入阶段、开拓阶段、成熟阶段，并制定了相应的考核标准。地区公司年度考 核标准进入阶段的地区公司地区公司处于进入阶 段是指以新开发项目为基础成立的地区公 司，在项目开发产生收入的年度之前的阶段 。表 1 : 进入 阶段地

11、区公司年度 考核标准考核内容考核指标考核内容考核指标权编名称权权编名称方面号重方面号重重1三项费用（销售、1管理、财务费用10地区市场研究成果财）市302卷烟成本20102务3场344内1生产进度5创1员工满意度部2卷烟质量5新2骨干员工流失率2040管3综合管理满意度10成3烟叶储备量理5长5权重10101020开拓阶段的地区公司地区公司处于开拓阶 段是指以新开发项目为基础成立的地区公 司，在项目开发产生收入的第一个年度到第 三个年度之间的阶段。表 2：开拓阶段地 区公司 年度考核标准考核内容考核指标考核内容考核指标权编名称方面号重1净利润财2总资产收益率503股东资金回报率务4投资现金回笼

12、51项目进度内2卷烟质量部153综合管理满意度管理4权方面权编名称权重重重号201地区市场研究成果510市2客户投诉率51010310场4551员工满意度55创2骨干员工流失率55新25315烟叶储备成长455成熟阶段的地区公司地区公司处于成熟阶段是指以新开发项目为基础成立的地区公司，在项目开发的第三年度之后的阶段。表 3：成熟阶段地 区公司 年度考核标准考核内容考核指标考核内容考核指标权编名称权方面方面号重重1净利润20财2总资产收益率15市553股东资金回报率10务4投资现金回笼10场51生产面积5内2项目进度5创部35新20卷烟质量成管理4综合管理满意度5长权编名称权重重号1地区市场研究

13、成果52客户投诉率510 3451员工满意度52骨干员工流失率5153烟叶储备5455地区公司项目考 核标准由于各地区公司每个 地产项目的周期过程特征基本相似，因此 每个项目的考核标准是相同的，具体考核标 准见下表：表 4 : 红塔集团地区公司项目考核标准考核内容考核指标考核内容考核指标权编名称方面号重1净利润财2项目投资回报率603股东资金回报率务4单位生产成本51项目进度内2卷烟质量部103管理4权权编名称权重重方面号重201卷烟销售率1015市2客户满意度101520310场4551项目创新成果105创2新103成长455附录：考核指标考核指标说明财务方面1. 总资产收益率（ 1）指标说

14、明总资产收益率是用来评价地区公司年度资金使用效率的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。2. 净利润（ 1）指标说明利润是用来评价地区公司年度或项目周期盈利能力的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。3三 项费用（1）指标说明三项费用是营销费用 、管理费用和财务费用的合计值，是用来 评价地区公司项目间接投入成本控制水平的 指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部 根据地区公司财务报表进行核算，并将核 算结果以书面形式报送给考核者。

15、4. 生产成本（1）指标说明生产成本是用来评价地区公司年度或一个项目周期内工程投入成本控制水平的指标。根据考核周期需要，分为年度生产成本和项目生产成本。（2）数据来源、处理和传递总公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。5股 东资金回报率（1）指标说明股东资金回报率是用来评价地区公司对股份公司自有资金使用效率的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。6单 位生产成本（1）指标说明单位生产成本是用来评价地区公司某项目成本控制水平的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部根

16、据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。7投 资现金回笼（1）指标说明投资现金回笼是用来评价地区公司年度现金流量情况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部根据地区公司财务报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。8项 目投资回报率（1）指标说明项目投资回报率是用来评价地区公司某项目资金效率和盈利能力的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司资金财务部 根据地区公司财务报表进行核算，并将核 算结果以书面形式报送给考核者。市场方面1. 地区市场研究成果（ 1）指标说明地区市场研究成果是用来评价地区公司在所辖区域内卷烟市场研究方面所取得成果的指标。（2）

17、数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司报送的卷烟市场综合调查报告等市场研究成果的及时性和报告质量进行评分，并将评分结果以书面形式报送给考核者。2. 卷烟销售率（ 1）指标说明卷烟销售率是指某一卷烟已售数量与可售数量之比,是用来评价地区公司某项目销售执行情况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行核算，并将核算结果以书面形式报送给考核者。3. 客户满意度（ 1）指标说明客户满意度是业主对某一卷烟的综合满意程度, 是用来评价地区公司卷烟项目客户关系的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司某项目的顾客满意率调查问卷结

18、果，参照打分标准，进行统计计算得出考核实际值，并将结果以书面的形式报送给考核者。4客 户投诉率（1）指标说明客户投诉率是考核年度内业主因为产品或者服务而提出的正式投诉数量与销售卷烟数量之比，是用来评价地区公司整体客户关系的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司相关统计报表，进行计算分析得出考核实际值，并将结果以书面的形式报送给考核者。内部管理方面1生 产面积（1）指标说明生产面积是用来评价地区公司卷烟项目发展能力的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。2项 目进度（1）指标说明项目进度

19、是卷烟生产实际进度与计划进度的比值，是用来评价地区公司卷烟项目建设进度的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。3卷 烟质量（1）指标说明卷烟质量是用来评价地区公司楼盘项目卷烟质量情况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司统计报表进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。4综 合管理满意度（1）指标说明综合管理满意度是股份公司管理部门对地区公司相关业务部门工作的满意程度，用来评价地区公司各部门综合工作情况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司有关部门对地区公司下属部门的工作情况

20、进行问卷打分，并将打分结果进行统计得出考核实际值，以书面形式报送给考核者。持续发展方面1项 目创新成果（1）指标说明项目创新成果是在某 卷烟项目周期内所运用的产生效益的新概 念、新方法、新技术、新材料等创新成果， 是用来评价地区公司创新能力的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委员会根据地区公司项目后评估报告进行打分，并将打分结果以书面形式报送给考核者。2烟 叶储备量（1）指标说明烟叶储备量是地区公 司为实现持续发展而购置的烟叶量，用来 评价地区公司持续发展能力的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司企业管理委 员会根据地区公司统计报表进行打分，并 将打分结果以书面形式报送给考核

21、者。3员 工满意度（ 1）指标说明员工满意度是地区公 司员工对地区公司经理层所做工作的综合 满意程度，是用来评价地区公司综合工作情 况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司人力资源部 门根据地区公司员工所填员工满意度调查 问卷进行统计打分，获得考核实际值，并以 书面形式报送给考核者。4关 键员工流失率 （ 1）指标说明关键员工流失率是考 核年度内地区公司关键员工流失数量占总 员工数量之比，用来评价地区公司人力资源 贮备情况和稳定情况的指标。（2）数据来源、处理和传递股份公司人力资源部 门根据地区公司统计报表进行打分，并将 打分结果以书面形式报送给考核者。考核评分说明正向指标评分方法1适 用

22、指标范围：总资产收益率、净利 润、股东资金回报率、项目投资回报率、 投资现金回笼、卷烟销售率、生产面积、卷 烟项目进度、卷烟质量、烟叶储备量2考 核目标值和评分标准根据红塔烟草有限责任公司发展战略目标和战略规划，并结合地区公司历史数据和实际情况。3考 核得分考核得分的计算公式如下：令 A=考核期内实际值考核期内目标值表 5：正向考核指 标评分 表A= 实际值目标值考核得 分当 A0.8 时考核得分 =0当 0.8A 1.2时考核得分 =A当 1.2A2时考核得分 =1.2+(A 1.2) 0.5当 2A3时考核得分 =1.6+(A 2) 0.4当 3A时考核得分 =2+(A 3) 0.1负向指

23、标评分方法1适 用指标范围：三项费用、单位生产成本、客户投诉率、关键岗位员工流失率2考 核目标值和评分标准根据中海地产股份公司发展战略目标和战略规划，并结合地区公司历史数据和实际情况。3考核得分考核得分的计算公式为：令 B=考核期内目标值考核期内实际值表 6：负向考核指 标评分 表B= 目标值实际值考核得 分当 B0.8 时考核得分 =0当 0.8B 1.2时考核得分 =B当 1.2B2时考核得分 =1.2+(B 1.2) 0.5当 2B3时考核得分 =1.6+(B 2) 0.4当 3B时考核得分 =2满意度指标评分方法1适用指标范围：客户满意度、综合管理满意度、员工满意度、项目创新成果、地区

24、市场研究成果2数据来源、处理和评分标准考核部门根据各指标 的相应调查问卷，经统计得出综合实际值 ，考核目标值应根据公司历史数据和公司发 展战略目标确定。满意度指标调查 问卷（表）客户满意度调查表调查表内容表 7 : 客户满意度调查表问卷选 项内容答案项 目很满意满意一般满 意不满意很不满 意入伙准时入伙工作手续方便服务态度卷烟质量卷烟质量售后服务服务态度工作效率销售工作服务态度售烟承诺红塔集团按揭办理工作效率财务工作服务态度服务热线客户服务受理投诉网上服务内容真实广告宣传承诺兑现2调 查表得分计算表问卷选 项内容入伙准时入伙工作手续方便服务态度房屋质量卷烟质量售后服务服务态度工作效率销售工作服

25、务态度售烟承诺红塔集团按揭办理工作效率财务工作服务态度服务热线客户服务受理投诉网上服务广告宣传内容真实承诺兑现合计答案项 目一般满很不满很满意满意不满意得 分意意5432154321543215432154321543215432154321543215432154321543215432154321543215432154321客户满意度实际得分= (单份问卷合计得分 ) 调查问卷总数综合管理满意度调查问卷1. 问卷内容请根据实际情况回答以下问题（1）在与上级部门配合工a) 偶尔b) 有时作中，是否存在因为被评估部门计划不周c) 经常d) 总是e) 一贯如此影响工作进度问题（ 2）在与上级部

26、门配合工 作中，是否存在因为被评估部门工作人员沟通不足影响工作进度问题a) 偶尔b) 有时c) 经常d) 总是e) 一贯如此（3）在与上级部门配合工作中，是否存在因为上级部门工作失误而影响您部门的问题a) 偶尔b) 有时c) 经常d) 总是e) 一贯如此工作进度（4）由于被评估部门的工作计划不力，影响到您部门的工作质量甚a) 没有影响b) 不算 严重c) 严重d) 很严重e) 非常严重至造成工作失误的程度（ 5）由于被评估部门的人 员沟通配合不足，影响到您部门的工作质量甚至造成工作失误的程度a) 没有影响b)不算严重c)严重d)很严重e) 非常严重（6）由于被评估部门的工作失误，影响到您部门的

27、工作质量甚至造成工作失误的程度a) 没有影响b)不算严重c)严重d) 很严重e)非常严重（7）被评估部门配合工作因为计划不力，造成您部门后续工作开展a) 偶尔出现b) 很少出现c)- 有时会有d) 经常这样困难e) 总是这样（8）被评估部门配合工作人员由于人际沟通造成您部门后续工作开展困难a) 偶尔出现b) 很少出现c)- 有时会有d) 经常这样e) 总是这样（9）被评估部门配合工作由于其工作失误造成您部门后续工作开展困难a) 偶尔出现b) 很少出现c)- 有时会有d) 经常这样e) 总是这样（10）总的来讲对a) 非常满意被评估部门的整体工作效率b) 比较满意c) 满意d) 不满意e) 很不

28、满意2. 问卷得分计算表选项a)b)c)d)e)得 分题号(1)54321(2)54321(3)54321(4)54321(5)54321(6)54321(7)54321(8)54321(9)54321（10）54321合 计综合管理满意度实际得分 = (单份问卷合计得分) 调查问卷总数员工满意度调查问卷1. 问卷内容请根据实际情况回答以下问题(1)(2)您目前的工作职责是明确的【】a)非常赞同b) 同意c)一般d)不同意e)强烈反对相对于您的工作职责，分配给您的权力【】a)非常充分b) 较充分c)一般d)不充分e)非常不充分(3)(4)工作任务是否公正地分配【】a)总是b)经常c)有时d)极

29、少e)从不您认为目前的工作强度【】(5)(6)a)严重超负荷b) 有些超负荷c)正常d)比较轻松e) 非常轻松您认为您的工作环境和工作条件【】a)非常好b)较好c)一般d)较差e)非常差您认为公司为职员提供的生活设施（住宿和用餐等 ）【】a)非常好b) 较好c) 一般d)较差e) 非常差(7)每季度的绩效考核结果是客观公正的【】a)非常赞同b) 同意c)一般d)不同意e) 强烈反对(8)与公司其他员工相比，您所得到的报酬是公正的【】a)非常赞同b) 同意c)一般d)不同意e) 强烈反对(9) 当与您和您的工作有关的决定做出后，您是否会及时得到通知【】a) 总是b)经常c)有时d)极少e)从不(10 ） 您是否有机会参与公司或者部门相关决策的讨论【】a) 总是b)经常c)有时d)极少e)从不(11 ） 当您工作出色时上级是否对您表示赞赏【】a) 总是b) 经常c)有时d) 极少e) 从不(12)绩效考核过程中，上级与你保持了充分的沟通【】a) 非常赞同b)赞同c)中立d) 反对e) 强烈反对(13)工作所需的设备或者工具是否处于良好的工作状况【】a) 从不b) 极少c)有时d)经常e)总是(14)公司是否关心员工【】