分析金融科技对商业银行财会管理的影响及对策

1、分析金融科技对商业银行财会管理的影响及对策摘要：影紳对策一、金融科技给商业银行财会管理甫来的彩隔,在金融科技背呆下,商业银行应当转变以往的财会管理理 念,树立起金融科技管理的新眸,即树立电子倉动化理欢 互联瞬 心勰没 辭锂釦 也可以借助情杲 分析、归因分忻等辅助手段，提高管理会计市场判斷能力;輿次,实现财务精细化官理,积极进行财务制度的创新,在产品、 部门、害户等方面深化官理会计的应用,同时基于倉理会计建立起公平合理的分配机制,团的合作联陈菁楠关键词：金融科技 商业银行 财会管理 影响对策（）业务处理实现智能化在金融科技时代背景下，许多新型的科技技术应用于商业银行财会业务处理工作中，使得财会

2、业务处理实现智能化的转变。具体表现为：（1 ）自动处理。在金融科技的推动下，出现了财 务机器人，许多会计公司纷纷利用财务机器人进行重复性高且难庚较低的财务工作,实现了财 务工作自动化处理，比如可以利用财勢机器人自动汇总和整理各个分支机构上报的电子表格, 而且可以自动回复。（2）智能识别和验证。有的公司推出的财务机器人可以实现发票识别和 验证服务，并在OCR技术的作用下，可以快速采集发票的信息，这样只需要财务人员将增值 税发票进行扫描,这样便可快速地识别发票，并相应进行发票的登记W验证。（3）分析智能 化。在智能化技术的作用下，财务机器人的功能不断优化，可以实现阅读理解，这样财务人员 可以借助财

3、务机器人进行财务审查分析，可以快速找出财务工作中存在的问题，也能够及时发 现其存在的风险。（4）决策智能化。金融科技的发展，相关人员在进行决策时，可以利用智 能技术和信息系统,实现决策规律的总结,从而更好地逬行决策。（二）業务流程实现新型化在金融科技的推动下,商业银行财勢业务流程实现了新型化的转变，主要表现在两个方面,分 别是：（1）随着科技的进步发展,财务共享服勢中心应运而生,通过财务共享服务中心，能 够实现业务集中处理和流程再造,很大程度上提高了财隽管理的效率,也能够有效进行财务风 险的防控;（2 ）金誕科技促使了电子发票的出现,定程度上提高了发票管理的效率。（三）服务重点实现管理会计 金

4、融科技的发展，也使得商业银行财会服务重点向管理会计进行转变。首先,从管理会计的作 用来看，能够实现产品、客户、渠道等多方面的分析，而在金融科技的作用下,管理会计能够 更加深入地挖掘有利的数据，打破空间上的局限,也能改善惯性和经验上的不足，将 规律逬行总结,商业银行可在此基础上进行科学有效的服务决策;其次,从管理会计的对象来 看,商业银行财会管理的又寸象主要是财会数据,随着金融科技的发展,使得管理会计处理数据 的效率加快，而且能够自动化进行处理，有利于银行进行内外数据的获取，也有利于管理会计 职能的充分发挥。（四）管理对象实现产品化在金融科技的推动下,商业银行的经营管理模式发生了较大的变化，使得

5、财务管理对象向以 产品为重心的转变。首先，金融科技在商业银行经营模式中的应用，一方面使得服勢渠道实 现电子化的转变,另一方面是使业务操作实现惠普化转变，银行产品实现差异化转变;其次, 金融科技也使得商业银行的经营模式发生变化，随之管理模式也进行转变,逐渐向产品化方向 转变,围绕着产品”这一中心开展各项管理活动。（五）会计计星属性公允价值化的转变在新会计准则中,公允价值是会计计呈属性之一,而金融科技的应用,进一步推动了公允价值 的使用,方面是更加方便获取公允价值,通过金融科技可以高效逬行各项数据的传递和使用, 另一方面则是在人工智能技术的作用下，许多资产估值更加准确,这样会计使用者可以将公允 价

6、值变成现实。（）转变财会管理理念,树立金融科技思维在金融科技背景下，商业银行应当转变以往的财会管理理念,树立起金融科技管理的新思维， 即树立电子化理念、自动化理念、互联理念、大数据理念、智能理念。电子化理念就是要在业 务处理方面实现电子发票、电子档案、电子签名，以换高业勢处理的效率;自动化理念是要 业务流程方面,实现业务制度制走、流程再造、系统处理的自动处理,以此进一步优化业务流 程;互联理念是要实现各项财会数据的共享;大数据理念则是强调各项财会数据的分析、整理和 应用;智能理念是要利用大数据技术，加快智能分析、智能识别、智能决策在财会管理中的应 用。（二）加快推逬财会管理又寸象的转型在金融科

7、技背景下,商业银行要想更好地应对产品竞争的新形势就要加快财会管理对象向产 品的转变，建立起现代化的产品成本会计体系，即加强成本核算分析,并围绕产品这一重心, 进行成本预算.绩效考评等工作。具体而言，在产品预算方面，要落实产品部门的预1 并形成专门的预算部门;产品考核则是以产品经济增值保值为核C,进行产品业纟责的考核，以 此形成以产品经济增值保值的考核体系;产品资源配置则是强调产品部门的工作原则，要以客 户为中心,并根据产品部门创造的经济价值逬行资源的配置。（三）極业勢流程，推逬财会业务溺呈转型 首先，实施财务共享服勢中心模式，进一步进行财务开支审查流程的优化和完善。商业银行要 通过财务共享服务

8、中心,逬行电子档案、业勢分类、开支报销等工作的审查,充分利用智能识 别技术提高审查的效率。t匕如，在开支报销时，某支行在授权完预算审批后，由系统自动传输 至财务共享服勢中心迸行审查，这样极大地简化了财务开展审查流程，并且能够保证审查结果 的实时性和有效性;其次,优化税勢管理流程,顺应电子发票的使用。商业银行应当积极引入 OCR识别、二维码识别等技术，进一步优化发票的验证和录入流程,同时加强与相关部门的 配合，设计出电子发票的开票流程，降氐开票的成本，增强客户的体验度。（四）系统升级和优化，促逬财会管理手段的转型第一,升级财务管理信息系统。商业银行要对财务管理信息系统中的各项功能模块逬行完善,

9、包括会计核算、业务处理、交易操作、资金支付等，同时应当在二级分行中设置统一的财务资 金专业账户,以此实现财务资金和业勢资金的统一管理和分配,增强资金风险的防控;第二, 开发财勢决策系统。商业银行应当进一步完善财务决策机制，进行系统化的财务决策，以此强 化财务控制、财务处理,同时根据财务决策逬行财务预算控制的调整,保证各项成本开支的合 理性。（五）加强管理会计的应用 在金融科技背景下，商业银行要进一步加强管理会计的应用，以此提高数据分析和处理的能力, 从而更好地服勢商业银行的战略转型和价值创造。首先，商业银行要充分利用大娄升管理会计的分析能力，确保决策1的准确性。也可以借助情景分析、归因分析等辅助手段， 提高管理会计市场判断能力;其次，实现财务精细化管理，积极进行财务制度的创新，在产品、 部门、客户等方面深化管理会计的应用