第六章商业银行

1、第五章 商业银行第一节：商业银行概述第一节：商业银行概述第二节：商业银行的业务第二节：商业银行的业务第三节：商业银行的信用创造第三节：商业银行的信用创造第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、商业银行的概念商业银行是指以吸收存款为主要资金来源，以开展贷款和中间业务为主要业务、以营利为目的的综合性、多功能的金融企业。商业银行与一般工商企业的区别，以及商业银行的主要业务：第一节第一节 商业银行概述商业银行概述商业银行与一般工商企业的区别，以及商业银行的主要业务：（一）商业银行是金融企业1：商业银行是企业商业银行有自己的资本，能独立开展业务活动，独立承担民事责任，并在业务经营中获取利润，且获取利润

2、是商业银行的最终目的。2：商业银行属于金融业是专门从事金融业务的企业，它与一般的工商企业有各自不同的业务经营领域。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（二）存款是商业银行的主要资金来源1：商业银行的资金来源有存款、借款、自有资金等，其中存款是最主要的。2：商业银行能吸收各种形式的存款3：随着经济的发展，商业银行吸收存款占所有银行资金来源的比例呈下降趋势第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（三）商业银行以开展贷款和中间业务为主要业务活动1：贷款是商业银行最主要的资产业务，也是最传统的资产业务。2：由于证券市场的发展，商业银行的另一项资产业务投资业务得以发展。3：在现代商业银行中，中间业务已经

3、上升为主要业务、第一大业务。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（四）商业银行是综合性、多功能的企业1：综合性：是指商业银行具有广阔的业务范围2：多功能：是指商业银行在社会上担当着许多不同的角色，发挥着多样性的功能。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述二、商业银行的产生与发展商业银行的产生过程：1857年 威尼斯银行（银行成立）1694年 英格兰银行（现代商业银行成立）1848年 东方银行（我国最早的银行1896年 中国通商银行（我国自行开办最早的银行）第一节第一节 商业银行概述商业银行概述商业银行的发展特点是什么：1：商业银行的发展体现在业务综合化上2：商业银行的发展体现在业务的国际化上

4、3：商业银行的发展体现在机构的集中化上第一节第一节 商业银行概述商业银行概述三、商业银行的性质与职能1：商业银行是一种营利性的经营企业（1）商业银行具有一般企业的基本特征A：拥有从事业务经营所必需的自有资本B：自主从事经营活动C：从经营中获取利润第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（2）商业银行作为金融企业，与一般的工商企业是不同的A：经营对象上的差异一般工商企业经营的是一般商品，而商业银行经营的是特殊商品货币资金B：经营方式的差异一般工商企业采取生产或买卖的方式，而银行采取借贷的方式即信用方式经营第一节第一节 商业银行概述商业银行概述2：商业银行是一种社会性的经营企业商业银行以货币与信用为

5、经营对象，而货币与信用是有别于一般商品的特殊商品，它具有广泛的社会接受性3：商业银行是一种服务性的公用企业商业银行作为服务性的公用企业，对公众承担如下义务（1）向社会公众提供可以接受的银行服务（2）要促进国家经济福利建设（3）为地方建设提供咨询，当好参谋第一节第一节 商业银行概述商业银行概述（二）商业银行的职能1：信用中介的职能信用中介职能是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特点的职能。2：支付中介职能所谓支付中介职能是指商业银行利用其技术、网络、资源为客户代理收付、汇兑、转账等，起到资金转移的桥梁功能。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述3：信用创造职能商业银行的信用创造职能是在信用中介

6、和支付中介俄的基础上产生的。商业银行吸收各种存款，提取了部分存款准备金后，将余下的资金贷款给客户，存款就转化为贷款。客户取得贷款后，会将之再存入商业银行，此时贷款又转化为存款。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述4：金融服务职能商业银行向社会提供资金融通、财务咨询、财务管理、会计服务、投资理财服务、信息服务等一系列金融服务项目。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述小结：通过本次课程的学习，同学们知道了商业银行的概念及其主要的资金来源，了解了现代商业银行的产生和发展，掌握了商业银行的性质与职能，进一步了解了商业银行的各种作用以及它与其他工商企业的区别，希望同学们在日后的生活中能够更多地注意这

7、方面的内容。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务负债业务：一、资本金概念：资本金也称自有资金，它包括银行股东的投入和银行经营中的各种积累。包括：1：股本或实收资本第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务2：各种公积金或盈余（1） 资本公积（资本盈余）是银行实际资本与股本或实收资本之间的差额，也称资本溢价。（2） 盈余公积（营业盈余）是商业银行按规定从当年实现的净利润中提取的，主要是用于增强银行实力，满足银行的发展需要，或用于弥补亏损。（3） 未分配利润（留存盈余）是银行在利润分配后仍保留的利润，可用于增强资本实力，或用于以后年度分配或弥补亏损。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务

8、3：风险准备金风险准备金又称补准备金，是商业银行为应付各种损失而从收益中提留出来的准备金。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、存款概念：存款业务是商业银行的传统业务，是商业银行最主要的负债业务。存款负债是银行经营的前提和基础，存款的数量规模和种类结构制约着银行资产结构和规模，也是商业银行资金实力强弱的重要标志。存款负债也是决定银行盈利水平的基础，这是因为：一方面银行的存款负债要负担利息以及其他的成本费用：另一方面银行的存款负债大多通过新的这种方式投资于企业，其获得的收益率要远远低于企业。因此，银行要获得与一般企业相当的利润，只有依靠吸收大量存款，使资产总额尽可能地扩张。第二节第二节

9、商业银行的业务商业银行的业务二、存款1：活期存款传统的活期存款，亦称支票存款，凭支票可以随时提取、支付或转账的存款。活期存款的新品种：NOW账户（可转让支付命令账户）超级可转让支付命令货币市场存款账户等第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务商业银行经营活期存款的好处：1：可把短期资金变为长期资金使用，却不必支付长期存款同样高的利息；2：通过广泛办理此类存款，掌握客户的资金运动情况，间接地了解客户的经营状况，为贷款业务和投资业务创造条件；3：通过为开立活期存款户的客户提供广泛的中间业务和其他金融业务，可以拓展商业银行的业务范围，从而为自身生财营利奠定基础。新型活期存款的特点：保持活期存款灵活

10、转账、支付等优点，克服活期存款不支付利息或利息低等缺点。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务2：定期存款定期存款时一种有时间限制，存款人凭存单或约定方式提取的存款。定期存款的新品种：大额可转让定期存单大额可转让定期存单的特点：1：面额固定且较大2：不记名3：期限一般为7天12个月4：可以流通转让第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务3：储蓄存款储蓄存款是为个人积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户。储蓄存款可分为活期和定期两种20世纪70年代以来，各国开设了新型储蓄存款业务，主要有自动转账服务。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务三、借款业务1：向中央银行借款商业银行向中央银行

11、借款有两个途径（1）再贴现再贴现是商业银行以已对客户贴现而未到期的票据，向中央银行作再次贴现而取得资金的行为贴现是商业银行对企业的融资行为，属于商业银行的资产业务；再贴现是商业银行向中央银行的贴现行为，是商业银行的负债业务。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务（2） 再贷款再贷款是商业银行开出本票（或借据），或以政府债券等作为抵押，向中央银行取得的贷款。再贷款的宏观调控作用。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务2：同业拆借同业拆借是指商业银行之间以及商业银行和其他金融机构只之间的短期资金余缺调剂。（1）同业拆借是指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间发生的短期性或临时性借款。

12、（2）转贴现借款是指商业银行在资金紧张时，可将已贴现的未到期票据向其他银行贴现而取得资金的行为（3）转抵押借款是指商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，通过向其他银行申请抵押贷款而取得资金的行为。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务3：回购协议借款又称证券回购借款，是指资金短缺的银行暂时将其持有的证券（主要是政府债券）卖出，同时签订协议在未来的某一时日按双方约定的价格购回证券的短期融资行为。实质：以证券为抵押物的抵押贷款。时间：一周、两周、三周、一个月、两个月、三个月交易量：100万以上第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务4：发行金融债券一般是中长期的筹资方式。资金可用于长期放

13、款和投资。5：向国际金融市场借款主要形式在国际金融市场上发行债券直接向国际金融机构借款第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务资产业务：商业银行的资产业务就是商业银行运用资金的业务。主要包括4中类型：现金资产、贷款、证券投资收益和其他一、现金资产商业银行的现金资产主要包括库存现金、在中央银行的存款、存放同业款和托收中现金四部分。现金资产没有收益或收益低。银行现金资产的管理，关键就在于如何把资产保持在适当的水平上。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、贷款贷款是指商业银行将组织到的资金，按照一定的条件和贷款利率贷给客户并约期偿还的一种资金运用方式。贷款的分类方法有哪些1：按时间长短，可

14、分为短期、中期和长期贷款2：按用途和对象，可分为工商业贷款、农业贷款、消费贷款3：按保证程度和贷款方式，可分为信用贷款、担保贷款、票据贴现第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务1：信用贷款信用贷款是仅凭借借款人信用而发放的贷款。风险大，所以利率较高，限制多，审查严格。2：担保贷款担保贷款，是借款人凭担保人或担保品取得的贷款。商业银行的担保贷款，一般包括保证贷款、抵押贷款和质押贷款：第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务（1） 保证贷款（人的担保）是指借款人以借款人以外的机构和个人对借款人按时履行护还款义务提供担保，而向商业银行申请的贷款。在商业银行发放保证贷款时，商业银行要求借款人请求

15、另外的一个机构或个人作为保证，如果贷款到期，借款人不能及时如数地向银行偿还本息，则由担保者代借款人偿还。对贷款提供保证，能提高贷款的到期偿还能力，降低贷款风险。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务（2） 抵押贷款是商业银行以借款人或第三人的财产作为抵押品而发放的贷款。抵押品一般不能转移，或转移时其功能会受到损伤，如土地使用权、房产、机器设备等。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务（3） 质押贷款是指借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。质押可以表述为：债务人或第三人将特定财产或权利移交给债权人占有，作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以将给特定的财产或权利拍卖、变

16、卖而优先受偿。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务银行提供的质押品的贷款额度在30%80%之间质押包括动产质押和权利质押两种。动产是指除土地、房屋等不动产以外的一切可移动之物，范围相当广泛。权利质押是指具有可转让性或交易性的财产权，包括债权、股权、商标权、专利权、著作权等无形财产权。不具有可转让性的权利，不能成为权利质押。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务3：票据贴现票据贴现就是顾客将其持有的未到期的票据交给银行，银行从票据面额中扣除自贴现日起至到期日止的利息后，将余额支付给顾客的融资行为。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务贷款与贴现区别：第一：贷款是到期后收取利息，贴现

17、是贴现业务发生时从票面面额中扣取利息。第二：贷款期限较长，且具有延期、展期情况，而贴现的期限一般较短，最长不超过一年。票据期满，票据付款人必须无条件付款，不能延期或展期。第三：贷款的申请人即为银行的直接债务人，而贴现的申请人并非银行的直接债务人。到期时银行是先向票据付款人（包括承兑人）收取款项。当票据付款人不能支付款项时，银行可要求贴现的申请人（原持票人）支付款项。第四：一般贷款只有待到期后，才能收回本息，流动性差。而票据贴现后，银行如急需资金可向其他银行转贴现或向中央银行再贴现，随时收回资金，所以贴现具有很强的流动性。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务三、投资业务投资业务是指银行的证

18、券投资业务，即银行通过买卖政府债券、公司债券、金融债券、股票等有价证券从中获得利益的经营活动。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务证券投资业务与贷款业务的区别：1：两者的业务对象不同：贷款的业务对象包括企业、单位和个人，他们是社会经济活动的主体；投资业务的对象是有价证券，它是社会经济活动的客体。2：两者的业务方式不同贷款的业务方式是谈判投资的业务方式是买卖操作。3：两者的风险程度不同贷款的风险较投资的风险高第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务证券投资业务与贷款业务的区别：4：两者的流动性不同贷款一般不具有流动性，只有到期才能收回，而证券有流通市场，随时可以买卖，具有较强的流动性。5

19、：两者的收益不同贷款的收益主要来自贷款利息；而证券的收益常有两种：一是证券利息或分红（股票）收入，二是证券在市场上买卖时的差价收入。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务四、其他资产其他资产业务主要包括商业银行的固定资产、商业银行的应收利息等第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务中间业务1、概念商业银行的中间业务是指通常不需要动用自己的资金，代客户办理资金收付、转移和其他委托事项，从中取得手续费的业务收入。中间业务有广义和狭义之分。狭义的中间业务：不直接动用银行资金，也不形成债权债务关系的业务。广义的中间业务：除狭义的中间业务外，还包括一些不直接动用银行资金，但会形成银行的债权债务关系

20、的业务，也即构成银行或有负债的业务，这些业务称为表外业务。因此，广义的中间业务是狭义的中间业务加上表外业务。我国的中间业务是广义的中间业务。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务一、结算业务1、概念结算业务是指商业银行为客户办理商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来所发生的货币收付、了结债权债务关系的所有业务。2、类型支票结算、本票结算、汇票结算、汇兑结算、托收结算和信用证结算等。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、代理业务代理业务是商业银行接受客户委托，以代理人身份办理一些双方协定的经济事项的业务。代理业务是典型的中间业务，在代理的过程中客户的财产所有权没有转移，银行只是利

21、用其自身的便利条件，为客户提供代理服务。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务三、信托业务1、概念信托业务是指银行以受托人的身份，接受委托人的委托、按其要求代为经营、管理、处置资金（或财产）并收取手续费的中间业务。2、分类狭义信托：受托人以自己的名义开展业务。广义信托：受托人以委托人名义开展业务。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务3、我国商业银行不能经营狭义的信托业务，主要介绍几种广义的信托：1：个人信托是以个人（自然人）为对象的信托业务。（1）财产信托、（2）遗嘱信托、（3）证券投资信托2：公司信托是以公司法人未信托对象的业务。（1）受体为股份公司办理股票和债券的发行、灯具、过户

22、、还本付息等业务。（2）受托为企业经营管理职工福利基金。（3）受体位公司存款或贷款3：公益信托对个人或团体捐赠设立的公益基金，由信托机构代为营运生息，将所得用于研究、宗教、办学、医药、救助伤伤残人及孤寡老幼等慈善事业。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务四、租赁业务租赁业务按性质可以分为：融资性租赁：又称金融租赁，是银行从事的主要租赁形式，它是由银行（租赁公司）出资购买承租人选定的设备，并按照协议将设备长期出租给承租人使用，分期收取租金的租赁形式。融资性租赁下，承租人无力购买设备，由出租人代为购买，通过分期收取租金来收回购买设备款和利息，并获得一定的利润。因此，这种租赁是出租人对承租人的

23、一种融资，故称融资性租赁。服务性租赁：又称经营性租赁，是指出租人先出资购买一些设备和大型工具，然后将设备和工具租给需要者使用，并按使用时间和强度等收取一定租金的租赁方式。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务融资性租赁和服务性租赁的区别：1：租赁物的选定人不同融资性租赁的租赁物由承租人选定，出租人购买；服务型租赁的租赁物由出租人选定和购买。2：租赁期限不同。融资性租赁期限一般较长，其期限常为租赁物的经济寿命；服务性租赁的期限一般较短3：租赁期间，租赁物的维修、保养、保险等费用的承担者不同。在融资性租赁下，这些费用由承租人承担；服务型租赁则由出租人承担。4：租赁期满，租赁物的处置不同。融资性

24、租赁期满后一般由承租人买下租赁物，服务型租赁则期满后租赁物要返还给出租人。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务五、银行卡业务1、概念银行卡是由银行或信用卡公司签发的，证明持卡人资信、可供持卡人进行转帐、存取现金、购物、投掷等操作的一种信用凭证。银行卡的功能：1：转账结算功能2：储蓄功能3：汇兑功能4：消费贷款功能（贷记卡）第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务我国常用的银行卡和国际上的银行卡分类贷记卡：即信用卡，可以透支。借记卡：即储蓄卡，有购物、存取功能，没有透支功能。国际市场上的银行卡基本上为维萨（VISA）、万事达（MASTERCARD）、运通三代国际信用卡集团所控制，市场份额

25、为5：4：1，我国的银行卡也依存于这三大集团。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务六、基金服务类业务1：基金托管业务投资基金一般都要委托一个基金托管机构，来作为基金资产的名义所有人和保管人，并监督基金管理人的基金运作。2：开放式基金代理业务（1） 代理基金销售业务（2） 代理赎回（3） 代理基金注册与过户登记（4） 代理基金分红第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务七、信息咨询类业务信息咨询类服务一般包括：1：受托进行银行信息资料查询2：受托进行企业资金及信息查询3：受托进行产品供求情况和市场行情调查4：受托进行投资项目或专门问题的可行性研究5：进行财务辅导、提供政策咨询、介绍商品和

26、金融交易6：在进出口贸易中，为国内企业介绍贸易与合作生产的外国客户，了解预测各国货币利率和汇率变化趋势等。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务八、表外业务1、概念：表外业务是指不反映在银行的资产负债表上，不直接涉及银行账面资产与负债额的变动，但对银行的资产负债构成潜在的影响，使银行产生收益或损失的银行业务。表外业务是银行不直接提供资金的金融服务，如银行为客户提供担保、提供贷款等承诺。表外业务与中间业务的关系：表外业务是中间业务，因为表外业务也是不直接运用银行自己资金的业务。表外业务与狭义的中间业务一样，都是广义的中间业务的一部份。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务表外业务与中间业

27、务的相同点和不同点：（1）相同点：都不动用银行自身的资金，都是利用银行自身的技术、网络、人才等优势为客户提供金融服务，都是获取手续费等非利息收入的业务（2）不同点：中间业务的风险性较低，一般不会产生经济责任，表外业务则具有较高的风险，经营中会产生或有负债，或有负债业也可能转化为真实的负债，引起银行资产的损失。表外业务的种类（1） 担保类业务（2） 承诺类业务（3） 金融衍生工具交易业务第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务商业银行业务经营的原则：1;安全性原则所谓安全性原则就是指商业银行在业务经营中尽量避免各种经营风险，保证商业银行的稳健经营与正常发展。商业银行和一般工商企业相比，包括更多

28、的经营风险，这些风险包括：1：信用风险2：利率风险3：流动性风险4：汇率风险5：市场风险6：政治风险7：通货膨胀风险第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务2：流动性原则所谓流动性就是指商业银行应付存款户的提款，偿还到期债务，并满足合理的资产需求的能力。这里涉及两个方面一是应付存款户的提款，偿还到期债务，这是满足支付能力的需求。二是当贷款户提出合理的贷款需求时，银行应有资金满足这一需求，否则会损失客户。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务3：盈利性原则商业银行作为一种企业，最终目的是为股东获得更多的回报，也就是说盈利性是商业银行经营的最终目标。盈利性是商业银行业务经营的动力所在，也是业

29、务经营的出发点和归宿。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务二、安全性原则，流动性原则及盈利性原则的关系1：首先，三个原则之间是矛盾的，一般而言，安全性越高，则盈利性越低；而安全性越低，则盈利性越高2：其次：三原则之间又是协调统一的。安全性、流动性是盈利性的前提第三节第三节 商业银行的信用创造商业银行的信用创造一、商业银行的信用创造1：什么是信用创造在这里是指存款货币的创造思考：如果是金属货币流通条件下，能产生信用创造么？2：商业银行的信用创造商业银行通过存款等形式吸收社会资金，然后把这些资金再贷向社会，从而使社会存款总量不断增加的过程第三节第三节 商业银行的信用创造商业银行的信用创造二、

30、存款与存款准备金（一）原始存款与派生存款1：原始存款以现金形式存入商业银行的存款（包括客户存款和向中央银行贷款）2：派生存款商业银行自身创造出来的存款，也是商业银行通过贷款转化而来的存款3：总存款原始存款加上派生存款就是银行的总存款，由于商业银行的信用创造职能的存在，原始存款形成数倍于己的总存款规模。第三节第三节 商业银行的信用创造商业银行的信用创造（二）存款准备金1：存款准备金商业银行的存款随时都有被支取的可能，特别是活期存款，存款人可以随时支取，所以商业银行必须保留一部分资金以备支取，这部分资金就是存款准备金。第三节第三节 商业银行的信用创造商业银行的信用创造2：法定存款准备金法定存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率。第三节第三节 商业银行的信用创造商业银行的信用创造3：超额存款准备金除法定存款准备金外的所有准备金都是超额存款准备金。超额存款准备金不必上交中央银行，商业银行可以资金库存，也可以存放其他银行。多少由商业银行自己决定。第三节第三节 商业银行的信用创造商业