酒店应收账款管理办法

1、酒店应收账款管理办法（征求意见稿）第一条目的为进一步规范集团公司下属酒店等经营分支机构的应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避 免出现呆帐、死帐，减少因此造成的经济损失，结合各洒店实际情况，特制泄本办法：第二条消费签单挂账规定（-）各消费单位如需签单挂账的，必须有消费签单挂账协议。协议签订前，由洒店营 销 部负责人负责调查消费单位资信情况。经调查符合资信要求的，经酒店第一负责人审批签字同 意后，方可签订消费挂账协议。酒店其他任何部门或个人若私自同意签单挂帐所造成的 经济损 失由该部门负责人或当事人承担全额赔偿责任，同时给于违纪处理。（2） 消费签单挂账协议必须明确消费单位指泄签单人，在一式四份的签

2、字字样卡上预留签单人的签字字样、单位盖章或法定代表人签字。酒店财务部负责保管消费挂账协议，并监督检查协议内容的履行。财务部将签订消费挂 账 协议的消费单位汇总成册，连同签字字样卡发至洒店内部餐饮、客房等各经营部门。消费签单挂账单位实际消费时，需由签单权限人员签单，并由收银员将签夕I比对签字字 样卡上预留的签字字样。如不是由预留字样人员代为签单的，部门负责人应及时与对方沟通，核 实情况，确认签单人真实身份后，3日内由有效签单人补签：如无人补签的由部门负责人承担。（3） 小微企业、个体工商户原则上不允许签单挂账；如签单除执行第（一）条规泄 外，必须每月立期结算一次：如果到期不结账，即刻停止签单。洒

3、店财务部要以书而的形式将 拟停止签单挂帐的单位上报酒店第一负责人，经审批后由洒店办公室以书而形式及时通知到酒 店餐饮、客房等各经营部门，由各部门负责人通知部门级管理人员及收银台。对未按规泄 执 行造成经济损失由相关部门负责人或当事人全额赔偿，同时按违纪处理。若属信息通知传 达不 到位造成的经济损失，属于哪一级就由哪一层相关责任人全额赔偿，并做违纪处理。（4） 乡镇机关、小型事业等单位资金不能保证的，原则上不允许签单挂账。确要签单 挂账的，酒店要按以上程序上报审批后方可以签字挂账。若违反规左处罚描施同第（一） 条。（5） 个人消费一律不允许签单挂账。如因特殊原因，关系单位或关系人需临时挂帐 （无

4、 挂帐合同）的，必须由洒店部门经理级别以上管理人员同意并签字担保方可挂帐，且挂帐 总 额不得超过5000元，并由担保人负责回收。部门经理级别担保决额不超过L5万元，副总经理担保总额不超过3万元，总经理级别 不 超过5万元。各部门其他人员无权担保挂帐。第三条应收账款的催收（1） 应收账款按月核对，由酒店财务部提供应收金额及账单凭证，酒店相关部门或相 关岗位（营销、办公室等）负责催收，洒店第一负责人对所在洒店应收账款负总责任，实体财务 部安排催收人员。（2） 催收时间遵循两个标准，时间标准为每一个月催收一次，金额标准为每个单位挂账超过10000元时，原则上即要进行催收。（3） 催收人员应向洒店财务

5、部办理手续领取账单，妥善保管账单：做好详细的催收情 况记录，收回的款项做好标记：收回账款后与出纳人员办好款项交接手续：未能收回的款项 要 详细注明原因，并交回账单。经三次催收未能收回并预计今后无法收回的款项，即报洒店 第一 负责人，由酒店第一负责人及时做出相应的处理措施。（四）如果结算方式使用的是支票，催收人员应仔细检查支票填写是否正确，并及时到消 费单位开户银行办理转账手续：如发现空头支票，要及时退回消费单位告知并再次催要。第四条应收帐款账单及传递的管理（1） 酒店各部门收银台收银员对签字账单的合规性负责，审核内容包括：签字单位是 否有与本洒店的签单挂账协议，签单人是否是协议指迫的人员，字迹

6、与预留字样是否一致、属 实、清楚，金额是否正确。若签字账单存在上述任何一项问题，款项由该收银员负责收回：无法 收回的，承担赔偿责任。酒店各经营部门因特殊原因造成的未签字账单不得交由财务入账，亦不得作收入入账：应 由各经营部门在业务发生之日起3日内补齐完善签单手续后，财务部门方可接收并作营业 收入 入账处理。对各经营部门保管的未签字账单，财务部应对照收银系统作备案处理，并及时督促经营部 门完善签单手续。对于超过时限未完善签单手续的，财务部应及时报告酒店第一负责人。酒店各经营部门负责人对未签字账单承担连带偿还责任。（二）各洒店往来账款会计应对账单的合规性、真实性负审核责任，若经往来账款会计 审核过

7、的账单存在本条（一）中所述瑕疵且出现呆账、死账的，该往来账款会计负连带责任，按 过失处理。（3） 各酒店往来帐款会计于每月10日前将上月应收帐款明细表（与当月资产负债表 应收帐款余额核对无误后，以表格形式打印一式两份）报洒店第一负责人，由洒店第一负责 人 根据应收账款情况安排相关部门与人员催收。（4） 帐单传递：当班收银员必须做好帐单的传递工作，不得延误。若出现因传递不及 时造成漏结账现象，由该收银员全部赔偿并作违纪处理。（五）往来财款会计审核后退回收银台的账单，即因收银员工作责任心不强造成的签字 不清、不实而形成的欠款，由该经办收银员补办手续。若出现呆账、死账，由该收银员全部 赔 偿。（6）

8、 酒店管理公司每两个月要对各下属酒店签单挂账的单位消费、结算情况进行一次 检查评估，并将检查评估情况汇总到该酒店每月的经营分析报告中，作为经营分析会的一个重 要问题进行集体讨论，从而决泄是否允许以后继续签字挂账消费。（7） 签单数额较大、欠款时间即将达到2年的，应及时上报酒店管理公司，以便及时 采取诉讼等法律措施挽回损失。第五条责任除本办法已明确相关岗位责任外，洒店各经营部门负责人应对本部门应收账款管理负连 带 责任：洒店财务部门责任对应收账款承担审核、核算、核对，到账查询、到期提醒的责任：洒店 第一负责人应对本酒店应收账款负总责：酒店管理公司对各酒店应收账款应定期检查，应及时 采取有效措施防止应收账款发生损失。以上相关部门与个人如未尽到职责造成应收账款损失的，由相关责任人承担赔偿责任。第