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文档简介
1、会计学1EXCEL货币时间价值应用货币时间价值应用 21 货币时间价值的基本问题 单利的现值计算方式: pv=fv/(1+i*n) 复利的现值计算方式:pv =FVn/(1+i)n212 现值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第1页/共20页 22 利用Excel 函数计算现值和终值 1、计算终值的操作、计算终值的操作: 函数格式:FV(rate,nper,pmt,pv,type) 2、计算现值的操作、计算现值的操作: 函数格式:PV(rate,nper,pmt,fv,type)22 复利计算第2章 Excel在货币时间价值中的应用第2页/共20页22 利用Excel 函数计算现值和终值
2、例:小张将10000存入银行,年利率8%,每年计息一次,10年后的复利终值为多少?221终值的操作第2章 Excel在货币时间价值中的应用第3页/共20页22 利用Excel 函数计算现值和终值例:如果小张希望10年后拥有21589.25元购买一套家具,假设年利率8%,每年计息一次,那么他现在应该存入银行多少钱?222 现值的操作第2章 Excel在货币时间价值中的应用第4页/共20页22 利用Excel 函数计算现值和终值 单利的终值计算 复利的终值计 223 在Excel中建立终值与现值模型第2章 Excel在货币时间价值中的应用第5页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用 普通年
3、金 预付年金 递延年金 永续年金 231 年金分析第2章 Excel在货币时间价值中的应用第6页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用年金的终值计算年金的终值计算 年金终值在年金终值在Excel中的应用中的应用 例:小王自1995年12月底开始,每年末都要向一位失学儿童捐款 1000元,帮助这位失学儿童从小学1年级读完九年义务教育。假设每年定期存款利率都是2%,则小王九年捐款在2003年底相当于多少钱? 232 年金终值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第7页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用 232年金终值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第8页/共20页 2
4、3 年金及其在Excel中的应用 232 年金终值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第9页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用年金的现值计算年金的现值计算 年金现值在年金现值在Excel中的应用中的应用 例:小王的妈妈现在给他三个选择: 第一,现在给他4000元现金; 第二,从年底开始每年帮他存1150元,存期5年,利率10; 第三,从现在开始每年初帮他存1050元,存期5年,利率10; 请问小王应该如何选择? 233 年金现值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第10页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用 233 年金现值第2章 Excel在货币时间价值中的应用
5、第11页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用 233 年金现值第2章 Excel在货币时间价值中的应用第12页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用年金函数 (PMT) :又称每期付款函数,是各期所 应给付(或所能取得)的金额,在整个年金期间中,其金额是固定的。功能:基于固定利率及等额分期付款方式语法:234 其它关于年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第13页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用年金的本金函数(PPMT):即各期所应给付(或所能取得)的年金中剔除利息的本金部分。功能:基于固定利率及等额分期付款方式,返回投资或贷款的每期付款额中所含的本
6、金部分。语法: 234 其它关于年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第14页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用年金中的利息函数(IPMT):即各期所应给付(或所能取得)的年金中剔除本金的利息部分。功能:基于固定利率及等额分期付款方式,返回投资或贷款的每期付款额中所含的利息部分。语法: 234 其它关于年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第15页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用利率函数(RATE) 功能:返回年金的各期利率。函数RATE通过迭代法计算得出,并且可能无解或有多个解。如果在进行20次迭代计算后,函数RATE的相邻两次结果没有收敛于
7、0.0000001,函数RATE返回错误值#NUM!。语法: 234 其它关于年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第16页/共20页 23 年金及其在Excel中的应用总期数(NPER) :自变量为年金的总付款期数。功能:基于固定利率及等额分期付款方式,返回某项投资(或贷款)的总期数。语法: 234 其它关于年金的函数第2章 Excel在货币时间价值中的应用第17页/共20页 24货币时间价值在Excel中的综合应用例例:假定东方公司对原有生产设备进行更新改造,预计现在一次支付400000元,可使每年增加净收入10万元,这项更新设备至少使用5年,假设银行复利年利率分别为7,7.5,8,问哪种利率可以接受?第2章 Excel在货币时间价值中的应用第18页/共20页 24货币时间价值在Exc
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