小微企业融资难问题及建议

1、小微企业融资难问题及建议摘要：对于湖北省十堰市这样一座山区城市而言，小微企业拉动了城市的开展，但小微企业自身有长不大、活不长的劣势，加上山区的地理位置和交通因素更加限制了小微企业的开展，使得小微企业融资变得更加困难，导致企业的财务风险增大。如何打破十堰市小微企业融资难的瓶颈已经变得棘手而紧急。关键词：小微企业；融资难；财务风险；十堰一、十堰市小微企业现状分析经济学家郎咸平在2021年首次提出了小微企业概念。他认为小微企业包括四种类型，即小型企业、微型企业、家庭作坊式企业以及个体工商户。小微企业开展状况决定了经济繁荣与社会和谐，小微企业兴那么社会稳、天下安。十堰市是典型的山区城市，其位于湖北省西

2、北部，汉江中上游。他是闻名全国的汽车工业基地、南水北调中线工程调水源头和黄金旅游胜地。十堰汽配城已经成为全国占地面积最大、入驻汽配经销商最多、实现销售收入最高的汽配交易市场，是全国排名第三大价格信息平台。十堰市的地域决定了其开展速度不及东部沿海。有关资料显示，截止2021年12月，十堰市小微企业共21728家，比2021年8372家增长了61.46%，占全市纳税企业的28.58%。在十堰市的各大工业园中，小微企业占据了很大的比例，且开展速度之快，带动了整个十堰市的经济开展。本次调研了十堰市憧阳贸易、十堰市伯格映画摄影等24家小微企业，通过分析这些公司的特点，分析小微企业存在的问题。十堰市小微企

3、业运行的特点：1、营业利润呈现增长态势。受经济环境企稳及本钱推动因素影响，十堰小微企业营业利润有所增长，但是整体增长幅度不大，同比增长9.6%。据抽样调查数据显示，2021年1-2月24家正常生产的小微企业完成营业利润收入147万元，同比增长12.9%。2、用工需求不大。在被调查的24家企业中，有79.2%的企业表示，由于经济形势的影响，目前企业没有招工需求。剩余企业有招工需求的企业中，只有12.5%的企业招到少局部所需员工。由此可见小微企业用工需求不大，没有出现“招工难、“用工难等问题，大多数小微企业正在裁员，缩减企业本钱。3、融资方式单一。造成小微企业融资困难的主要原因之一是：融资方式单一

4、，融资渠道狭窄。大型企业融资的渠道有很多，比方吸收直接投资、发行债券或股票、银行借款等。很多股东愿意把资金投入到大企业中，不仅收入稳定而且大企业的开展机遇多；银行也期望能把更多的资金借给大型企业，不用担忧催款或无力归还借款的问题。这样小微企业的薄弱资本和微小势力使得融资方式少之又少，有的时候银行借不到款，只能向民间取得融资，融资方式过于单一。目前十堰市小微企业的开展受到资源短缺和生产要素的限制，以及经济大走势的影响，生产状况不佳。虽然小微企业数量如雨后春笋般的增长，但劳动力本钱迅速上升，员工与管理者之间的矛盾日益增加，劳动关系不稳定；十堰市地域因素决定运输本钱大，信息滞后，商业机遇很难抓住；城

5、区土地供给紧张，企业厂房，办公室租金大幅度增长；许多小微企业销售货物产生很多应收账款不能及时收回，货款大局部以承兑汇票的方式支付，需要一定的时间才能变成现金；由于需求大于供给，银行借款条件限制太多，门槛越来越高，很多小微企业无奈选择民间借贷，无形增加了企业的融资本钱与风险。二、十堰市小微企业面临的问题及原因通过走访当地小微企业，调查分析了24家小微企业，有借款需求并借到全部款项的仅仅只有1家企业，占被调查单位总数的4.2%；有借款需求，且借到大局部的只有2家企业，占总数的8.3%；有急迫的借款需求但没能借到的企业有6家，占总数的25%；有5家企业迫不得已使用民间贷款的方式融资，占总数的20.8

6、%。这导致企业不得不采取职工融资或民间借贷的形式来弥补资金短缺的困难，但民间借款利率在10%-12%之间，不断挤压企业利润空间，给企业带来沉重的经济负担。在经济萧条阶段，大局部企业销售情况不理想，还需定时归还民间借贷利息，一步一步拖垮整个企业。调查结果如图1。1、小微企业税负高。在税法中，给予符合规定的小微企业一定的税收优惠政策，小微企业可以享受20%的税率优惠。计算公式如下：小微企业的减征税额应纳税所得额2520减半征税优惠政策具体包括：自2021年1月1日至2021年12月31日，对年应纳税所得额低于20万元(含20万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳

7、企业所得税。自2021年10月1日起至2021年12月31日，对年应纳税所得额在20万元到30万元(含30万元)之间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。虽然国家对于小微企业给予了一定的税收优惠政策，但是对于规模较小的企业而言，税负其实并不低。从当期收入里扣除本钱费用以及税金后，净利润将大幅度减少。如果不能从税收职能上降低小微企业的税负，解决小微企业的税收负担，将会阻碍大多数小微企业的开展。2、银行借款难。“银行惜贷始终被大家认为是阻碍小微企业开展的重要原因。银行为什么惜贷？企业以追求利润最大化为企业目标，银行也不例外。小微企业的数量如此之多，资金需求

8、如此庞大。银行出于企业的风险控制考虑，小微企业势单力薄，偿贷风险大，银行对双方利益权衡考虑后，尽可能的为小微企业放贷，最终因不能满足所有企业的需求戴上一顶“惜贷的帽子。但国有银行控制了绝大局部金融资源的供给，这些金融资源的配置不公平，大局部资源给了经济实力雄厚的国有企业和非国有大中型企业，90以上的小微企业的正规金融资源几乎是没有，这样使得实力强的企业资金充裕，而小微企业的资金缺口仍然很大。3、小微企业自身缺陷。小微企业大多是家庭企业转变而成，或者管理者文化水平多是高中与大专学历，他们知识储藏量缺乏但具有创业精神和吃苦精神。十堰市某摄影公司，公司成员只有人，自主创业，但管理者及员工总体文化水平

9、不高，没有受过专业的经济管理教育，会计人员素质不高，财务管理混乱，月末疲于应付纳税申报、账目混乱，报表虚假也给企业带来了融资难的问题。4、资金周转率低。营运资金周转率是指年销货净额与营运资金之比，反映营运资金在一年内的周转次数。营运资金周转率=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)小微企业应收账款的比例很大，在市场竞争剧烈、产品销售疲软、库存积压等情况下企业为了扩大销售，增强竞争力而不得不采取赊销的方式，这种方式会刺激企业销售额的快速增长，但高额的应收账款也会直接影响企业的现金流入。导致应收款项不能兑现或造成呆账，造成企业利润下降。很多企业原材料采购没有方案，库存物资的收、发、结存缺乏严

10、格的控制，使得会计期末存货占用资金较大。三、对十堰市小微企业的建议1、加快产业结构调整，积极培育产业集群。要以市场为导向，以十堰市本地丰富的林木资源为优势，大力调整产业结构，拉长产业链条，增强专业化分工，实现规模以上工业和小微企业的市场化联动、社会化协作、根底设施和信息共享，促进区域经济的快速开展。十堰市小微企业应抓住山区特色，大力开展林业、种植业、旅游业，加快企业的开展，提高区域经济收入，给小微企业的开展创造良好的环境。2、加大政策支持力度。在生产本钱高的时期，针对小微企业尤其是劳动密集型的企业可以适当减少税收以及一些政策性的收费；对小微企业的生产技术设备更新和改造进行适当补贴，以此促进小微

11、企业的技术设备更新换代。对小微企业税收、资金、政策等方面的支持。只有政府制订出更适合小微企业开展的政策，小微企业就能更加健康的开展，也会有更多的创业者这参加到小微企业的行列，从而带动整个城市的开展。3、加快十堰市的经济开展。十堰市应大力开展交通轨道，飞机场、高铁、高速公路的开展都会影响到企业的经济状况，交通轨道的开展必然会降低运输本钱，增加利润，企业收入的不断增加也会降低融资的难题。十堰市应紧抓城市的优势与特色，汽车与零部件销售、生态旅游、南水北调等都会带动城市的大力开展。4、建立健全融资效劳体系，畅通融资渠道。银行与政府联合，建立中小企业根本信用制度和信用信息数据库，帮助解决小微企业的融资难现状，对于信