下载本文档
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
1、公司内部审计管理规定. 资产管理情况;. 经营成果,财务收支的真实性、合法性、效益性;. 内部控制制度的健全、严密、有效性;. 重要经济合同、契约的签订;. 各部门、下属企业领导离任审计;. 联营、合资、合作企业和项目投入投入资金、财产使用及其效 果;. 配合国家审计机关和审计(会计)师事务所,对公司、有关部 门的审计;. 其他交办审计事项;. 向总经理室、审计机关报送审计工作计划、报告、统计报表等 资料。,公司内部审计管理办法 六章内部审计的主要职权十三条内部审计行使下列职权:. 召开本公司、部门、下属企业有关审计工作会议;. 参与重大经济决策的可行性论证或可行性报告事前审计;. 要求被审单
2、位及时提供计划、预算、决算、合同协议、会计凭 证、帐簿等文件资料;. 检查被查计单位的凭证、帐簿、报表、资产;. 对有关事项调查,有权要求有关单位和个人提供证明材料;. 提出改进管理、提高效益的建议;. 对违反财经法规行为提出纠正意见;. 对严重违反财经法规、造成严重损失浪费的人员,提出追究责 任的建议;. 对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会 报告;. 对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的,有权向总经理提出建 议,采取必要措施,追究有关人员责任;. 参与制定、修订有关规章制度。七章内部审计工作程序 十四条内部审计工作程序:. 制定公司审计计划和工作方案,经总经理批准组织实施,
3、必要 时报送审计机关。. 书面通告被审计单位,说明审计内容、种类、方式、时间。. 实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检 查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。. 提出审计报告,作出审计结论及审计处理意见。. 下达审查处理决定。. 复审、被审单位、个人在接到审查处理决定天内,向公司提出 书面复审申请,经总经理批准,组织复议。. 进行后续审计。十五条审计程序过程注意事项:审计前,应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书;. 审计处理决定由总经理批准下达;. 复议期间,原审计结论和决定必须照常执行;. 重大事项审计报告报董事会、监事会备案;. 审计过程中若
4、发现问题,可随时向公司报告及时制止。 八章审计档案制度 十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。 十七条审计档案管理范围:. 审计通知书和审计方案;. 审计报告及其附件;. 审计记录、审计工作底稿和审计证据;. 反映被审单位和个人业务活动的书面文件;. 总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见;. 审计处理决定以及执行情况报告;. 申诉、申请复审报告;. 复审和后续审计的资料;. 其他应保存的。 十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。 九章奖励与处罚 十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、 效益显著行为向总经理提出各类奖励建议二十条审计人员对下列行为之一单位和个人, 根据情节轻重,向 总经理提出各类处罚建议:.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的;.阻挠审计人员行使职权,抗拒、破坏监督检查的;.弄虚作假、隐瞒事实真相的;.拒不执行审计结论和决定的;.打击报复审计人员或举报人的。二一条对有下列行为的审计人员,根据情节轻重给予各类处罚:.利用职权谋取私利的;.弄虚作假、徇私舞弊的;.玩忽职守,给公司造成重大损失的;.泄露公司秘密的。二十二条对审计过程的以上行为,构成犯
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2025年山东济宁市邹城市事业单位(综合类)人才引进50人历年管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东济宁医学院招聘54人历年管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东济南市环保局环境监测中心站招考6人管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东泰安新泰市卫健系统事业单位招聘264人历年管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东气象局应届高校毕业生招考管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东枣庄市台儿庄区事业单位急需紧缺人才招聘70人(补发)管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东德州齐河县教育卫生事业单位招考和招考管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东德州夏津县事业单位初级综合类岗位招聘工作人员121人历年管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东医学科学院及事业单位校园招考管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 2025年山东东营市河口区招聘劳务派遣人员10人管理单位笔试遴选500模拟题附带答案详解
- 终极战略规划指南:深度剖析Cross SWOT分析、市场洞察与内部能力优化的综合行动方案
- 中国偏头痛诊治指南(第一版)2023解读
- 湖北省武汉市黄陂区2024年数学六年级第一学期期末学业质量监测模拟试题含解析
- 关于开展2024年度保密自查自评专项检查工作的实施方案
- 商场反恐防暴应急预案演练方案
- 2024年天津市西青经济开发集团限公司公开招聘工作人员高频500题难、易错点模拟试题附带答案详解
- 数据库设计规范标准
- 2023年全国职业院校技能大赛赛项-ZZ019 智能财税基本技能赛题 - 模块三-答案
- 一例护理不良事件分析(手术室异物遗留预防)
- 先天性甲状腺功能减低症专家讲座
- 学校合作档口合同协议
评论
0/150
提交评论