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文档简介

1、零用金管理办法主旨：为使公司零星支出之申报作业简化，特订公布零用金使用方法，希遵照。说明：第一条为使各部门因业务需要之各项零星支出报支化繁为简，提高效率，特制定本方法。第二条凡各部门因业务之各项支出，一次在人民币五百兀以下者，均适用本方法。第三条零用金设置：1总公司设置人民币二万元暂订于行政部，作为零用 周转金，并指定专人保管，以处理零用金报支及申请拨 补之事宜。2各分支机构需要呈总经理核准后得设置零用金，额度亦为二万元暂订。第四条零用金之报支：1各请款人申报零用金时，应填定零用金请款单，检附合乎规定之发票或收据，经呈核主管核准后签字部门主管由其上 级主管核准，向零用 金保管人报支。2零用金保

2、管人应审查零用金请款单是否已经其主管核准并签字，所附发票或收据是否正确，确认无误前方得付款，付款时需由领款人在零用金请款单上签收。第五 条 零用金之拨补：1零用金支出超出设置额三分之二时， 由零用金保管人填写支付凭单及零用金报销清单 ，检附零用金请款单及凭证，呈管理处经理核签后，送财务部会计办理申请拨补作业。2 财务部会计收到零用金报销申请后，应于半日内审核宀完毕，并制作传票，呈核后转出纳拨补零用金。3凡凭证不合规定者，会计应予剔除退件，并予零用金拨补单上红笔划线删除。第六 条 考前须知：1 每日零用金报支时间为上午九时至九时三十分， 下午三 时三十分至四时三十分。2 请款人应注意收受之发票或收据抬头、 统一编号、地址、 金额之正确性，以免请款时遭受剔除之困扰。发票有更改处，应加盖负责人章，金额部份不得涂改。3 零用金保管人每日应自我盘点，并接受上级或财务抽 查。4 每月底不管零用金结存为何，均应于次月二日前办拨 补。5 零用金不

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