基础会计模拟试验模拟账务资料

1、基础会计模拟实验模拟账务资料单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总 表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、 财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计 主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为 370900100121060;开户银行为：工行泰安支行财院分理处， 账号为22126069260 ;核定的库存现金限额为4 500元。厂址：泰安市文化路 44号 电话8332382泰山公司20XX年 12月1日总分类账户余额如下表12月初总账账户期初余额表单位：元帐户名称库存现金银行存款应收票据应 收帐

2、款 其他应收款 原材料 库存成品 生产成本 交易性金 融资产长期股权投资固定资产累计折旧无形资产短期 借款应付票据应付账款应交税费应付职工薪酬其他应 付款应付利息实收资本资本公积盈余公积本年利润 合计20XX年12月1日，有关明细账户余额如下：1. “原材料”甲材料30,000公斤，每公斤元，计123,000元乙材料59 , 000公斤，每公斤3元，计177 , 000元2. “生产成本”70, 490元成本计算对象B产品月初在产品数 量10 直接材料40，000燃料和动力5，490直接人工 制造费用 15，000 10，000合计70，490月初在产品成本 借方余额 2，970 452，00

3、0 50，000 18，000 6，000 300，000 260， 000 70，490 9，000 100，000 2，474，000 10，0003,500，410 贷方余额620，000 400 ，000 316，000 70，000 33 ， 960 25 ， 000 460 20 ， 000 1 ， 300， 000 75 ， 000 62 ， 040 830 ， 000 3 ， 500， 4103. “应付账款”济南公司 20，000元 一聊城公司 50，000元4. “应交税费”应交增值税 15 ,330元一应交城建税 1 ,073 元一一教育费附加 460元一应交所得税 17

4、 , 097 元5. “库存商品”A产品，650件，总成本140000元 一B产品750件，总成本120XX0元泰山公司12月份发生主要经济业务如下：1. 1日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。中国工商银行信汇 凭证 委托号码：000069委托日期20XX年12月7日 第 号全称汇款人开户行账号或地址东风公司全称3674515638 收 款 工商银行郑州营业部人 开户银行工行泰安支行财院分理处千百十万千百十元角分账号地址 22126069260泰山公司委收金额 人民币 叁拾壹万伍仟玖佰元正 1 0 0 0 0 0 0 2款项内容 备注： 投资 委托收款凭据名称发 票附寄单证张数款项

5、收妥日期年 月日收款人开户行盖章月日单位主管会计 复核记账2. 2日，向上海公司购入甲材料28 680 元，已通过银行以委托收款方式付清。铁路局运杂费专用发票发站集装箱型上海到站HG；运到期限泰安市车种车号保价金额货车自重运价里程收款人全称发货地址泰安市文化路人件数1货物重量泰山公司地址全称运价率上海公司蒲东新区现付费用项目金额购货名称计费运价重量 号附记运费甲材料6000保险费其他合计发货人声明事项:铁路上海铁路局运输号码N0 865494局声明事项：上海市增值税专用发票开票日期：20XX年12月28日购货名称泰山公司单位地址泰安市文化路44电话 号商品或劳务名称计量数量 单单位 价纳税人登

6、记号 开户银行账号370900100121060 工行泰安支行财院分理处 22126069260 税率 金 额 金 额百十万千百十元 角分百十万千百十元角分甲材料 kg600042 4 0 0 0 0 0 174 0 8 0 0 0 40 8 0 0 0合计 2 4 0 0 0 0 0 价税合计 X 佰 X 拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分 销货名称 单位 地址 上海公司上海浦东新区纳税人登记号开户银行账号 230102100120XX4 工行十二办收款人：张平开票单位结算方式：转账上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。供应单位：上海公司料 单 材料科目:编号：01发票号码：0063

7、49020XX年12月2日 材料类别:甲材料仓库：壹材料编号数量实际成本计规量名称买价运杂格单应收实收其他费位单价金额甲材料kg 600060004合计2400060024600收款人：刘彬经手人；陈明3.3日，米购员刘成预借差旅费1 000 元，以现金支付。借据年月日今借到人民币本联系记账联，其中：支票现金 只作记账依据，系作 之用 不作结算凭证。 批准人 负责人 借款人 4. 4日，开出现金支票， 从银行提取现金600元，备作零星开支。中国工商银行现金支票存根01696868科 目对方科目出票日期 年 月 日收款人：金额：用途：单位主管 会-3 -5. 4日，接银行通知，黄海公司还来前欠货

8、款 8 000元，已存入银行存款户。中国工商银行信汇凭证第4号委托日期20XX年12月7日第87号汇款人汇出地点 全称账号或地址黄海公司116600004101 全称收款账号地址22126069260 汇入行名称 工商银行聊城营业部泰山公司 山东 汇出行工行财人 省 泰山东名 称 院分理 汇 出安市 省聊地点 城市金额千百十万千百十 元角分人民币捌仟元正 8 0 0 0 0 0 留行待取预留 汇款用途：货款收款人印鉴6 . 4日，售给徐州公司A产品款已收到并存入银行。山东省增值税专用发票 开票日期：20XX年12月4日 购货单位 名称 地址电话商品或劳务名称 徐州公司中州路188号纳税人登记号

9、 开户银行账号29060210010036工商行二分行 20XX0356 计量数量单价单位金额税率金 额百十万千百合计角分%件 500百十万千百十元角分A产品2001 0 0 0 0 0 0 0 170 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 1 7 0 0 0 0 0 价税合计 x佰壹拾壹万柒仟零佰捌拾零元零角零分 117销货单位名称地址电话泰山公司 泰安文化路 44号8332382纳税人登记号开户银行账号370900100120XX0 工行泰安支行财院分理处收款人：李为 开票单位结算方式：转账-4 -44 . 31日，计算结转本月应交所得税。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表税款所属期

10、间：年 月 日至 年 月日纳税人名称：纳税人识别号 ：金额单位：元类别行次项目金额1 一、营业收入 2减：营业成本3营业税金及附加4销售费用5管理费用 6财务费用利润总7资产减值损失额计算8力口：公允价值变动收益9投资收益10二、营业利润11力口：营业外收入12 减：营业外支出13 三、利润总额 14力口：纳税调整增加额15减：纳税调整减少额应纳税所得额 23纳税调整后所得计算24减：弥补以前年度亏损25 应纳税所得额 26税率27 应纳所得税额应纳税33实际应纳所得税额额计算34减：本年累计实际已预缴的所得税额40 本年应补的所得税额纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章

11、：经办人：经办人及执业证件号码：受理人：申报日期：年 月 日 代理申报日期：年 月曰受理日期：年 月曰45. 31日，结清各损益类账户。损益类账户结转汇总表20XX年12月31日账户名称主营业务收入主营业务成本销售费用营业税金及附加其他业务收入其他业务成本管理费用财务费用投资收益营业外收入营业外支出所得税费用结转前各账户余额借 方贷方-25 -46 . 31日，将全年净利润总额转入“利润分配”账户47. 31日，按规定，进行全年净利润分配。利润分配计算表年度 项目 本月净利润 全年净利润 可供分配的利润 提取法定盈余公积 应付投资者利润48 . 31日，结转“利润分配”各明细账户。10%分配比

12、例30, 000分配余额-26 -单位概况泰山公司是一个中型企业，主要生产A、B两种产品。会计核算形式采用科目汇总表核算形式，按月编制科目汇总 表，登记总账。该厂财务科现有6名同志，岗位分工为出纳、 财产物资核算、成本费用核算、往来结算、总账报表和会计 主管。该厂为增值税一般纳税人，纳税人登记号为 370900100121060;开户银行为：工行泰安支行财院分理处， 账号为22126069260 ;核定的库存现金限额为4 500元。厂址：泰安市文化路 44号 电话8332382泰山公司20XX年 12月1日总分类账户余额如下表12月初总账账户期初余额表单位：元帐户名称库存现金银行存款应收票据应

13、 收帐款 其他应收款 原材料 库存成品 生产成本 交易性金 融资产长期股权投资固定资产累计折旧无形资产短期 借款应付票据应付账款应交税费应付职工薪酬其他应 付款应付利息实收资本资本公积盈余公积本年利润 合计20XX年12月1日，有关明细账户余额如下：1. “原材料”甲材料30,000公斤，每公斤元，计123,000元乙材料59 , 000公斤，每公斤3元，计177 , 000元2. “生产成本”70, 490元成本计算对象B产品月初在产品数 量10 直接材料40 , 000燃料和动力5 , 490直接人工 制造费用 15, 000 10 , 000合计70 , 490月初在产品成本 借方余额2

14、, 970 452 , 000 50 , 000 18 , 000 6 , 000 300 , 000 260 , 000 70, 490 9, 000 100, 000 2, 474, 000 10 , 0003 ,500,410 贷方余额620 , 000 400 , 000 316 , 000 70 ,000 33 , 960 25 , 000 460 20 , 000 1 , 300, 000 75 , 000 62 , 040 830 , 000 3 , 500, 4103. “应付账款”济南公司 20 , 000元 一聊城公司 50 , 000元4. “应交税费”应交增值税 15

15、, 330元一应交城建税 1 , 073 元一一教育费附加 460元一应交所得税 17 , 097 元5. “库存商品”A产品,650件,总成本140000元 一B产品750件，总成本120XX0元泰山公司12月份发生主要经济业务如下：1. 1日，接银行通知，收到东风公司投资10 000元。中国工商银行 信汇 凭证委托号码：000069委托日期20XX年12月7日 第 号全称汇款人开户行账号或地址东风公司全称3674515638 收 款 工商银行郑州营业部人 开户银行工行泰安支行财院分理处千百十万千百十元角分账号地址 22126069260 泰山公司 委收金 额 人民币 叁拾壹万伍仟玖佰元正

16、1 0 0 0 0 0 0 2款项内容 备注： 投资委托收款凭据名称发 票附寄单证张数款项收妥日期年 月曰收款人开户行盖章月日单位主管会计 复核 记账2. 2日，向上海公司购入甲材料28 680元，已通过银 行以委托收款方式付清。-1 -铁路局运杂费专用发票上海铁路局运输号码N0 865494泰安市发站集装箱型上海到站HG运到期限车种车号保价金额货车自重运价里程收款人全称发货地址泰安市文化路人件数1货物重量 泰山公司 地址 全称 运价率 上海公司蒲东新区 现付费用 项目金额购货名称 计费运价 重量号 附记运费 甲材料 6000保险费 其他 合计 发货人声明事项： 铁路 局声明事项：上海市增值税

17、专用发票开票日期：20XX年12月28日 购货名称泰山公司单位地址泰安 市文化路44电话 号商品或劳务名称计量数量 单单位 价纳税人登记号 开户银行账号 370900100121060 工行泰安支行财院分理处 22126069260 税率 金 额 金 额百十万千百十元 角分百十万千百十元角分甲材料 kg 600042 4 0 0 0 0 0 174 0 8 0 0 0 40 8 0 0 0合计 2 4 0 0 0 0 0 价税合计X 佰 X拾贰万捌仟零佰捌拾零元零角零分 销货名称单位 地址上海公司上海浦东新区纳税人登记号开户银行账号 230102100120XX4 工行十二办 收款人：张平开票

18、单位结算方式：转账上述甲材料运达企业并已验收入库，按其实际成本转账。-2 -供应单位：上海公司收 料 单 材料科目:编号：01发票号码：006349020XX年12月2日 材料类别：甲材料仓库：壹材料编号数量实际成本计规量名称买价运杂格单应收实收其他费位单价金额甲材料kg 600060004合计2400060024600收款人:刘彬经手人；陈明3.3日，米购员刘成预借差旅费1 000 元，以现金支付。借据年月日今借到人民币本联系记账联，其中：支票现金 只作记账依据，系作 之用 不作结算凭证。 批准人 负责人 借款人 4. 4日，开出现金支票， 从银行提取现金600元，备作零星开支。中国工商银行现金支票存根01696868科 目对方科目出票日期