2019春浙大远程税法在线作业-33精选文档

1、单选题1. 【作业1】现行小规模纳税人的征收率为（）刁A 6%B 4%C 17%* D 3%正确答案：D106638单选题1066382. 【作业1】将外购的货物用于下列项目， 其进项税额不予抵扣的是 （）A用于产品的生产B用于机器设备的维修* C用于职工集体福利D用于修建展销厅 正确答案:C严 单选题3. 【作业1】纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值 税，其低税率为（）* A 13%B 17%C 14%D 6%106646单选题1066464. 【作业1】委托其他纳税人代销货物，其纳税义务发生的时间为（）A发出代销产品的当天J B代销方收到代销产品的当天j C按合同约定的收

2、款日期的当天* D收到代销单位代销清单的当天正确答案：D106651单选题106651正确答案:A第#页5. 【作业1】下列各项中，需要计算缴纳增值税的是（）A增值税纳税人收取的会员费收入 * B电力公司向发电企业收取的过网费C转让企业全部产权涉及的应税货物转让 丁Id燃油电厂从政府财政专户取得的发电补贴 正确答案:B丙单选题严396. 【作业1】下列出口货物，免税但不予退税的是（ * A出口卷烟B原油C天然牛黄D铜106644单选题1066447. 【作业1】下列项目中不应征收增值税的是（） * A古旧图书丁|b将产品赠与他人j C以物易物D逾期未收回包装物不再退还的押金正确答案:A1066

3、53 多选题106653第9页8. 【作业1】不得抵扣进项税额的固定资产是（）。A机器、机械、运输工具，以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具 “ B用于集体福利的固定资产“ C用于个人消费的固定资产* D房屋、建筑物等不动产 正确答案:BCD106641 多选题 1066419. 【作业1】增值税的征收范围包括（“ A销售或进口的货物B销售不动产C转让无形资产 D提供的加工、修理修配劳务106649多选题10664910. 【作业1】增值税一般纳税人进项税额申报抵扣的时间是（）。“ A购进货物或应税劳务取得防伪税控系统幵具的增值税专用发票，并经税务机关认证通过的当月申报抵扣 B进口货物从海

4、关取得完税凭证，应当在幵具之日起90天后的第一个纳税申报期结束之前申报抵扣购进货物并付款后即可申报抵扣D购进货物后即可申报抵扣E购进应税劳务以劳务费用支付后即可申报抵扣正确答案:AB106650多选题10665011. 【作业1】下列属于出口免税不退税的货物是（ “ A来料加工复出口的货物* B列入免税项目的避孕药品和工具C铜及铜基合金 D国家计划内出口的卷烟及军品正确答案：ABD106656 多选题10665612. 【作业1】准予从销项税额中抵扣的进项税额是（ A从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额 B从海关取得的完税凭证上注明的增值税额 C外购机器设备增值税专用发票上注明的增值税

5、额“ D向农业生产者购买的免税农业产品，或者向小规模纳税人购买的农业产品按买价和规定的扣除率计算的进项税额正确答案:ABCD106642多选题10664213. 【作业1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊项目主要有（ “ A货物期货（包括商品期货和贵金属期货）“ B银行销售金银的业务“ C典当业的死当物品销售业务和寄售业代委托人销售物品的业务D自然灾害损失 E集邮商品的生产销售以及邮政部门以外的其他单位和个人经销集邮 商品正确答案:ABCE10664391570,空多选题10664314. 【作业1】一般纳税人的认定有以下标准（ A年应税销售额超过规定标准“ B会计核算健全 C能按规定向税务

6、机关报送有关税务资料D不经常发生增值税应税行为的企业10665291582,ABC多选题106652正确答案:ABC15.【作业1】纳税人销售自己使用过的固定资产,免征增值税应同时具备的条件是（）A属于企业固定资产目录所列货物“ B企业按固定资产管理，并确已使用过的货物丁lc销售价格超过其原值的货物D游艇、摩托车和汽车 E销售价格不超过其原值的货物正确答案：ABE106648 多选题 10664816. 【作业1】下列货物免征增值税的是（）。A古旧图书B中小学校教材 C避孕药品和用具“ D外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备正确答案:ACD106647 多选题 10664717. 【作业

7、1】税法中确定属于增值税征税范围的特殊行为主要有（）“ A视同销售货物B加工、修理修配“ C混合销售* D兼营非应税劳务正确答案:ACD106655 单选题 10665518. 【作业2】在从量定额计算消费税办法下，为了规范不同产品的计量单 位，以准确计算应纳税额，消费税暂行条例实施细则确定了吨与升两个计量单位的换算标准，其中1吨啤酒可换算为（）A 962 升* B 988 升J C1388 升D1176 升正确答案:B10665891591,空10665819. 【作业2】下列应税消费品中适用税率为1元/升的是（）A黄酒B柴油C燃料油* D无铅汽油正确答案：DI 106654、，106654

8、I单选题20. 【作业2】下列应税消费品中适用税率为30%勺是（）。A粮食白酒B珠宝玉石* C烟丝D雪茄烟正确答案:C106659单选题10665921. 【作业2】下列应税消费品在零售环节征收消费税的是（A烟* B金银首饰-He酒及酒精D珠宝玉石正确答案:B106657多选题10665722. 【作业2】下列产品征收消费税的有（A电视机和图书“ B烟丝和啤酒 C乘用车服装“ E汽油和珠宝玉石 正确答案：BCEI 106660106660I多选题23. 【作业2】应交消费税的产品的销售数量确定的原则是（） A销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量“ B自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送

9、使用数量=C出口的应税消费品，为出口报关的数量 D委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量 E进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量正确答案:ABDE106661多选题10666124. 【作业2】下列连续生产的应税消费品，在计税时准予按当期生产领用 数量计算扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款的是（）。“ A外购已税烟丝生产的卷烟B用外购的已税珠宝玉石为原料生产的改在零售环节征收消费税的金 银首饰和外购已税酒和酒精生产的酒 “ C外购已税化妆品生产的化妆品和外购已税实木地板为原料生产的实木地板D外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石和外购已税鞭炮焰火 生产的鞭炮焰火

10、 E外购已税汽车轮胎生产的汽车轮胎和外购已税摩托车生产的摩托车正确答案:ACDE106665多选题10666525. 【作业2】下列情形需要交纳消费税的是（A卷烟厂生产出用于卷烟的烟丝 B原油加工厂用生产出的汽油调合制成溶剂汽油和石化厂把自己生产 的柴油用于本厂基建工程的车辆使用 “ C汽车制造厂把自己生产的小汽车提供给上级主管部门使用D摩托车厂把自己生产的摩托车赠送或赞助给摩托车拉力赛赛手使用 E酒厂把生产的滋补药酒以福利的形式发给职工 正确答案:BCDE106662 多选题 10666226. 【作业2】纳税人自产自用的应税消费品，凡用于其他方面，没有同类 消费品销售价格的，按照组成计税价

11、格计算税额。下列公式中属于组成计 税价格计算公式的是（）。A （成本+利润）+ （ 1-消费税税率）B含增值税的销售额+（1+增值税税率或征收率）“ C （关税完税价格+关税）+ （ 1-消费税税率）D出口数量X单位成本正确答案:AC106666 多选题 10666627. 【作业2】下列情形不属于委托加工应税消费品的是（）。A委托方提供原料和主要材料，受托方收取加工费和代垫部分辅助材 料加工的应税消费品B由受托方提供原材料生产的应税消费品* C受托方先将原材料卖给委托方，然后再接受加工的应税消费品 D由受托方以委托方名义购进原材料生产的应税消费品正确答案：BCD106668 判断题 1066

12、6828. 【作业2】应税消费品的销售额包括向购买方收取的全部价款和价外费 用，但承运部门的运费发票直接幵具给或转交给购货方的除外。*正确 错误 正确答案:对106670 判断题 10667029. 【作业2】对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费 税。尸正确可错误正确答案:错| 10667191608,2判断题10667130. 【作业2】纳税人用于换取消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应 税消费品，应当以纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。正确*错误正确答案:对106669判断题10666

13、9正确答案:A第13页31. 【作业2】外购已税酒和酒精生产的酒在计征消费税时可按当期生产领 用数量计算准予扣除的已纳消费税税款。正确*错误正确答案:错106663判断题10666332. 【作业2】纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费 税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税正确 错误10667491611,1判断题10667433. 【作业2】纳税人自产自用的应税消费品， 没有同类消费品销售价格的,按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润） /（ 1+消费税税率）正确 错误正确答案:错106664判断题10666434. 【作业

14、2】企业把自己生产的应税消费品以福利或奖励的形式发给本单 位职工，由于不是对外销售，不必计入销售额，因而无需纳税。正确严 单选题36. 【作业3】下列应税劳务适用营业税税率为 3%的是（） A某航空公司取得空运收入 丁!b某广告公司取得广告收入C某企业转让商标权取得收入D某企业出售厂房一幢错误正确答案:错106667判断题10666735. 【作业2】征收了消费税的产品不需要再交纳增值税。正确*错误 正确答案:错106678单选题10667837. 【作业3】城市维护建设税的特定目的是（ ）A调节经济结构丁Ib调整城市建设布局C取得财政收入* D用于城市公用事业和公共设施的维护建设正确答案：D

15、106673 单选题106673正确答案:BD第#页30万元,运营支出为38.【作业3】某运输公司2006年12月运营收入为 10万元,该公司应纳营业税税额为（）A 6000 元* B 9000 元C 20000 元丁Id 10000 元 正确答案:B106682 多选题 10668239. 【作业3】不属于城市维护建设税的税率之一的是（刁A 1%B 3%C 5% D 8%106681多选题10668140. 【作业3】下列营业税应税项目适用3%税率的有（）。“ A铁路运输B对建筑物、构筑物进行修饰C经营金融、保险业务D租赁业“ E报刊发行正确答案：ABE106683 多选题 10668341

16、. 【作业3】城市维护建设税是（）。A 一种附加税“ B对进口货物不征税“ C税款专款专用的一种税D采用幅度比例税率 E与“三税”同时缴纳的一种税正确答案:ABCE106676 多选题 10667642. 【作业3】负有营业税纳税义务的从事运输业务并计算盈亏的单位应具 备的条件是（）。 A利用运输工具、从事运输业务、取得运输收入B在税务部门办理税务登记丁lc办理工商登记D在银行设有结算帐户第25页正确答案:AD106675多选题10667543. 【作业3】营业税暂行条例关于纳税义务人区域性规定的具体情况是（） A所提供的劳务发生在境内和所销售的不动产在境内 丁 B加工、修理、修配劳务在境内及

17、在境内销售烟、酒及酒精“ C在境内载运旅客或货物出境和在境内组织旅客出境旅游“ D转让的无形资产在境内使用和在境内提供保险劳务 正确答案：ACDI 106680、卄 106680I多选题44. 【作业3】下列营业税应税项目适用 5%税率的有（） A转让土地使用权“ B销售建筑物C经营游览场所“ D金融经纪业 E广告业正确答案:ABDE106679106679多选题5%的是（）45. 【作业3】下列应税劳务适用营业税税率为A某运输公司取得运费收入B某建筑公司取得工程款 C某企业转让专利技术取得转让费收入“ D某金融企业取得贷款利息收入正确答案:CD106677 多选题 10667746. 【作业

18、3】下列业务活动收费免征营业税的是（）。 A托儿所、幼儿园收取的托儿费“ B婚姻介绍所收取的服务费3|c保龄球场收取的服务费D托运站收取的装卸搬运费E博物馆的门票收入正确答案：ABE106692 判断题 10669247. 【作业3】营业税规定的起征点只适用于经营营业税应税项目的个人 *正确 错误 正确答案:对106693,106693判断题I48. 【作业3】某电影制片厂取得放映单位交来的发行收入20万元，应按 3%的营业税税率交纳6000元营业税正确*错误 正确答案:错106689，戸一 106689判断题49. 【作业3】经营娱乐的营业税计征额为向顾客收取的各项费用减去营业 支出后的余额

19、。正确*错误正确答案:错106690判断题10669050. 【作业3】转贷业务以贷款利息减去借款利息后的余额为营业税计税营业额。c正确错误正确答案:错106685判断题10668551. 【作业3】某旅游企业组织一个旅游团赴昆明旅游，按规定收取旅游费 20万元，在旅游期间替游客支付给其他单位住宿、饮食、交通、门票及其代付费用5万元，其计征营业税的营业额为 20万元。 正确I 106691,106691I判断题53. 【作业3】从事建筑、修缮、装饰工程作业，无论怎样结算，营业税计 税营业额均包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款。从事安装工程 作业，凡所安装设备的价值作为安装工程产值的，营业

20、额包括设备的价款。 正确 错误错误正确答案:错106684判断题10668452. 【作业3】单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务不 属于营业税的应税劳务。*正确错误正确答案:对正确答案:对106699单选题10669954. 【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列收入中要缴纳企业所得税 的是（）A国债利息收入B符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益C在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、 场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益D接受某企业捐赠的一台机器设备正确答案：D106695单选题10669555. 【作业4】根据新企业所得税法的规定

21、，下列关于关联企业之间的业务 往来，处理不正确的有（）A企业与其关联方之间的业务往来，不符合独立交易原则而减少企业 应纳税所得额的，税务机关有权按照合理方法进行调整B企业与其关联方共同幵发、受让无形资产发生的成本，在计算应纳 税所得额时应当按照独立交易原则进行分摊C企业不提供与其关联方之间业务往来资料，或者提供虚假、不完整 资料，未能真实反映其关联业务往来情况的，税务机关有权依法核定其应 纳税所得额* D企业从其关联方接受的债权性投资与权益性投资的比例超过规定标准而发生的利息支出，可以在计算应纳税所得额时扣除正确答案：D106694单选题10669456. 【作业4】根据新企业所得税法的规定，

22、下列是企业所得税纳税人的是（）。A个体工商户B个人独资企业 丁lc合伙企业* D非居民企业正确答案：D106686单选题I 10668657. 【作业4】某企业2011年度境内所得应纳税所得额为200万元，在全年已预缴税款50万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外实纳税款20万元，该企业当年汇算清缴应补（退）的税款为（ ）。A 10万元B 12万元* C 5万元J Id 79万元正确答案:CI 106688、， ,106688I单选题58. 【作业4】依据企业所得税法的规定，下列各项中，按负担、支付所得 的所在地确定所得来源地的是（）。A销售货物所得B权益性投资所得C动产转让所得 * D

23、特许权使用费所得正确答案：D106698单选题I 10669859. 【作业4】根据新企业所得税法的规定，下列项目中不准予在税前扣除 的有（）A企业销售自产的商品时，商品的成本B企业转让资产时，资产的净值C企业转让投资时，投资的成本* D企业对外投资时，投资资产的成本正确答案：DI 106700、，,106700I单选题60. 作业4】下列各项中，依据企业所得税法相关规定可计提折旧的生物 资产是（）。* A经济林B防风固沙林丁lc用材林D存栏待售的牲畜正确答案:A106697单选题10669761. 作业4】根据新企业所得税法的规定，下列属于非居民企业的是（）A依法在中国境内成立，或依照外国（

24、地区）法律成立但实际管理机 构在中国境内的企业丁|b依法在中国境内成立，但收入全部来源于境外的企业 C依法在中国境外成立，在中国境内设立机构、场所的企业D依法在中国境外成立，在中国境内未设立机构、场所，也没有来源 于中国境内所得的企业正确答案:C106687单选题10668762.【作业4】某国家重点扶持的高新技术企业，2008年亏损65万元，2009 年度亏损15万元，2010年度盈利200万元，2010年该企业应纳的企业所 得税税额为（）万元* A 18刁B 24C 30D 40正确答案:A106701106701多选题63. 【作业4】根据企业所得税法律制度的规定，计算应纳税所得额时，对

25、于下列项目不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有（）A融资租入固定资产的改建支出B单独估价作为固定资产入账的土地C自创商誉D固定资产的大修理支出 “ E自行幵发的支出已在计算应纳税所得额时扣除的无形资产正确答案：BCE106705多选题10670564. 【作业4】依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（） “ A登记注册地标准B所得来源地标准C经营行为实际发生地标准 D实际管理机构所在地标准 正确答案:AD106702多选题10670265. 【作业4】根据新企业所得税法的规定，企业的下列所得，可以免征、 减征企业所得税的有（）。 A从事符合条件的环境保护项目的所得/ B从事符合条件的节

26、能节水项目的所得 C符合条件的技术转让所得“ D从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得E接受非货币资产捐赠收入正确答案:ABCD106696多选题严66. 【作业4】下列关于居民企业和非居民企业的说法符合新企业所得税法 的规定的是（）A企业分为居民企业和非居民企业“ B居民企业应当就其来源于中国境内、境外所得缴纳企业所得税C非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内、境外所得都要缴纳企业所得税“ D非居民企业在中国境内设立机构、场所，其机构、场所取得的来源于中国境内所得和境外所得中与其设立机构、场所有实际联系的所得要缴 纳企业所得税“ E非居民企业在中国境内

27、未设立机构、场所的，只就其中国境内所得缴纳企业所得税正确答案:ABDE106709 多选题 10670967. 【作业4】在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得，应按收入全额计算征收企业所得税的有（）。 A股息B转让财产所得 C租金“ D特许权使用费正确答案:ACD106703 多选题 10670368. 【作业4】根据新企业所得税法的规定，以下说法中，正确的是（）A企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵 减境内营业机构的赢利“ B在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理方法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算C对

28、非居民企业的扣缴义务人未依法扣缴或无法履行扣缴义务的，由 纳税人在所得发生地缴纳D企业的固定资产由于技术进步等原因，确需加速折旧的，可以采用 加速折旧法、年数总和法计提折旧，但不能缩短折旧年限 “ E新税收优惠体系为“产业优惠为主、区域优惠为辅”正确答案:BE106707判断题106707正确答案:对第27页69. 【作业4】企业在生产、经营期间向金融机构借款的利息支出可按照实 际发生数从收入总额中扣除。正确 错误正确答案:对106710判断题10671070. 【作业4】企业所得税是国家参与企业利润分配的一种手段。*正确 错误正确答案:对106711判断题10671171. 【作业4】企业接

29、受捐赠的资产不计入收入总额，可以转作资本公积。正确*错误106706判断题10670672. 【作业4】企业收入总额中的财产转让收入，是指企业有偿转让各类财 产取得的收入，包括转让有价证券、股权以及其他财产而取得的收入，不 包括转让固定资产收入。正确*错误正确答案:错106708判断题10670873. 【作业4】纳税人按国家规定为特殊工种职工支付的法定人身安全保险 费，准予在计算应纳税所得额时据实扣除。正确 错误正确答案:对106712判断题10671274. 【作业4】应纳税所得与会计利润是一致的，因此交纳企业所得税时只 需依据利润表中的利润总额即可。正确*错误正确答案:错106713判断

30、题10671375. 【作业4】纳税人来源于中国境外的所得，已在境外缴纳的所得税税款, 准予在汇总纳税时，从其应纳税额中扣除，但是扣除额不得超过其境外所 得依照中国税法规定计算的应纳税额。*正确 错误106704判断题10670476. 【作业4】纳税人应纳税所得额的计算应以权责发生制为原则-正确 错误正确答案:对106720单选题10672077.【作业5】稿酬所得，适用比例税率，其税率为并按应纳税额减征（）A 10%巧 B 20%C 30%D 50%正确答案:C106714单选题10671478. 【作业5】下列项目中，哪些所得可不征收个人所得税A股票转让所得B股息、红得所得C偶然所得D特

31、许权使用费所得正确答案:AI 106727、, 一 106727I单选题79. 【作业5】下列项目中，属于稿酬所得的是（）A书画作品发表所得* B文学作品发表所得C摄影作品发表所得D手稿原件正确答案:B106719单选题106719第33页80. 【作业5】下列所得一次收入畸高的，可以实行加成征收（）A劳务报酬所得B利息所得C稿酬所得D偶然所得正确答案:A106722单选题10672281. 【作业5】财产转让所得中，可以扣除（）来计算应纳税所得额。A 20%B 800 元* C财产原值及合理费用D财产原值正确答案:CI 106721、，106721I单选题82. 【作业5】下列人员为个人所得

32、税的非居民纳税义务人（* A在中国境内居住不满一年的外籍人员B中国国内公民C在中国境内有住所的个人D在中国境内定居的外国侨民正确答案:A106723单选题10672383. 【作业5】下列项目中，可以免征个人所得税的有（）A购物时获得的中奖收入B单位自己规定发给的补贴、津贴 -C个人举报违法行为获得的奖金 丁Id民间借贷利息 正确答案:C严单选题严84. 【作业5】两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（A先税后分B先分后税J C先扣后税再分 电D先分后扣再税正确答案：D106716106716单选题85. 【作业5】对于县级政府颁发的科学、技术、文化、卫生、体育、环境 保护等方面的资金，应

33、（）A免征个人所得税B适当减征个人所得税C征收个人所得税D减半征收个人所得税正确答案:C106717单选题10671786. 【作业5】个人所得税法规定，在中国境内两处或两处以上取得的工资、 新金所得，其纳税地点选择是（）A纳税人户籍所在地B纳税人收入来源地* C纳税人选择一地申报纳税D税务部门指定的地点正确答案:C106715单选题10671587.作业5】按税法规定，向个人支付（）时，不用代扣代缴个人所得A偶然所得B其他所得C对企事业单位的承包经营所得* D个体工商户的生产经营所得正确答案：DI 106718、，,106718I单选题88. 作业5】根据税法规定，稿酬所得应纳个人所得税的实际税